64
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для
физических лиц – путем снижения процентных ставок добросовестным
заемщикам банка на остаток кредитной задолженности, после
продолжительных регулярных платежей (1-2 года).
Суть данного мероприятия состоит в том, чтобы заемщики
непрерывно продолжали сотрудничество с банком, вследствие снижения
ставок. Банк предлагает своим добросовестным заемщикам после
продолжительного периода времени хороший кредитных платежей,
примерно год - два.
Оговаривая условия кредитования, менеджер должен полностью
проговаривать условия кредитования, за счет проведения данного
мероприятия увеличится поток заемщиков, желающих получить кредит в
ПАО ВТБ г. Астрахань.
Прогнозными условиями такого мероприятия являются снижение
процентных ставок добросовестным заемщикам, которые кредитуются на
длительные сроки от 5 лет.
Если заемщик в течение двух лет добросовестно соблюдает все
условия кредитного договора, то на третьем году кредитования банк
предлагает клиенту пересмотреть условия кредитного договора с целью
снижения процентной ставки по кредиту, на оставшуюся сумму, не
оплаченной задолженности кредитование на 1-5 процентов в зависимости от
суммы, срока кредитования, заработной платы заемщика.
В таблице 10 представлены условия снижения процентных ставок по
кредитам добросовестным заемщикам банка. Также немало важным
условием является сумма кредита, данные таблицы примерные условия, при
которых клиент может претендовать на снижение ставки по кредиту.
65
Таблица 10
Условия снижения ставок по программе реструктуризации
кредита
Ставка (%)
Срок кредитования (года)
Ставка реструктуризации
(% снижения)
18-19
2-3
0,5-1
19-20
3-4
1,5-2,5
20-21
4-5
3-4,5
21-22
Больше 5
Max 5%
В таблице представлены итоги внедрения предложенных мероприятий
по повышению эффективности кредитования физических лиц в филиале
ПАО ВТБ г. Астрахани. Из данных таблицы можно сделать вывод, что
общий доход банка возрастет на 590,3 тыс. руб. в год, а средний доход банка
без применения данных мероприятий составляет 2,5 млн. руб., прибыль
данного филиала возрастет на 2-4% в год.
В таблице 11 отразим суммарную эффективность от предложенных
мероприятий.
Таблица 11
Суммарная эффективность от предложенных мероприятий
Мероприятие
Прогноз 2019 г.
Открыть ставку менеджера по кредитам
454,9
Организовать и оформить щиты по кредитованию
физических лиц в филиале
35,6
Внедрить программу реструктуризации кредитов для
физических лиц
99,8
Доход банка
590,3
Таким образом, общие доходы ПАО ВТБ г. Астрахани в результате
предложенных мероприятий увеличатся на 2 % в год, а доход филиала на
590,3 тыс. руб. Открытие ставки менеджера по кредитования физических
лиц, внедрение рекламных щитов и внедрение программы реструктуризации
кредитов добросовестным клиентам позволит привлечь большее число
заемщиков, увеличит доход как всего банка в целом, так и филиала.
66
Следовательно, после реализации всех предложенных мероприятий
изменится структура доходов филиала банка.
Далее рассмотрим влияние кредитного риска на деятельность банка и
разработаем механизм по снижению его воздействия.
3.2. Мероприятия по обеспечению безопасности кредитования в банке
Стабильное, поступательное развитие банковского сектора
предполагает грамотное управление кредитными рисками с целью их
оптимизации и обеспечения на данной основе безопасных условий
функционирования банков, достигнуть это возможно путём использования
передовых методов управления и прогнозирования рисков, при условии
функционирования в банке отлаженной системы риск-менеджмента.
Обычно кредитный риск ориентируется как риск невозврата средств
должником в согласовании со сроками и критериями кредитного договора. В
определении сущности кредитного риска есть разные подходы.
Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» угрозу неуплаты
заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Иные
понятия кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью:
кредитный риск – это вероятное снижение прибыли банка, в том числе и
потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика
погашать и обслуживать долг.
Такой подход отображает только сторону воздействия кредитного
риска на прибыль банка – отрицательную, связанную с негативными
последствиями кредитования.
В то же время исход кредитной сделки имеет возможность быть и
положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска
на протяжении действия кредитного договора. Одна из основополагающих
иного определения кредитного риска является неуверенность кредитора в
том, что должник будет в состоянии исполнить свои обязательства в
67
соответствии со сроками и условиями кредитного договора, заключенным
между этими сторонами.
Это может быть вызвано:
отсутствием возможности у должника создать адекватный будущий
денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными
изменениями в деловом, экономическом или же политическом окружении,
в котором оперирует заемщик;
отсутствием уверенности в будущей цене и качестве (ликвидности и
способности реализации на рынке) залога под выданный кредит;
появлением кризисам в деловой репутации заемщика.
