65
В таблице представлены данные о диверсификации депозитов клиентов.
Можно отметить, что средства на расчетных счетах юридических лиц показывает
наибольший удельный вес.
Таблица 16. Структура резервов на возможные потери ссудной задолженности
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
Темп прироста*,%
2015/2014
2016/2015
Резервы по ссудам
юридическим
лицам
1200
7253
1050
604,41
14,48
Резервы по ссудам
негосударственным
организациям
1200
7253
1050
604,41
14,48
Резервы по ссудам
финансовым
негосударственным
организациям
0
0
0
0
0
Резервы по ссудам
коммерческим
негосударственным
организациям
1200
7253
1050
604,41
14,48
Резервы по ссудам
юридическим
негосударственным
организациям
0
0
0
0
0
Резервы по ссудам
физическим лицам
(кроме ИП)
112
63
20
56,25
31,75
Резервы по ссудам
индивидуальным
предпринимателям
0
0
0
0
0
ИТОГО резервы
под обесценение
кредитного
портфеля
1312
7316
1070
557,62
14,63
В таблице представлена информация по резервам банка по кредитам. Можно
выделить то, что банк в 2014 года увеличил резервы по сравнению с предыдущим
и последующими годами.
66
Таблица 17.Структура кредитного портфеля по типу договора
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
Темп прироста*,%
2015/2014
2016/2015
Кредиты
20 881
104 892
115 476
502,33
110,09
Прочие
размещенные
средства
просроченная
задолженность
по кредитному
портфелю
0
0
0
0
0
Итого
кредитный
портфель до
формирования
резервов
20881
104892
115 476
502,33
110,09
За вычетом
резервов на
возможные
потери
1312
7316
1070
557,62
14,62
Итого
кредитный
портфель
(нетто)
19569
97576
114406
498,63
117,25
В таблице представлены кредиты по типу договора за 2013-15 годы.
Наблюдается положительная тенденция по кредитному портфелю банка.
Таблица 18. Диверсификация кредитного портфеля по срокам погашения
выданных ссуд
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
Темп прироста*,%
2015/2014
2016/2015
Кредиты
«овердрафт»
0
0
0
0
0
Кредиты на срок
от 31 до 90 дней
5000
0
0
0
0
Кредиты на срок
от 91 до 180 дней
2035
0
0
0
0
Кредиты на срок
от 181дней до
1года
13070
54366
0
415,96
0
Кредиты на срок
от 1 года до 3 лет
776
50526
115476
6511,08
228,55
67
Кредиты до
востребования
0
0
0
0
0
Прочая
задолженность
0
0
0
0
0
Кредиты,
предоставленные
клиентам, до
вычета резервов
под обесценение
20881
104892
115476
502,33
110,09
За вычетом
резервов под
обеспечение
1312
7316
1070
557,62
14,63
Кредиты,
предоставленные
клиентам (нетто)
19569
97,576
114406
0,50
117248,09
Выводы по II Главе
ОАО «Российская Финансовая Компания», несмотря на сложные условия и
существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру,
продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг
постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятия
крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной
политики корпорации.
Эти условия характеризуются следующими факторами: недостаток
ликвидности в экономике – как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в
экономических отношения (компании, банки, физические лица) низкая
доступность кредитов и их повышенная стоимость из за возросших рисков
(«кредитное сжатие»), снижение платежеспособного спроса как со стороны,
физических так и со стороны юридических лиц. Значительное падение цен как на
товары, сырье и материалы, так и на активы (ценные бумаги, недвижимость,
предприятия), повышенная волатильность курсов всех валют.
Исходя из этого корпорация рекомендует клиентам использовать
консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития
бизнеса.
68
3. АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ
ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ ОАО
«РОССИЙСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ»
3.1 Проблемы формирования и управления кредитной политикой
корпорации на современном этапе
Для кредитной политики крупных российских корпорации и банков с
участием иностранного капитала характерен сбалансированный риск, то есть
кредитное решение принимается с учетом понимания отрасли экономики, в
которой осуществляет свою деятельность заемщик, и возможности ее развития.
Основанием для принятия кредитного решения служит кредитный анализ,
который включает анализ компании и группы, их менеджмента, финансового
положения, рыночной позиции, рынка, залога, прогнозов и прочее.
17
Важным принципом формирования кредитной политики является
своевременное внесение изменений в ее стратегию и тактику на основе оценки
негативных результатов деятельности вовлеченных в кредитный процесс
подразделений и анализа типичных ошибок.
