15
На основании вышеперечисленных определений мы считаем необходимым
уточнить определение «кредитная политика», с учетом современных изменений в
стандартах.
Мы считаем, что «кредитная политика – политика по формированию
средств кредитного потенциала, определяющая задачи и приоритеты кредитного
процесса, средств и методов достижения критериев доходности, ликвидности и
минимизации рисков кредитования».
При разработке и реализации кредитной политики особое внимание
уделяется стратегическим и тактическим аспектам кредитного процесса банка.
Стратегические аспекты кредитной политики определяют приоритетные
направления кредитования, они составляются с учетом основной стратегии банка
и ориентированы на следующие аспекты:
- стратегические цели устанавливаются на длительный период – от двух до
пяти лет,
- ориентированы на формирование сбалансированного кредитного
портфеля с учетом вида кредита, типа обеспечения, сроков кредитования,
стратегических целей по отраслям экономики.
Тактика кредитной политики ориентирована на короткие сроки от шести
месяцев до года.
Связь тактических и стратегических целей очевидна. Тактические цели
помогают воплотить стратегические цели. Данное сочетание позволяет достичь
цель максимизации прибыли и поддержания ликвидности.
Субъектами кредитования с позиции классического банковского дела
являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие
материальные или гарантии совершать экономические, в том числе кредитные
сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная
от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
1
1
Банковские риски, под редакцией д.э.н. профессор О.И.Лаврушина д.э.н., профессор Н.И.
Валенцовой – Москва, 2007, 53-57 с.
16
По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:
1) Ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей
производственной деятельности (корпоративные ссуды);
2) Ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных
потребностей (потребительские ссуды);
3) Ссуды, выдаваемые банкам для поддерживания ликвидности их баланса
(межбанковские ссуды).
В кредитные операции банками РФ за последние два года вкладываются 36-
43% всех активов. Это означает, что более трети всех рисков банковской
деятельности формируется в сфере кредитования. Поэтому разработка кредитной
политики является самым действенным способом снижения совокупного риска
банка. Что же представляет собой кредитная политика?
Прежде всего, определения кредитной политики банка в экономической
литературе до сих пор не дано. По нашему мнению, такое определение может
быть сформулировано после исследования факторов, роли, функций, целей,
принципов и положений, определяющих кредитную политику банка, а также
после рассмотрения ее видов.
При формировании кредитной политики корпорация должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов.
Макроэкономические, региональные и отраслевые факторы носят
объективный характер, и банк должен максимально их учитывать,
приспосабливая к ним свою кредитную политику. При рассмотрении
внутрибанковских факторов многие банки в своей работе учитывают индикаторы,
свидетельствующие о невысоком уровне способностей и опыт персонала и
отражающиеся на неразумной или рискованной кредитной политике банка. Эти
индикаторы выработаны на основе обобщение практики кредитования различных
банков за длительных период:
- неправильная оценка рисков, связанных с заемщиков;
- кредитование, основанное на возможных событиях в будущем (например,
слияниях);
17
- предоставление кредита из-за того, что клиент обещает выставить крупный
депозит;
- невозможность составить план погашения по каждому кредиту;
- предоставление слишком крупных сумм заемщику;
- высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщиков,
находящимся вне обслуживаемой банком территории;
- недостаточное количество документов в кредитных делах;
- значительный удельный вес кредитов лицам, связанных с банком
(служащим, директорам или акционерам);
- отсутствие должного контроля за процессом кредитования:
- слишком бурная реакция на конкуренцию (предоставление кредитов низкого
качества для того, чтобы удержать клиентов от перехода в другой банк);
- кредитование спекулятивных приобретений;
- недостаточная чувствительность к изменению экономических условий.
2
Рисунок 5. Факторы, влияющие на кредитную политику
Примечание – составлено автором
2
Развитие банковской системы. к.э.н., доцент Е.П. Панова Формирование кредитной политики
коммерческого банка, с.43-47
18
Роль кредитной политики банка заключается в определении приобретенных
направлений развития и совершенствовании банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности. Так же макроэкономическом уровне
следует подчеркнуть важную роль кредитной политики в процессе формирования,
распределения и перераспределения национального дохода, в организации
планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом
уровне – уровне конкретного банка – в обеспечении стабильности и надежности
банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности
потребностям клиентов.
3
Кредитная политика имеет свои цели, которые находятся в органической связи
с стратегическими и тактическими целями банковской политики.