Кредитный риск в схожей степени относится как к банкам, так и к
клиентам и может быть связан с возможностью регресса производства или же
спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то
причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаше
всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.
Рассмотрим в таблице 12 причины возникновения кредитного риска и
возможные методы управления.
В настоящее время в условиях экономической неопределенности
именно кредитный риск в деятельности банковских организациях является
самым серьезным, так как инструменты управления им в современных
условиях значительно устарели.
Следует, разрабатывать механизмы управления кредитным риском
банковской организации, что позволит не только избежать снижение
прибыли, но и повысить эффективность функционирования кредитной
организации в целом.
Рассмотрим на рисунке 11 систему управления рисками в банке ПАО
ВТБ г. Астрахани.
68
Таблица 12
Методы управления кредитным риском
Название
риска
Содержание, причины
возникновения
Методы управления риском
Кредитный
риск
Неуплата заемщиком (в т. ч.
эмитентом долгового
инструмента,
векселедателем) основного
долга и процентов,
причитающихся кредитору в
установленный срок. Риск
состоит в неспособности либо
нежелании заемщика
(эмитента, векселедателя)
действовать в соответствии с
условиями заключенного
договора, на основе которого
предоставлялись средства.
Кредитные риски сопутствуют
операциям с долговыми
инструментами (в т.ч. и
выпущенными суверенными
эмитентами), предоставлению
ссуд и займов, гарантий
поручительств, операций при
расчетах (поставка денежных
средств/ценных
бумаг).Кредитный риск может
возникнуть при
невыполнении обязательств
третьей стороной - например,
клиринговым центром или
торговой площадкой при
проведении сделок через
организатора торговли
Административные - выработка
четких требований к формальным
признакам документов,
предоставленных ссудозаемщиками
и контрагентами по сделкам.
Наличие утвержденных процедур
рассмотрения вопросов
предоставления кредитов, займов.
Экономические методы.
Установление предельного объема
долговых инструментов одного
эмитента, которые могут быть
приняты компанией на
собственную позицию (векселя,
облигации).
Установление предельного лимита
на одного ссудозаемщика (общая
сумма обязательств, принимаемая
компанией от одного контрагента
по выданным в его пользу
гарантиям, поручительствам, а
также обязательства по сделкам
типа РЕПО).
Установление перечня
контрагентов, с которыми компания
может заключать сделки типа
РЕПО.
Установление срочности
(временной лимит) сделок типа
РЕПО (не более 6 месяцев по
требованию действующего
Налогового кодекса).
Установление лимита остатка
денежных средств на расчетных
(текущих) счетах хозяйствующего
субъекта в кредитном учреждении,
требования предоставить
обеспечение при предоставлении
ссуд, займов, кредитов.
Отметим, что анализ действующей методики оценки уровня риска
кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка,
позволяет проанализировать каждый кредитный продукт, предоставленный
банком своему клиенту с точки зрения вероятности невыполнения клиентом
69
своих обязательств перед банком, определить группу риска продукта, а также
определить лимит кредитного риска на продукт.
Однако на основе проведенного анализа выявлены недостатки
действующей методики оценки уровня кредитного риска:
субъективизм экспертизы;
нестабильность результатов;
неуправляемость экспертизы;
отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов;
проблема повышения квалификации эксперта;
высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней.
Рис.11. Предлагаемая система управления кредитным риском в
банке
Система разработана на основе рейтингового метода оценки
кредитоспособности заемщика. Указанный метод основывается на расчете
девяти финансовых коэффициентов и имеет следующие преимущества перед
действующей методикой банка:
70
уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного
риска по одному заемщику;
увеличение клиентской базы;
отсутствие субъективизма;
уменьшены требования к квалификации персонала;
упрощена система финансовых показателей;
учтена отраслевая специфика деятельности корпоративных клиентов, что
в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки.
Система выбранных финансовых показателей должна соответствовать
двум основным критериям: коэффициенты должны наиболее полно
характеризовать финансовое состояние клиента и как можно в меньшей
степени дублировать друг друга.
Следует отметить, что для оценки эффективности настоящая методика
может быть апробирована на торговых и производственных предприятиях,
являющихся корпоративными клиентами банка. Методика выглядит
целесообразной для применения на практике экспресс-оценки кредитного
риска в качестве базы для принятия управленческих решений в отношении
возможности кредитования корпоративных клиентов с учетом их отраслевой
принадлежности на основании минимального пакета документов, состоящего
из форм финансовой отчетности.
