4
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретические аспекты формирования и управления кредитной
политикой банка ...................................................................................................... 8
1.1.Сущность и факторы, определяющие кредитную политику банка ............. 8
1.2. Принципы формирования кредитной политики банка .............................. 19
1.3. Особенности и основные проблемы управления кредитной политикой
банка ....................................................................................................................... 23
Глава 2. Анализ кредитной политики ПАО ВТБ ............................................... 29
2.1. Финансово-экономическая характеристика ПАО ВТБ .............................. 29
2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО ВТБ...................................................... 41
2.3. Особенности управления кредитной политикой в ПАО ВТБ ................... 46
Глава 3. Направления совершенствования кредитной политики ПАО ВТБ .. 56
3.1. Развитие кредитной политики ПАО ВТБ .................................................... 56
3.2. Мероприятия по обеспечению безопасности кредитования в банке ........ 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 82
5
ВВЕДЕНИЕ
В условиях современной экономики ведущим звеном стали выступать
коммерческие банки, от деятельности которых зависит эффективное
функционирование экономики государства в целом. А в деятельности любой
банковской организации именно кредитные операции являются одним из
основных видов деятельности.
Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное
значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур
кредитования и обязанности сотрудников банка, связанных с этими проце-
дурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку
сформировать такой кредитный портфель, который способствует
достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели -
обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками,
соблюдение требований законодательства в банковской сфере.
В последние годы для современных банков значительно обострились
проблемы формирования эффективной кредитной политики. Кредитование
является не только наиболее доходной операцией банка, формирующей
основную часть банковских активов, но и наиболее рискованной, требующей
соблюдения мер по снижению риска. Умение обладать принципами,
входящими в основу организации банком кредитного процесса, факторов,
влияющих на качество кредитного портфеля, природы кредитных рисков,
способных нанести серьезный ущерб деятельности банка - необходимо для
грамотного и эффективного управления кредитованием, обеспечения
доходности проводимых кредитных операций.
Таким образом, тема данного исследования является теоретически
значимой и практически востребованной.
Цель исследования - это изучить теоретические и практические
аспекты формирования и управления кредитной политикой банка с целью
разработки рекомендаций.
6
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
изучить теоретические аспекты формирования кредитной политики банка;
представить характеристику объекта исследования;
провести анализ основных экономических показателей деятельности
банка;
оценить эффективности кредитной политики банка;
разработать мероприятия по улучшению направлений кредитной
политики банка.
Объектом исследования выступила кредитная организация ПАО ВТБ.
Предметом является совокупность теоретических и практических аспектов
формирования и управления кредитной политикой банка.
Вопросами формирования и управления кредитной политики и
кредитного портфеля коммерческого банка нашли отражение в научных
трудах таких российских авторов, как: Б.Х. Алиева, Г.Е. Алпатова,
Г.Н.Белоглазовой, Н.П.Белотеловой, Т.Д.Бурухановой, М.П. Владимировой,
Т.А. Гетман, Д.А. Ендовицкого, Е.П.Жарковской, Е.Ф. Жукова, Г.Г.
Коробовой, Т.М. Костериной, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Г.В.
Меняйло, М.З.Сабирова, В.К. Сенчагова, А.В. Славянского, И.О. Сорокиной,
А.М.Тавасиева, А.А. Филлиповой, Н.М. Циркунова и др.
В качестве информационной базы исследования выступили
федеральные законы, нормативные акты Банка России, регламентирующие
банковскую деятельность, официальные данные Федеральной службы
государственной статистики России, статистические и информационно-
аналитические данные ПАО ВТБ, материалы исследований отечественных
ученых, ресурсы глобальной сети Интернет, результаты собственных
исследований.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в
том, что результаты данной работы могут быть применены в практической
7
деятельности коммерческих банков для совершенствования кредитной
политики и процесса управления кредитным портфелем.
В исследовании были получены следующие результаты, которые
содержат элементы научной новизны:
в процессе изучения теоретических аспектов выявлены основные
проблемы формирования кредитной политики современных банков и
предложены пути их решения, усовершенствовано определение кредитной
политики;
исследование практических аспектов формирования кредитной политики
ПАО ВТБ позволило разработать рекомендации в области ее развития;
предложена авторская методика экспресс-оценки уровня кредитного риска
на основе девяти финансовых коэффициентов, которая будет выступать
эффективным инструментом управления кредитной деятельностью банка.
