27
Морриса, а также аналогичным кодексом об обмене информацией между
банками и фирмами предоставляющими коммерческий кредит.
В первом кодексе, который был принят в 1916 году, декларируются ба-
зисные нормы и принципы обмена информацией, такие как конфиденциаль-
ность и точность запросов и ответов, недопустимость раскрытия источника
информации без разрешения, обязательное указание цели запроса и суммы
сделки, о которой идет речь.
Если банк ведет переговоры с клиентом об открытии счета, он не дол-
жен обращаться к своему конкуренту, скрывая при этом цель получения ин-
формации. Когда банк хочет получить сведения в связи ведущимся или
предполагаемым судебным преследованием, это должно быть четко указано
в запросе. Все письма по поводу кредитоспособности должны подписываться
соответствующими должностными лицами.
Запрос может быть сделан в письменной или устной форме. Письмен-
ный вариант стоит дороже и требует большего времени. Однако многие ком-
мерческие банки и фирмы предпочитают этот способ, так как при телефон-
ном контакте трудно установить действительного получателя информации.
Таким образом, выбор метода оценки кредитоспособности заемщика
представляет собой сложный, многогранный и трудоемкий процесс. От его
правильной организации зависит уровень кредитного риска, принимаемого
на себя банковским учреждением
Рассмотрев теоретические аспекты реализации кредитной политики
коммерческим банком и основной ее задачи - выбора метода оценки креди-
тоспособности заемщика, необходимо рассмотреть, как поставлена эта рабо-
та на конкретном примере.
28
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА
2.1. Характеристика кредитной политики дополнительного офиса
"Дербентское" ОАО Россельхозбанк
Кредитная политика банка основана на общедоступности кредитных
ресурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспе-
чении интересов банка относительно возврата кредитов. Экономическое по-
ложение и государственные приоритеты относительно инвестиций за счет
привлеченных за рубежом кредитных ресурсов обусловили направления кре-
дитных вложений. В то же время кредитные ресурсы в национальной валюте
за счет собственных средств в свободно конвертируемой валюте направля-
ются, главным образом, новым экономическим структурам на выполнение
проектов, обеспечивающих быстрый оборот ссудного капитала.
Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формиро-
вании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей
первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход
банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эф-
фективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается
за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого
знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.
Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным во-
просом кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит
успех реализации кредитной политики. Рассмотрим процесс кредитования в
современных условиях на практическом примере дополнительного офиса
ОАО Россельхозбанк.
Банк предоставляет практически весь спектр банковских услуг доступ-
ных на сегодняшний день на рынке. В силу специфики положения государ-
ственного банка, а также исторических предпосылок, приоритетным направ-
лением деятельности является предоставление валютных кредитов.
29
В своей работе по предоставлению валютных кредитов банк руковод-
ствуется Уставом, Законом “О банках и банковской деятельности”, Гене-
ральной лицензией Центрального банка России (ЦБ РФ) на право проведения
операций с иностранной валютой, положением ЦБУ “О кредитовании”,
утвержденным постановлением ЦБУ № 246 от 29.09.95 г., и другими законо-
дательными и нормативными актами Кабинета Министров России и Цен-
трального банка России по валютному регулированию. Кредиты в иностран-
ной валюте предоставляются предприятиям, организациям и другим субъек-
там хозяйственной деятельности (юридическим лицам, в дальнейшем “Заем-
щики”) независимо от форм собственности, которые являются клиентами
банка, не клиентам кредиты предоставляются в исключительных случаях по
решению Кредитного комитета.
Правление банка и Кредитный комитет определяют основные направ-
ления кредитной политики банка, а именно:
— текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредит-
ных рисков в разных отраслях народного хозяйства;
— структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, катего-
риям);
— лимиты объемов кредитования на одного заемщика;
— методику оценки финансового состояния и кредитоспособности За-
емщика с учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и
“большого” бизнеса);
— методику определения категории кредита;
— внутреннюю базовую ставку для системы по валютным кредитам.
Предоставление кредитов выполняется исключительно на коммерче-
ской основе при выполнении следующих условий:
— валютные кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме
путем оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;
30
— кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретно-
го проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза
которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономи-
ческой конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства,
тенденций развития рынка;
— сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, уста-
новленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных
ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;
— предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установ-
ленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем
предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;
— проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью
убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности,
ликвидности Заемщика;
— кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика ви-
ды деятельности;
— кредит должен быть обеспечен залогом имущества принадлежащего
Заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством,
может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения приме-
няемыми в банковской практике;
— кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочно-
сти, платности, возвратности и целевой направленности;
— кредит, как правило, может быть выдан только после полного пога-
шения Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;
— запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяй-
ственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных
фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также
на оплату Заемщиком процентов по кредитам.
