45
Базельским комитетом по банковскому надзору и дают возможность оценивать
кредитный риск разными методами используя такие подходы, как
стандартизированный, базовый, продвинутый.
13
На основе внешних данных рейтинговых агентств осуществляется оценка
кредитного риска в рамках стандартизированного подхода. Следующий подход
базовый, который применяется с использованием внутренних рейтингов
IRBFoundation и оценивается вероятность дефолта. А продвинутый подход
используется на базе данных внутренних рейтингов IBRAdvanced и также
оценивается вероятность дефолта.
Оценка вероятности дефолта, доля убытков при дефолте контрагента,
величина убытков при дефолте, остаточный срок погашения, проводится в
продвинутом подходе использующий данные внутренних рейтингов –
IBRAdvanced.
В основном при стандартизированном подходе используются оценочные
шкалы лучших рейтинговых агентств таких, как "Standard&Poor's". Базельский
комитет, применяя такие шкалы, устанавливает семь классов риска для
заемщиков действующих кредитов и один класс для кредитов, дефолт по которым
уже наступил. В таблице 8 представлено соответствие рейтингов.
Таблица 8. Соответствие рейтингов "Standard&Poor's" классам риска Базельского
комитета
13
Управление банковской ликвидностью//Банковское дело//Антипова О.А.//1977.№11
46
Главные компоненты кредитной политики зарубежных стран
представлены в следующей схеме:
Рисунок 16. Компоненты кредитной политики зарубежных стран.
Основные направления предприятия относительно
кредитования
Составление процесса работы служащих предпрятя
на всех стадиях договора относительно
кредитования
Гарантирование контроля за процедурой
кредитования
Сформировать подразделение по работе с
кредитными операциями
47
Направление кредитной политики в России являются важным состовляющим.
Потому, что большинство компаний страны к вопросу формирования кредитной
политки относятся не столь ответственно. Компании определяют главные цели,
но не акцентируют на реализации собственной методики. При формировании
кредитной политики компании должны обязательно понимать, на что
акцентировать внимание в области кредитования, а конкретизируя, то работать
особенно с такими клиентами которые предоставляют гарантированный
стабильный доход.
При анализе и исследовании зарубежного опыта совершенствования
менеджмента кредитной политики, можно сказать о значительной разнице в
направлениях принципов кредитной политики, и с нашей позиции не мало важно
учитывать положительный опыт зарубежных стран с трансформацией на
российский образ мышления.
Выводы по I Главе:
В данной главе осуществлена оценка общетеоретических аспектов в
выявлении содержания кредитной политики и представлена авторская
интерпретация в следующем виде: «Кредитная политика – это комплекс мер,
задач кредитной деятельности банка, а также процесс реализации кредитных
отношений между банком и заемщиками».
Раскрыты принципы развития менеджмента кредитной политики и уточнены
такие понятия, как доходность, прибыльность, безопасность, надежность.
В предложенных методологических подходов акцентированы наиболее
применимы следующие такие авторы, как Платонов В. и Хаггинс М. С нашей
точки зрения полагаем, что представленная интерпретация этих авторов является
в наибольшей степени рациональными к определению кредитной политики.
В корне исследования зарубежного опыта эволюции управления
кредитной политики акцентировали опыт формирования кредитной политики
стран европейского союза. С нашей точки зрения, одним из эффективным
способом в определении кредитоспособности клиента, является возможность
применения кредитных показателей популярных рейтинговых агентств.
48
Отсюда следует, главным аспектом функционирования определяющим
его дееспособность и будущего финансового состояния является кредитная
политика компании. Недооценивание существенности кредитной политики
представляет многогранную трудную задачу, решение которой предполагает
применять новейшие концепций анализа банковской деятельности и внедрения
результативного инструментария.
49
2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ФОРМИРОВАНИЯ И
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ ОАО «РОССИЙСКАЯ
ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ»
2.1. Общая характеристика финансовой деятельности корпорации ОАО
«Российская Финансовая Корпорация»
Полное название корпорации - Банк «Российская финансовая компания»
акционерное общество.