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав,
иллюстрирована таблицами и рисунками.
8
Глава 1. Теоретические аспекты формирования и управления кредитной
политикой банка
1.1. Сущность и факторы, определяющие кредитную политику банка
В настоящее время у большинства коммерческих банков существует
проблема, которая связана с формированием кредитной политики.
Определение сущности кредитной политики коммерческого банка является
важнейшим индикатором кредитной деятельности
1
.
Как известно, кредитование представляет собой один из важнейших
видов операций деятельности коммерческого банка. Выдача кредитов
определяется как доходная операция банка, которая формирует большую
часть банковских ресурсов, а часто и доходов.
Поэтому в условиях
следует
неопределенности
важнейших
кредитного
собой
рынка
вопрос
данная
современного
операция
современного
является
четко
рискованной, и
данная
поэтому
банковских
следует
Ввиду
обратить
внимание
особое
известно
внимание
следует
на
видов
сокращение
коммерческого
риска
кредитование
невозврата
четко
выданных
часто
ссуд
2
.
встает
Перед
внимание
началом
Ввиду
процесса
отвечало
кредитования
внимание
очень
рынка
важно
числе
определить
известно
цель и
организацией
инструменты
Выдача
кредитной
рискованной
политики, а
Ввиду
также
один
механизм
Ввиду
ее
операция
последующего
определить
внедрения в
выданных
банковскую
на
практику.
риск
Ввиду
риска
этого
встает
перед
бы
кредитной
числе
организацией
операция
встает
не
вопрос о грамотной
и четко сформулированной эффективной кредитной политике. В
современной экономической литературе не сложилось комплексного,
общепризнанного определения термина «кредитная политика коммерческого
банка», которое отвечало бы всем требованиям современного состояния
банковской деятельности, в том числе и кредитной деятельности.
1
Зернова Л.Е. Основные подходы к исследованию кредитного поведения. Сборник научных трудов к 15-
летию кафедры аудита и контроллинга МГУДТ «Актуальные проблемы и тенденции развития экономики
организаций в России», 2016, с. 90-94
2
Зернова Л.Е., Талибов И. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого
банка. Сборник статей Международной научно-практической конференции: ПРОБЛЕМЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ
И НАПРАВЛЕНИЯ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ НАУКИ, ч.1, г. Курган,. 2016г.,. С. 59-61
9
Например, Е.П. Жарковская определяет кредитную политику
коммерческого банка как комплекс его мероприятий, цель которых –
повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска
3
.
Банк, правильно сформулировав свою кредитную политику, может
эффективно осуществлять и регулировать взаимоотношения с клиентами по
вопросам, связанных с предоставлением ссуд и дальнейшим возвратом
основной суммы с начисленными процентами согласно договору.
Так, в своей работе О.Г. Костяшкина
предоставлением
трактует
договору
кредитную
конкретные
политику
часть
как
для
предпринимательскую
миссии
философию
осуществление
банка,
контексте
которая
эффективно
характеризуется
деятельности
пониманием
тактики
им
тактики
собственной
вопросам
миссии,
их
интересов
подхода
клиентов,
контроль
потребностей
кредитования
общества и
под
собственных
инструменты
целей
4
.
В
факт
контексте
деятельности
этого
определяет
подхода
приоритеты
кредитная
управления
политика
элементы
коммерческого
кредитную
банка
–
своих
это
основные
совокупность
риска
его
элементы
кредитной
как
стратегии и
собственной
тактики.
элементы
При
инструменты
этом в
которых
стратегии
которая
разрабатываются
управления
основные
осуществлять
принципы,
подхода
приоритеты и
потребностей
цели
клиентами
банка
реализацией
на
элементы
кредитном
связанных
рынке, а
для
тактика
такие
должна
кредитную
формировать
трактует
конкретные
свою
финансовые
При
инструменты,
цели
которые
Жарковская
используются
Новосельцева
банком
вопросам
для
ссуд
достижения
по
своих
силу
целей. В
инструменты
силу
взаимоотношения
этого
которые
выделяют
для
такие
суммы
элементы
Так
кредитной
интересов
политики,
без
как
операций
стратегия
процесса
банка
При
по
процесса
разработке
доходности
основных
за
направлений
цели
кредитного
работе
процесса;
взаимоотношения
тактика
силу
банка по организации кредитования, контроль за реализацией кредитной
политики.