31
Для получения кредита Заемщик должен предоставить Банку пакет до-
кументов, который включает:
— ходатайство заемщика на имя председателя Правления, в котором ука-
зано целевое назначение кредита, его сумма, срок использования, экономи-
ческая характеристика мероприятия (предприятия), которое будет кредито-
ваться и финансовый эффект от его осуществления и формы обеспечения;
— годовой отчет, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.
Периодические статистические отчеты, отчеты о финансовых результатах,
декларации о доходах, выписки по счетам заемщика;
— технико-экономическое обоснование, отображающее эффективность и
окупаемость затрат, сроки осуществления мероприятия и расходов с необхо-
димыми расчетами ожидаемых поступлений валютных средств от реализа-
ции продукции (проведение работ, предоставление услуг), за счет которых
предполагается погасить получаемый кредит;
— должным образом заверенную копию импортного контракта, который
должен быть оплачен за счет кредита;
— должным образом заверенную копию экспортного контракта, по ко-
торому ожидается поступление валютной выручки, которая должна быть
направлена на погашение кредита;
— перечень имущества, предлагаемого для залога, и оригиналы, и долж-
ным образом заверенные копии документов, подтверждающих право соб-
ственности;
— копию решения о создании, реорганизации предприятия того органа,
которому предоставлено такое право действующим законодательством, заве-
ренную нотариально или органом, выдавшим такое решение (учредительный
договор, приказ о создании и т.д.);
— копию должным образом зарегистрированного Устава (Положения) и
копию свидетельства о государственной регистрации в органе государствен-
32
ной исполнительной власти, как субъекта предпринимательской деятельно-
сти, заверенных нотариально;
— нотариально заверенные копии лицензий на право осуществления де-
ятельности, предусмотренное Уставом Заемщика, если таковая предусмотре-
на действующим законодательством;
— карточку с образцами подписей лиц, которым, согласно действующе-
му законодательству или учредительным документам предприятия, предо-
ставлено право распоряжаться счетами в Банке и подписи платежных и дру-
гих расчетных документов. В карточку включают также оттиск печати пред-
приятия. Такая карточка заверяется нотариально;
— подписку об ознакомлении заемщика с содержанием статьи 148-5
Уголовного кодекса России;
— протокол об избрании на должность, приказ о назначении (то есть ко-
пии документов, удостоверяющих полномочия должностных лиц Заемщика);
— документы, необходимые для реализации этого проекта, в том числе:
проект строительства, заключения экспертов по проектно-сметной докумен-
тации, графики выполнения работ, лицензии и разрешения на осуществление
такого вида деятельности, соответствующие сертификаты и др.
— заявления Заемщика на имя руководителя Банка, в котором находятся
его расчетный и валютный счета, о предоставлении права представителям
Банка знакомиться в любое время с состоянием его счетов;
— заявление Заемщика на имя руководителя налоговой инспекции, о
предоставлении права представителям Банка знакомиться в любое время с
документами, характеризующими состояние его фирмы;
— арендные предприятия предоставляют еще и копию договора аренды,
заверенную нотариально.
Документами, подтверждающими право собственности могут быть:
— контракты, таможенные декларации;
— платежные документы;
33
— договор купли-продажи, при необходимости заверенный нотариально
или через фондовую биржу;
— справка государственной нотариальной конторы об отсутствии запре-
та на отчуждение и отсутствие ареста;
— документы, подтверждающие право собственности или право на поль-
зование землей;
— регистрационное удостоверение, выданное Бюро Технической инвен-
таризации;
— технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного
средства;
— письменное согласие всех совладельцев имущества на передачу его в
залог Банку;
— разрешение уполномоченного государственного органа на передачу
имущества в залог (касается государственного имущества, закрепленного за
предприятием на праве полного хозяйственного ведения, и имущества акци-
онерных обществ, находящихся в процессе корпоратизации (приватизации);
— документы, которые подтверждают цену и оценку стоимости имуще-
ства, которое предоставляется в залог;
— проект договора страхования или письменное подтверждение страхо-
вой компании о согласии на страхование имущества, предоставляемого в за-
лог (в случае, если страхование является обязательным согласно действую-
щему законодательству или по требованию Банка).
Одновременно предоставляется Книга записи залогов имущества.
Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе
рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и сла-
бых сторон проекта или хозяйственной операции, предложенной для креди-
тования и определение степени риска для Банка.