14
Основные виды деятельности банка:
- банковские операции;
- деятельность профессионального участника рынка ценных бумаг (брокерская,
депозитарная, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными
бумагами).
Корпорация в перечень стратегических акционерных обществ не включена.
Штатная численность работников общества: по состоянию на 01.01.2016 - 53
человек.
Размер уставного капитала (рублей) по состоянию на 1 января 2016 года
составляет: 87 684 000 рублей.
Общее количество акций: 438 420 штук. Количество обыкновенных акций
438 420 штук. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции: 200 рублей.
Количество привилегированных акций: 0штук. 100% акций Банка «Российская
Финансовая Корпорация» акционерное общество. Доля его участия в уставном
капитале Банка составило 100%. Наличие специального права на участие
Российской Федерации в управлении Банком («золотой акции»): нет.
В 2015 году Банк осуществлял банковские операции в соответствии с
лицензией Банка Россий № 3099 на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады
денежных средств физических лиц), а именно:
14
www.rusfincorp.ru
50
- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и
на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады(до востребования и на определенный
срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в
том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- кассовое обслуживание физических лиц;
- купля – продажа иностранной валюты в наличии и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в
том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);
- кредитование юридических лиц.
В 2015 году в соответствии с лицензиями профессионального участника рынка
ценных бумаг на осуществление брокерской, депозитарной, дилерской
деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, Банк осуществлял
указанные операции на фондовом рынке.
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и
Уставом Банка органами управления являются Общее собрание акционеров,
Совет директоров, Правление и единоличный исполнительный орган - Президент
Период деятельности Банка в отрасли - 10 (десять) лет. Основные конкуренты:
кредитные организации, специализирующие на обслуживании крупных
корпоративных клиентов из числа оборонных предприятий и производственных
холдингов с государственным участием.
Основным конкурентным преимуществом банка является способность
выполнять расчетные функции по ряду крупных межгосударственных проектов и
обслуживать клиентские экспертно-импортное операции.
Кроме того, положительными факторами являются длительный срок работы
на рынке, хорошая деловая репутация, многолетний опыт оказания финансовых
51
услуг, наличие собственного помещения в центре Москвы, удобного для
обслуживания клиентов, и современной телекоммуникационной инфраструктуры.
В течение 2013-16 годы Банк был ориентирован на сотрудничество с
крупными корпоративными клиентами и обслуживание их внешнеторговых
сделок. Банк постоянно пользуется эффективной и всесторонней поддержкой со
стороны акционера и строит перспективные планы своего развития.
Приоритетными направлениями деятельности Банка в данном периоде являлись:
1. Улучшение финансовых показателей деятельности Банка
2. Увеличение размера собственного капитала банка
3. Работа с клиентами и выполнение функций агента валютного контроля
4. Расширение сотрудничества с банковскими структурами
5. Совершенствование системы управления кадрами
6. Работа по обеспечению безопасности Банка
7. Мероприятия по модернизации информационно-вычислительной системы
Банка.
Рисунок 17. Собственный капитал ОАО «Российская Финансовая Корпорация»
Примечание: составлено автором на основании данных источника
На рисунке представлены данные по собственному капиталу ОАО
"Российская финансовая корпорация" за период с 2013 по 2016 годы. Размер
собственного капитала постепенно увеличился с 223681 тыс.руб в 2013 году до
400 001 тыс.руб в 2016 на 176 320 тыс.руб. Увеличение размера собственного
капитала связано с привлечением субординированного кредита
0
100000
200000
300000
400000
500000
на 01.01.2013 г. на 01.01.2014 г. на 01.01.2015 г. на 01.01.2016 г.
223681
255106
344 624
400 001
тыс.руб.
52
ОАОРособоронэкспорт".