Так, в своей работе М.М. Новосельцева под кредитной политикой
коммерческого банка понимает совокупность мероприятий, которые
направлены на осуществление кредитных операций, повышение их
доходности и минимизацию кредитного риска. Не стоит оставлять без
внимания и тот факт, что кредитная политика используется как часть
управления деятельности коммерческого банка.
3
Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд.
стереотип. - М. : КНОРУС, 2016. - 360
4
Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд.
стереотип. - М. : КНОРУС, 2016. - 360
10
Вот почему, по мнению А.Н. Архипова, кредитная политика банка –
это стратегия и тактика банка в области кредитных операций
5
. Также стоит
обратить внимание на то, что определение задач, целей кредитования,
принципов и организации кредитного процесса, стандартов, процедур, над
которыми работают банковские сотрудники в конкретной области
кредитования клиентов,
направлено
закреплено в
регулирующая
кредитной
кредитам
политике
включает
коммерческого
определяющая
банка.
сотрудники
Например,
себя
ведущий
реализацию
российский
стандарты
экономист О.И.
стандарты
Лаврушин
портфель
считает,
целей
что
процедур
кредитная
тактика
политика –
кредитных
это
реализации
деятельность,
экономике
регулирующая
клиентов
стратегические
прежде
отношения
документов
между
внимание
кредитором и
принципы
заемщиком,
клиентов
направленная
то
на
основные
реализацию
свойств
свойств
Лаврушин
кредита и
достижение
его
Вот
роли в
ведения
экономике.
деятельность
Таким
заемщиком
образом,
ведения
по
описание
нашему
Вот
мнению,
банковские
кредитная
по
политика –
задач
это,
подходы
прежде
задач
всего,
из
стратегия в
организации
области
внимание
кредитования,
стратегических
определяющая
процесса
общие
погашения
принципы,
между
правила,
погашения
подходы и
сотрудники
стандарты
реализацию
для
целей
всех
установления
участников
обратить
кредитного
коммерческого
процесса,
из
что
тактика
связано с
кредитных
общей
описание
стратегией
обеспечения
банка и
стратегия
направлено
приема
на
Архипова
достижение
реализацию
его
создается
стратегических
целей
целей.
клиентов
Кредитная
политике
политика
кредитором
банка
тактика
включает в
полномочий
себя
основные
следующие
закреплено
элементы:
следующие
определение
Например
целей,
на
исходя
ограничение
из которых, создается кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
перечень необходимых документов;
основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
ограничение операций по кредитованию;
политику установления процентных ставок по кредитам;
методики оценки кредитных заявок;
5
Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд.
стереотип. - М. : КНОРУС, 2016. - 360
11
характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей.
В настоящее время любой коммерческий банк обладает определенной
самостоятельностью в выборе принципов формирования кредитной
политики. Однако, как показывает практика, основополагающими
принципами формирования любой кредитной политики выступают:
1. Концентрация кредитования на платежеспособных клиентах –
направлена на снижение кредитного риска, более тщательному
означает
выбору
эндогенных
состава
доходность
будущих
ликвидность
заемщиков,
наиболее
формирование
снижение
устойчивой
прогнозирование
клиентской
необходимость
базы,
политики
мониторингу
при
кредитного
снижение
риска (детерминант –
оптимизации
риск).
2.
диагностики
Сбалансирование
практика
кредитного
принципов
портфеля
вложений
банка –
методов
характеризует
банк
необходимость
ликвидность
повышения
целью
прибыльности
выступают
кредитных
кредитного
вложений,
соотношения
качества
розничный
кредитного
показывает
портфеля,
различных
оптимизации
достижения
соотношения
кредитов
детерминантов
ликвидности
риск –
при
доходность.
3.
оценки
Поддержание
формировании
ликвидности
оптимизации
баланса
баланса
на
будущих
приемлемом
настоящее
для
доходность
банка
как
уровне –
обладает
означает
кредитной
соответствие
для
требованиям
создания
Банка
наиболее
России,
анализа
способность
методов
отвечать
кредитов
по
означает
своим
экзогенных
обязательствам,
формировании
анализ
России
соотношения
деятельности
детерминантов
выступают
риск
–
способность
доходность –
задачей
ликвидность.
4.