На основе сравнительного анализа методик оценки
кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских
коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений
каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее
данным интервалам количество баллов (таблица 13). При этом была
произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в
соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов.
71
Таблица 13
Количество баллов, соответствующее принимаемым значениям
финансовых показателей в методике экспресс-оценки
кредитоспособности корпоративных клиентов
Обозначение
показателя
Значение
показателя
Значение показателя, в баллах (Р)
Торговля
Производство
Торговля
Производство
х
1
менее 0,1
менее 0,3
30
30
от 0,1 до 0,3
от 0,3 до 0,5
60
60
от 0,3 до 0,5
от 0,5 до 0,7
100
100
более 0,5
более 0,7
30
30
х
2
менее 0,6
0
от 0,6 до 0,8
20
от 1 до 1,2
40
от 1,2 до 1,5
60
от 1,5 до 1,7
80
от 1,7 до 2
90
более 2
100
х
3
менее 0
0
от 0 до 0,1
25
от 0,1 до 0,3
50
от 0,3 до 0,5
75
более 0,5
100
х
4
менее 0%
менее 0%
0
0
от 0% до 10%
от 0% до 5%
25
25
от 10% до 15%
от 5% до 10%
50
50
от 15% до 20%
от 10% до 15%
75
75
более 20%
более 15%
100
100
х
5
менее 30
менее 20
100
100
от 30 до 40
от 20 до 30
80
80
от 40 до 60
от 30 до 40
60
60
от 60 до 90
от 40 до 60
40
40
более 90
более 60
20
20
х
6
менее 40
менее 30
100
100
от 40 до 70
от 30 до 60
80
80
от 70 до 90
от 60 до 90
60
60
от 90 до 120
от 90 до 120
40
40
более 120
более 120
20
20
х
7
менее 30
менее 5
100
100
от 30 до 60
от 5 до 15
75
75
от 60 до 90
от 15 до 30
50
50
более 90
более 30
25
25
х
8
менее 0,5
0
от 0,5 до 1
25
от 1 до 1,5
50
от 1,5 до 2
75
более 2
100
х
9
менее 0,3
0
от 0,3 до 0,5
30
от 0,5 до 0,8
60
от 0,8 до 1
100
72
На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми
показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных
клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса
каждого из них и соответствующее данному значению место в
разрабатываемой методике (таблица 14).
Таблица 14
Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-
оценки кредитоспособности корпоративных клиентов
коммерческого банка в порядке убывания
Обозначение
показателя
Наименование показателя
Место
показателя
в
методике
Вес
показателя
в модели
(W)
х1
Коэффициент текущей ликвидности
1
0,18
х2
Коэффициент рентабельности продаж
2
0,14
х3
Коэффициент покрытия
2
0,14
х4
Коэффициент автономии
3
0,12
х5
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской
задолженности
4
0,1
х6
Коэффициент обеспеченности
собственными
средствами
4
0,1
х7
Коэффициент оборачиваемости
кредиторской
задолженности
5
0,08
х8
Коэффициент оборачиваемости готовой
продукции
5
0,08
х9
Коэффициент денежной составляющей в
выручке
6
0,06
Итого
1
Для разработки шкалы оценки кредитного риска воспользуемся
формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и
рассчитаем минимально возможное количество баллов, которое клиент
может набрать по предлагаемой методике (см. формулу 1).
(1)
где:
Rj — суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный
рейтинг);
73
Wj — вес i-го показателя в группе;
Рi — оценка i-го показателя группы, в баллах; n — число показателей.
Используя данные таблицы, установим, что минимальное количество
баллов, которое может быть присвоено клиенту, равняется 11, в то время как
максимальное — 100. Разделив максимальное количество набранных баллов
на число классов кредитоспособности, определим границы соответствующих
групп риска клиентов. Установим 5 классов кредитоспособности
корпоративных клиентов (таблица 15).
Таблица 15
Шкала оценки кредитного риска корпоративных клиентов
коммерческого банка
Количество
баллов (R)
Группа
риска
Характеристика группы риска
более 80
1
Минимальный уровень кредитного риска
от 60 до 80
2
Низкий уровень кредитного риска
от 40 до 60
3
Средний уровень кредитного риска
от 20 до 40
4
Высокий уровень риска
менее 20
5
Очень высокий уровень риска (фактические
потери
банка)
Таким образом, применение авторской методики экспресс-оценки
уровня кредитного риска на основе девяти финансовых коэффициентов,
является эффективным инструментом управления кредитной деятельностью
банка.
В целом обеспечение безопасности банка в части кредитования может
быть достигнуто путем эффективной политики управления, которая основана
на механизме оценки уровня кредитоспособности заемщика банка.