Собственный капитал ОАО «Российская Финансовая Корпорация» с начала 01
января 2013 года вырос с 223681 тыс.рублей до 508117 тыс.рублей на начало 2016
года, что составило 127,16%. В целом наблюдается динамика роста собственного
капитала. Если сравнивать 2016 год с 2015 годам, то заметно, что собственный
капитал увеличился в 2 раза, что связано с привлечением субординированного
кредита ОАО «Рособоронэкспорт».
15
Прогнозируемая динамика роста капитала Банка:
- в 2017 году – до 0,8 – 1,0 млрд, рублей;
- в 2018 году – до 1,0 – 1,5 млрд, рублей;
- в 2019 году - до 1,5-2,0 млрд, рублей.
Достижения указанных значений позволит существенно расширить объемы
проводимых банковских операций (выдача гарантий, предоставление кредитов,
увеличение допустимых значений по остаткам средств в иностранной валюте на
счетах клиентов, принятие на себе функций), а также на рост чистой прибыли.
Рисунок 18. Чистая прибыль ОАО «Российская Финансовая Корпорация»
Примечание: составлено автором на основании данных источника []
В рисунке представлена динамика изменения чистой прибыли корпорации. За
период с 2012- 2013 годы произошло уменьшение чистой прибыли с 9500 тыс.руб.
до 6155 тыс.руб. В 2014 году произошло резкое увеличение прибыли до 105340
тыс.руб. Однако в следующем 2015 году чистая прибыль снизилась до показателя
52823 тыс.руб.
15
www.rusfincorp.ru
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
на 01.01.2013 г. на 01.01.2014 г. на 01.01.2015 г. на 01.01.2016 г.
9500
6155
105340
52823
53
Структура активов ОАО «РФК-банк» по состоянию на 01.01.2014 по
сравнению с 01.01.2013 предоставлена в таблице 8.
Таблица 9. Активы ОАО «Российская Финансовая Корпорация»
Наименование статей
активов
На 01.01.2013 г.
На 01.01.2014 г.
Отклонение
Сумма,
тыс.руб
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.руб
Уд.
вес, %
Денежные средства
1642,0
0
2752,0
0
1110,0
Средства в ЦБ РФ
60251,0
16,0
9415,0
0,
-50836,0
Средства в кредитных
организациях
5738,0
2,0
2065291,0
86,0
2059553,0
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
41323,0
11,0
60448,0
3,0
19165,0
Чистая ссудная
задолженность
15213,0
4,0
19569,0
1,0
4356,0
Чистые вложения в
ценные бумагии другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
2716.0
1.0
2554.0
0
-162.0
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
0
0
0
0
0
Основные средства, не
материальные активы и
материальные запасы
156215,0
42,0
174805,0
7,0
1890,0
Прочие запасы
85177,0
23,0
53713,0
2,0
-31464,0
Всего активов
368275,0
100,0
2388587,0
100,0
2020312,0
54
Из представленных в таблице данных можно сделать вывод о том, что
структура активов в отчетном году не изменилась, однако совокупная сумма
активов за год увеличилась на 2020312,0 руб.
Увеличение активов на сумму 2059553,0 тыс. руб. произошло за счет
увеличения средства на корреспондентских счетах кредитных операций.
Структура пассивов ОАО «РФК» по состоянию на 01.01.2014 г. по сравнению
с 01.01.2013 г. представлена в таблице 9.
Таблица 10. Пассивы ОАО «Российская Финансовая Корпорация»
Наименование статей
активов
На 01.01.2013 г.
На 01.01.2014 г.
Отклонение
Сумма,
тыс.руб
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.руб
Уд.
вес, %
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ РФ
0
0
0
0
0
Средства кредитных
организаций
0
0
0
0
0
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
121643,0
95,0
2129223,0
100,0
2007580,0
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
0
0
0
0
0
Выпущенные долговые
обязательства
1066,0
1,0
0
0
-1066,0
Прочие долговые
обязательства
4891,0
4,0
3844,0
0
-1047,0