Если во время рассмотрения заявления не будут получены ответы на
основные вопросы, связанные с предоставлением кредита, просьба должна
34
быть аргументировано отклонена, даже при наличии достаточного обеспече-
ния.
Во время анализа документов особенное внимание уделяется таким во-
просам:
- кредитование таких видов деятельности, которые предусмотрены
Уставом (Положением) Заемщика;
- кредит в иностранной валюте используется для целей, сформулиро-
ванных в кредитном договоре. Эти цели определяются на основании кон-
тракта или договора с иностранной фирмой или фирмой-резидентом, которая
специализируется на осуществлении импортных операций, предоставленного
заемщиком для обслуживания кредитного проекта;
- принцип возврата валютного кредита предусматривает определение
кредитоспособности заемщика, то есть наличие у него документально под-
твержденных источников поступления кредитных средств, которые можно
будет использовать в достаточном объеме на погашение задолженности по
основному долгу, процентов за пользование кредитом и покрытие других за-
трат, связанных с пользованием займом.
- финансовые возможности Заемщика, его возможности своевременно
погасить кредит, при необходимости, оперативно мобилизовать свои денеж-
ные средства из различных источников (на основании анализа доходов и рас-
ходов, перспектив их изменений в будущем, динамики дебиторской задол-
женности хозоргана и изменений его товарных запасов, структуры и качества
активов Заемщика);
- капитал Заемщика (на основании анализа его структуры, соответствия
с другими статьями активов и пассивов);
- обоснованность и достаточность суммы кредита, исходя из проведе-
ния Заемщиком конкретной производственной программы, ликвидность его
баланса, наличие соотношения между собственными активами и заемными
35
средствами, необходимое обеспечение потребностей для достижения запла-
нированных результатов;
- обеспечение кредита (на основании анализа его достаточности, каче-
ства и ликвидности) в случае непогашения долга, а также правомочности
клиента предложить эту форму обеспечения (на основании анализа действу-
ющего законодательства и учредительных документов заемщика);
- тщательное изучение репутации заемщика, его статуса в деловом ми-
ре (во внимание также принимается своевременность расчетов по ранее по-
лученным кредитам как в иностранной валюте, так и в национальной валюте
России (в том числе и в других банках), ответственность и компетентность
руководителей хозоргана, качество отчетов и других документов, представ-
ленных в Банк);
- общие условия, которые определяют деловой климат в стране и вли-
яют на финансовое состояние заемщика (состояние экономической конъюнк-
туры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного
товара, налоговая политика правительства, цены на сырьё и др.), то есть его
способность изготовлять и реализовать продукцию, поддерживать ее конку-
рентоспособность, принимать меры, направленные на увеличение доходов
(на основании чего банк делает анализ стратегии доходности и риска хозяй-
ственной деятельности заемщика и устанавливается правомерность осу-
ществления конкретного производства или предоставления услуг).
Условия импортного контракта должны соответствовать Закону России
“О внешнеэкономической деятельности” и Положению о форме внешнеэко-
номических договоров (контрактов), утвержденному приказом Министерства
внешнеэкономических связей и торговли № 75 и зарегистрированному в Ми-
нистерстве юстиции России 09.10.95 № 367/903.
Во время оформления кредита особое внимание обращается на условия
платежа по импортному контракту. Преимущество предоставляется аккреди-
тивной форме расчетов. Предоплата за счет кредитных средств запрещается.
36
Основными источниками поступления валютных средств у Заемщика
могут быть:
— экспорт продукции, которая вырабатывается вследствие реализации
проекта кредитования;
— экспорт продукции собственного производства, не связанного с реа-
лизацией проекта кредитования;
— экспорт закупленной продукции;
— продажа товаров или предоставление услуг на территории России за
национальную валюту.
Источники поступления валюты должны быть подтверждены экспорт-
ными контрактами или другими соглашениями, которые имеют полноценные
обязательства экспортера (заемщика) поставить, а импортера - купить соот-
ветствующую продукцию. При этом, в случае экспорта закупленной продук-
ции заемщик должен иметь подтверждение права на ее вывоз (наличие ли-
цензии, квоты или другой формы разрешения на экспорт продукции, если
требуется в соответствии с действующим законодательством России).
Из вышесказанного следует, что одним из важнейших этапов кредито-
вания в банке является анализ кредитоспособности Заемщика.
Для анализа финансового состояния Заемщика используются данные
его баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие
данные.
Все оборотные активы современного предприятия в нашей стране
можно разделить на три класса :
— денежные средства (I);
— легкореализуемые требования (II);
— легкореализуемые запасы товарно-материальных ценностей (III).
В различных отраслях народного хозяйства состав ликвидных средств
может несколько различаться .