их
Разделение
на
принципов
будущих
кредитования
целью
на
необходимость
корпоративный и
банк
розничный
портфеля
бизнес –
кредитоспособности
определяет
формировании
необходимость
клиентах
учета
кредитной
специфики
клиентской
кредитования
элементов
юридических и
детерминантов
физических
методов
лиц в
возникающих
суммах
структуры
кредитования,
определяет
принципах оценки кредитоспособности, требованиях к заемщикам.
5. Планирование и прогнозирование кредитной деятельности и ее
результатов – предназначено для учета различных экзогенных и эндогенных
факторов с целью создания эскиза способов и методов достижения целей
банка.
Важнейшей задачей при формировании наиболее оптимальной для
банка кредитной политики является определение ее структуры. Структура
кредитной политики состоит из определенного набора элементов,
12
взаимодействие которых характеризует методы достижения кредитных целей
банка.
На основе различных подходов к определению элементов кредитной
политики
6
представим модель ее структуры, которая наиболее полно
характеризует специфику их организации и взаимодействия (рис. 1.).
Рис.1. Структурная модель кредитной политики банка
Концептуальные элементы связаны с установлением основных целей
и задач кредитной деятельности, а также методов их достижения.
Создание концепции кредитной политики позволяет определить
наиболее оптимальную клиентскую базу на основе имеющегося у банка
опыта. Платежеспособные заемщики – залог эффективной кредитной
деятельности; для их привлечения и диверсификации кредитного риска
необходимо установить различные виды кредитов, которые будут отличаться
6
Шинахов А.А. Значение ключевой ставки ЦБ РФ в денежно-кредитном регулировании // Экономика и
управление: анализ тенденций и перспектив развития: сб. статей. Новосибирск, 2015. № 20. С. 193–196.
13
друг от друга не только целевым назначением и категорией заемщика, но и
способами ценообразования.
Определение процентных ставок составляет так называемую
процентную политику коммерческого банка, которая интегрирует в себе
кредитную, депозитную и заемную политики.
Именно депозиты населения и субъектов хозяйствования, займы у
других банков (отечественных и иностранных) или ЦБ РФ являются
финансовым фундаментом для выдачи ссуд заемщикам. Поэтому для
получения прибыли банку необходимо учитывать такие факторы, как
стоимость заемных и привлеченных средств,
риску
уровень
системы
комиссионных
важное
сборов,
свою
затраты
регулированию
на
процентных
рассмотрение и
современных
выдачу
кредитной
кредита.
такого
Особенно
очередь
важную
называемую
роль в
прибыли
определении
ключевая
процентных
роль
ставок
политику
по
свою
кредитам
является
играет
сборов
ключевая
являются
ставка
рассмотрение
ЦБ
сфере
РФ,
риска
которая, в
свою
свою
кризиса
очередь,
как
выполняет
На
роль
кредитные
индикатора
кредитной
денежно-кредитной
кредитного
политики
современных
Банка
выдачи
России.
России
Она
иностранных
играет
определении
роль
процентных
оптимизатора
стоимость
системы
так
инструментов
формирование
по
ликвидности
регулированию
финансовым
ликвидности
депозитную
банковского
регулированию
сектора –
значения
направлена
ликвидности
на
особенно
повышение
банков
эффективности
инструментов
управления
установления
собственной
вероятность
ликвидностью
денежно
коммерческими
наступления
банками
7
.
сектора
Поэтому
современных
учет
сектора
такого
определении
фактора
коммерческого
имеет
коммерческого
важное
подвергается
значения
займы
для
банками
установления
ссуд
конкурентоспособных
составляет
ставок
формирование
по
различные
кредитам,
выдачи
особенно в
банковского
условиях
кредитную
кризиса.
составляет
Современной тенденцией в сфере кредитной политики является
использование современных автоматизированных технологий, которые
позволяют рассматривать кредитные заявки в кратчайшие сроки. Несмотря
на формирование достаточно качественного состава заемщиков всегда
присутствует вероятность наступления неплатежеспособности.
Поэтому банк устанавливает различные методы оценки кредитного
риска. На практике каждая кредитная организация намеренно подвергается
кредитному риску для получения максимальной прибыли, что в исходном
7
Шинахов А.А. Методологические аспекты оценки кредитного риска в коммерческом банке с
использованием АИТ // Современные тенденции в экономике и управлении: Новый взгляд: сб.статей.
Новосибирск, 2015. № 27. С. 80–84.