Рисунок 6. Цели кредитной политики.
Примечание – составлено автором
Стратегические цели кредитной политики предполагают получение
максимально возможной прибыли от размещения временно свободных денежных
средств и развитие деятельности банка по увеличению спектра и объема
предоставляемых услуг, гарантирующих стабильность и рост прибыльности, с
учетом ликвидности и рискованности деятельности банка.
3
Организация деятельности коммерческого банка. И.В.Пещанская М: «Инфра-М», 2001
Тактические
Цели кредитной политики
Стратегические
19
Тактические цели направлены на расширение спектра услуг VIP- клиентам,
расширение private banking, очистка картотеки проблемных долгов, минимизация
потерь по проблемным ссудам и так далее.
С учетом вышеперечисленного, резюмируем: кредитная политика – это
составная часть стратегии кредитных отношений, формирующих направления
деятельности банка, в рамках безопасности, надежности и прибыльности
кредитных операций.
1.2 Принципы формирования и управления кредитной политики
корпорации
Главными аспектами кредитного процесса являются принципы кредитной
политики и делятся на общие и специфические. Под первым принципом
подразумевается комплексный для государственной кредитной политики
центрального банка, осущетвляющий на макроэкономическом уровне. Можно
выделить основными элементами принципа кредитной политики банка:
приемлемость, результативность, а также целостность элементов кредитной
политики. Интересы государства, банка и т.д. позволяет представлять кредитную
политику сложившуюся с учетом явлений существующих в действительности и
влияющих ее факторов. В виду вышесказанного, можно отметить, что на
определенном этапе развития банк, устанавливает определенные цели в котором
отражается научно обоснованная кредитная политика. Предпочтением для банка,
как центрального, так и коммерческого в совершенстве является только научно
обоснованная кредитная политика, которая отражает эффективность.
Доходность, прибыльность (одна из целей функционирования банка),
безопасность, надежность (т.к. банк развивая свою деятельность на современном
этапе старается получить доход )- это характерные принципы кредитной
политики коммерческого банка.
20
Таблица 2. Этапы кредитного процесса банка
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
1.
2.
Оформление кредит
- формы документов;
- контроль за правильностью оформление кредита
- технологическая процедура выдачи кредита
Управление кредитным
процессом
- порядок управления кредитным портфелем;
- контроль за исполнением кредитных договоров;
- порядок покрытия убытков;
- контроль за управлением кредита;
-условия продления или возобновления
просроченных кредитов
Формирование
кредитного потенциала
-соблюдение обязательных экономических
нормативов;
- величина собственных средства (капитал) банка;
- стабильность депозитов и их структура по срокам
привлечения
Предварительная работа
по предоставлению
кредита
- виды кредитов;
- состав будущих заемщиков;
- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- количественные пределы кредитования;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- процентные ставки
-контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита;
- методы обеспечения возвратности кредита
При обнаружении обстоятельства отсутствия дохода от кредитных операций
или вообще убытка от данных операций, возникала цель уменьшения
кумулятивного риска или обеспечения ликвидности банка, из этого
21
представлялась проблематика оценки эффективности при обосновании кредитной
политики.
Таблица 3. Факторы ориентации кредитной политики банка
По субъектам
предоставления ссуд
Физическим лицам
Юридическим лицам
По срокам предоставления
Краткосрочного кредита
Долгосрочного кредита
По формам
предоставляемого кредита
Потребительского
Государственного
Ипотечного
Банковского
Международного
По типу рынка
На финансовом рынке
На рынке капиталов
На денежным рынке
По степени рискованности
Агрессивная кредитная политика
Традиционная, классическая
По целям предоставления
Целевых ссуд
Нецелевых ссуд
По отраслевой
направленности
кредитования
Торговых организаций
Строительных организаций
Промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности)
Сельскохозяйственных организаций
Транспортных предприятий
Предприятий связи и др.
Сбыта-снабженных организаций
По географии проведения
Национальном уровне
Международном уровне
22
На местном, региональном уровне
По методам
предоставления ссуд
В виде овердрафта
В виде кредитной линии (в рамках «лимита
остатка» или «лимита задолженности»)
Разовым зачисленным
По обеспеченности
предоставления
Необеспеченных ссуд
Обеспеченных ссуд
По цене предоставляемого
кредита
Льготные ссуды
Проблемные ссуды (под повышенные проценты)
Стандартные ссуды
Данный случай не может рассматриваться как исход неэффективной
кредитной политики. В итоге появляется затруднения формулировки
приемлемого варианта кредитной политики.