Важность исследование проблем формирования кредитной политики,
корпорации связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная
политика или ее отсутствия ведут кредитные организации к серьезным
финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика
способствует повышению качества активов. Их доходности и обеспечению в
итоге положительного финансового результата.
Несмотря на значимость кредитной политики, которая признается как
регулирующими органами, практическими сотрудниками корпорации, так и
ведущими учеными страны. Исследующими проблемы кредитования, стройная и
ясная концепция формирования кредитной политики, а также эффективные
17
http://studbooks.net/777806/bankovskoe_delo/teoreticheskie_osnovy_formirovaniiya_kreditnoy_poli
tiki_kommercheskogo_banka
69
методические подходы к ее разработке пока отсутствует. В целом имеют место
разрозненные схемы, относящиеся больше к административно- организационной
части проблемы. Указанные обстоятельства требуют углубления теоретических
исследований, посвященных кредитной политике корпорации, обоснования
системного подхода к ее формированию.
18
В своей кредитной деятельности корпорации активнее взаимодействуют со
средой непосредственного окружения – расширяющимся и качественно
изменяющимся кругом клиентов и партнеров.
19
По мере стабилизации экономической ситуации, снижения доходности
спекулятивных финансовых инструментов, роста кредитоспособности российских
компаний и населения, наблюдается расширение банковского кредитования,
внедрение новых видов кредитных продуктов, форм и методов кредитования. В
связи с возрастающей ролью регионов в экономике страны обостряется
конкуренция на региональных рынках кредитных продуктов и услуг. В следствие
действие указанных факторов возникают необходимость качественного
совершенствования кредитной политики, а также выработки политики,
адекватной меняющимся условиям.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
корпорации связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования
и результаты деятельности банка. Несовершенная политика или ее отсутствие
ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству.
Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества
активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового
результата.
20
Несмотря на то, что формирование кредитной политики корпорации
является объектом интенсивных исследований, до сих пор имеется ряд
18
Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие/ Ольхова Р.Г. – УМО. –
М.: КНОРУС, 2015, - 282 с.
19
Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Спб., ДоланЭ.Дж., Кэмпбелл К.Д.,
Р.Дж., 1993
20
Банковское дело/Учебник.,Жарковская Е.П.М.2010.,с.196
70
неразработанных аспектов данной проблемы. Отсутствует целостная концепция
кредитной политики современных банков, корпорации. Недостаточными остается
уровень теоретической и методической проработки практических вопросов
формирования эффективной кредитной политики. Продолжается поиск
эффективных системных методик формирования и оценка качества кредитного
портфеля корпорации. В экономической литературе и финансовой практике слабо
разработаны вопросы оперативного управления кредитных портфелем
корпорации. Каждая организация, в том числе финансовая, в своем развитии
проходит последовательно стадии жизненного цикла, описанные И.Адизесом.
Согласно его теории, на каждом из этапов жизненного цикла организации
существуют проблемы развития, которые могут привести компанию к краху.
Среди этапов развития организации особенно выделяется этап Юности, т.к.
именно на данном этапе происходит становление, систематизация и
регламентация действий сотрудников компании, а так же делегирования
полномочий. Эти процессы не являются безболезненными для компании,
поскольку именно создание, а затем и внедрение в деятельность, адекватных
регламентов – довольно сложный процесс, требующий постепенных и
правильных действий. Если не установить правила и регламенты, которые будут
выполнять все сотрудники компании, организация быстро потерпит крах.
Корпорации в данном вопросе не являются исключением. Для успешного и
эффективного функционирования финансовой организации необходима четкая и
предельно точная последовательность действий при принятии управленческих
решений. Поскольку именно от того насколько своевременно и правильно
принимаются управленческие решения зависит развитие всей компании.
Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что нынешний этап
развития банковской системы связан со значительным снижением доходности
банковских операций. Это вынуждает кредитные организации бороться с
затратами и искать новые инструменты управления, которые позволили бы
улучшить конкурентные преимущества их банковских продуктов.