4
Приемлемая кредитная политика банка – в общем понимании – это стратегия
и тактика банка по улучшению кредитного риска, берущего на себя банком, в
пределах допустимых законодательством норм и нормативов.
В целом можно сказать, что нет одинаковой кредитной политики для всех
банков. Любой определенный банк выстраивает свою личную политику при
соблюдении внешних и внутренних факторов, воздействующих на работу этого
банка, а также принимает во внимание экономическую, политическую и
социальную позицию в регионе его деятельности. Кумулятивный риск банка
увеличивается, что представляется не возможность осуществления данной
кредитной политики, так как либо банк имеет противоречивую кредитную
политику или вообще ее не существует.
В таблице 3 представлены объективные и субъективные факторы которые
входят во внимании при выработки кредитной политики банка. В процедуре
построения кредитной политики банка представляют по этим факторам основные
4
Организация деятельности коммерческого банка. И.В.Пещанская М: «Инфра-М», 2001
23
положения образования кредитного портфеля рассматривая его диверсификацию
со стороны определения оптимальной кредитной политики, что дает нам
возможность говорить о направлении как кредитная политика по предоставлению
потребительских ссуд, кредитная политика по кредитованию среднего и малого
бизнеса и т.д. Политика может быть подразделена: по кредитованию
промышленных предприятий, политику банка в области кредитования
сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снабженческих
организаций
5
- это кредитная политика в отношении юридических лиц.
При кредитовании заемщиков, включая физические лица, банки исследуют
персональные подходы определяя стратегию.
Например, банк уклонятся от предложении выдачи ссуд лицам для
долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под
обеспечение акций компаний закрытого типа, но может предлагать выдачу
персональных ссуд под залог недвижимости.
Кредитная политика банка рассматривает где благоприятная среда
деятельности определяет географические регионы. В этом случае банк
ограничивает сферу деятельности представленной кредитной политики городом,
районом или сельской местности. А если рассматривать более крупные банки, они
направлены не только на развитие отношений с частными клиентами на
национальном уровне, но и ориентированы на развитие кредитных отношений на
международной арене. Можно сделать вывод, для представления уникальной
кредитной политики, важно определить основные направления работы банка в
отношении современных реалиях рынка банковских операций и услуг, уровня
конкуренции и в конечном счете потенциала самого банка.
Основным элементом управления рисками в работе банка является кредитная
политика. В конечном счете кредитная политика дает возможность
координировать, управлять, целесообразно организовывать отношения
возникающие между банком и клиентами (на возвратной основе привлечение
5
Кредитная политика коммерческого банка. Г.С. Панова, «ДиС»,1997, с.70
24
ресурсов, а также их инвестированию). Итак, кредитная политика подразделяется
на классическую, традиционную и агрессивную. Первое из сказанного
предполагает стабильность и приемлемый рост банка и наименьший риск, что не
скажешь о второй категории
По второй классификации это агрессивная политика банка предполагается с
точки роста и последующего развития. То есть агрессивную называют политику,
которая связана с большими рисками, и предельно ясно стратегию банка, это
целенаправленный рост активов, капитала, а также охват рынка, собственных
позиций в жесткой конкуренции с другими банками.
Плацдармом при альтернативе кредитной политики лежит стратегия банка,
которая предусматривает направленный на рост капитала, усиления роста
доходов, ликвидности и уменьшение рисков банковской деятельности или
смешанная стратегия. В узком понимании слова приемлемая кредитная политика
это система мер банка в области кредитования в отношении клиентов на
предусматривающих условиях, которые предполагают банку покрытие его
издержек и предоставление чистого дохода или прибыли исходя из таких целей,
как стратегические и тактические, принципы надежной деятельности банка и
обеспечения безопасности.
Можно сделать вывод, для осуществления кредитных отношений,
предполагающих взаимосвязь элементов кредитной политики, понимаются
принципы которые комплексные для проведения кредитной политики, научно-
обоснованные, приемлемые и результативные.
1.3 Методологические аспекты формирования и управления кредитной
политикой корпорации
Кредитная политика банка предназначена для функционирования кредитов
банковских услуг, в точности предоставление, регистрация и менеджментом ими.
Служащие банка придерживаются соответствующими стандартами, параметрами
и конечно самими процедурами.