71
3.2 Экономико-математическая модель факторов, определяющих
эффективность кредитной политики ОАО «Российская Финансовая
Корпорация»
В современных условиях относительной стабилизации экономики,
активизации промышленных предприятий и возрастающей роли банков
финансовый анализ кредитных организаций приобретает большое значение. Его
роль проявляется, прежде всего, при выработке и принятии управленческих
решений по вопросам размещения финансовых ресурсов и организации тран-
закций между контрагентами. Анализировать финансовое состояние банков как
объектов, обеспечивающих и поддерживающих надежность расчетов между
субъектами экономических отношений и оказывающих им финансовые услуги,
необходимо предприятиям всех форм собственности и направлений бизнеса (в
т.ч. и самим банкам). Именно понятие надежности банков становится ключевым
фактором при принятии управленческих решений, связанных с размещением или
перераспределением финансовых ресурсов, способным обеспечить их
сохранность и определенную степень доходности. Поэтому для повышения
эффективности принятия управленческих решений необходимо научно
обоснованное и качественное методическое сопровождение, обеспечивающее
преобразование всей доступной информации в конкретные показатели,
позволяющие делать достоверные выводы об анализируемом объекте.
В настоящее время математико-статистические исследования становятся
необходимым инструментом для получения более глубоких и полноценных
знаний о механизме изучаемых явлений. Объективно существующие зависимости
и взаимосвязи между экономическими явлениями большей частью описаны
только вербально, значительно важнее количественно измерить тесноту
причинно-следственных связей и выявить форму влияний.
Основной целью проведения множественного корреляционно-
регрессионого анализа для нашего исследования явилось получение небольшого
72
числа ключевых, но наиболее информативных параметров, которые дают
объективную и точную картину анализа финансовой устойчивости банка.
Множественный корреляционно-регрессионный анализ финансовой
устойчивости был проведён по данным отчета о финансовом положений
корпораций.
В качестве результирующей (эндогенной) переменной является фактор (Y)
«Чистая прибыль».
Прибыль – это важнейший показатель эффективности и результативности
любого предприятия, и конечно банковской структуры. Она является главной
целью деятельности банка и необходима для дальнейшего его развития.
В качестве предикторов т.е факторов, которые потенциально влияют на
значение «Чистая прибыль», использованы ключевые финансовые величины.
Среди них нами выделены внутренние факторы: х
3
– кредиты и дебиторская
задолженность, х
2
– Основные средства, х
1
– средства клиентов; внешние
факторы: х
4
– средняя заработная плата. Проведение многомерных
статистических исследований, в частности регрессионного анализа, невозможно
без массовых наблюдений. В связи с этим в результате обработки годовых
отчётов банка «Российская финансовая корпорация» за 12 лет был сформирован
исходный массив для анализа информации (табл. 1).
Таблица 19. Исходная информация для проведения корреляционно-
регрессионного анализа банка «Российская финансовая корпорация».
чистая
прибыль
У
средства
клиентов
Х1
основные
средства
Х2
Кредиты и
дебиторская
задолженность
Х3
средняя
зарплата в
рублях Х4
2005
8011
137
8772
4237
8555
2006
5957
6082
3988
4850
10634
2007
66310
51927
5517
50094
13593
2008
50403
33197
5811
2581
17290
73
2009
22659
52256
5876
1311
18638
2010
24380
135258
7377
13866
20952
2011
28990
199291
140450
6187
23369
2012
9500
121919
140524
1918
26909
2013
6155
2129391
73284
15105
29940
2014
105770
1768256
77338
20802
32600
2015
54720
1785856
98636
97576
33925
2016
161809
1817568
103147
114406
36703
Расчеты для получения анализа были проведены с использованием
аналитических инструментов Пакета анализа «Excel».
Следует определить, все ли переменные нужно включать в уравнение, или
есть переменные, которые существенно не влияют на величину Y и их
нецелесообразно включать в уравнение (1). Для решения этого была рассчитана
таблица, матрица корреляций.
Результаты корреляционного анализа представлены в таблице 20.
Таблица 20. Матрица корреляций
у
х1
х2
х3
х4
у
1
х1
0,517023163
1
х2
0,23275872
0,459341857
1
х3
0,740475669
0,605454191
0,298242872
1
х4
0,572486595
0,840425392
0,733133739
0,59141928
1
Примечание: составлено автором на основе данных таблицы 19.
Проанализируем полученную матрицу корреляций.
Так как между факторными признаками X1 и X4 существует эффект
мультиколлинеарности (коэффициент корреляции между ними 0,840425>0,8), то
для построения модели оставляем предикторы X3 и X4 (X1 исключаем, так как
74
коэффициент корреляции между X1 и Y меньше, чем между X4 и Y
0,517<0,572). А также удаляем Х2, в связи с тем, что между У и Х2 связь равна
0,232(связь очень слабая).
Важную роль в корреляционно-регрессионном анализе для отражения
характера изучаемой связи между факторами и результативным показателем
играет построение уравнения регрессии, которое отражает модель зависимости
результативного показателя (y) от изменения факторов (x).