26
27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СЛОЖИВШЕЙСЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
РЕГИОНАЛЬНОГО БАНКА
2.1. Характеристика кредитной политики дополнительного офиса
«Дербентское» ООО КБ «Кредитинвест»
Кредитная политика банка основана на общедоступности кредитных ре-
сурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспече-
нии интересов банка относительно возврата кредитов. Экономическое поло-
жение и государственные приоритеты относительно инвестиций за счет при-
влеченных за рубежом кредитных ресурсов обусловили направления кредит-
ных вложений. В то же время кредитные ресурсы в национальной валюте за
счет собственных средств в свободно конвертируемой валюте направляются,
главным образом, новым экономическим структурам на выполнение проек-
тов, обеспечивающих быстрый оборот ссудного капитала.
Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формиро-
вании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей
первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход
банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эф-
фективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается
за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого
знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.
Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным во-
просом кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит
успех реализации кредитной политики. Рассмотрим процесс кредитования в
современных условиях на практическом примере дополнительного офиса
«Дербентское» ООО КБ «Кредитинвест».
Банк предоставляет практически весь спектр банковских услуг доступ-
ных на сегодняшний день на рынке России. В силу специфики положения
28
государственного банка, а также исторических предпосылок, приоритетным
направлением деятельности является предоставление валютных кредитов.
В своей работе по предоставлению валютных кредитов банк руковод-
ствуется Уставом, Законом “О банках и банковской деятельности”, Гене-
ральной лицензией Центрального банка России (ЦБР) на право проведения
операций с иностранной валютой, положением ЦБУ “О кредитовании”,
утвержденным постановлением ЦБУ № 246 от 29.09.95 г., и другими законо-
дательными и нормативными актами Кабинета Министров России и Цен-
трального банка России по валютному регулированию. Кредиты в иностран-
ной валюте предоставляются предприятиям, организациям и другим субъек-
там хозяйственной деятельности (юридическим лицам, в дальнейшем “За-
емщики”) независимо от форм собственности, которые являются клиентами
банка, не клиентам кредиты предоставляются в исключительных случаях по
решению Кредитного комитета.
Правление банка и кредитный комитет определяют основные направле-
ния кредитной политики банка, а именно:
— текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредит-
ных рисков в разных отраслях народного хозяйства;
— структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, катего-
риям);
— лимиты объемов кредитования на одного заемщика (для Головного
банка и в разрезе отделений);
— методику оценки финансового состояния и кредитоспособности За-
емщика с учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и
“большого” бизнеса);
— методику определения категории кредита;
— внутреннюю базовую ставку для системы дополнительного офиса
«Дербентское» ООО КБ «Кредитинвест» по валютным кредитам.
29
Предоставление кредитов выполняется исключительно на коммерче-
ской основе при выполнении следующих условий:
— валютные кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме
путем оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;
— кредит предоставляется только для целевого кредитования конкрет-
ного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспер-
тиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом эко-
номической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяй-
ства, тенденций развития рынка;
— сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, уста-
новленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредит-
ных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;
— предоставление отделениями банка кредитов, превышающих уста-
новленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка
путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по креди-
ту;
— проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью
убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности,
ликвидности Заемщика;
— кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика ви-
ды деятельности;
— кредит должен быть обеспечен залогом имущества принадлежащего
Заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством,
может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения приме-
няемыми в банковской практике;
— кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочно-
сти, платности, возвратности и целевой направленности;
— кредит, как правило, может быть выдан только после полного пога-
шения Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;
30
— запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяй-
ственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных
фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также
на оплату Заемщиком процентов по кредитам.
Для получения кредита Заемщик должен предоставить Банку пакет до-
кументов, который включает:
— ходатайство заемщика на имя председателя Правления, в котором
указано целевое назначение кредита, его сумма, срок использования, эконо-
мическая характеристика мероприятия (предприятия), которое будет креди-
товаться и финансовый эффект от его осуществления и формы обеспечения;
— годовой отчет, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.
Периодические статистические отчеты, отчеты о финансовых результатах,
декларации о доходах, выписки по счетам заемщика;
— технико-экономическое обоснование, отображающее эффективность
и окупаемость затрат, сроки осуществления мероприятия и расходов с необ-
ходимыми расчетами ожидаемых поступлений валютных средств от реали-
зации продукции (проведение работ, предоставление услуг), за счет которых
предполагается погасить получаемый кредит;
— должным образом заверенную копию импортного контракта, который
должен быть оплачен за счет кредита;
— должным образом заверенную копию экспортного контракта, по ко-
торому ожидается поступление валютной выручки, которая должна быть
направлена на погашение кредита;
— перечень имущества, предлагаемого для залога, и оригиналы, и долж-
ным образом заверенные копии документов, подтверждающих право соб-
ственности;
— копию решения о создании, реорганизации предприятия того органа,
которому предоставлено такое право действующим законодательством, заве-
31
ренную нотариально или органом, выдавшим такое решение (учредительный
договор, приказ о создании и т.д.);
— копию должным образом зарегистрированного Устава (Положения) и
копию свидетельства о государственной регистрации в органе государствен-
ной исполнительной власти, как субъекта предпринимательской деятельно-
сти, заверенных нотариально;
— нотариально заверенные копии лицензий на право осуществления де-
ятельности, предусмотренное Уставом Заемщика, если таковая предусмотре-
на действующим законодательством;
— карточку с образцами подписей лиц, которым, согласно действующе-
му законодательству или учредительным документам предприятия, предо-
ставлено право распоряжаться счетами в Банке и подписи платежных и дру-
гих расчетных документов. В карточку включают также оттиск печати пред-
приятия. Такая карточка заверяется нотариально;
— подписку об ознакомлении заемщика с содержанием статьи 148-5
Уголовного кодекса России;
— протокол об избрании на должность, приказ о назначении (то есть ко-
пии документов, удостоверяющих полномочия должностных лиц Заемщика);
— документы, необходимые для реализации этого проекта, в том числе:
проект строительства, заключения экспертов по проектно-сметной докумен-
тации, графики выполнения работ, лицензии и разрешения на осуществление
такого вида деятельности, соответствующие сертификаты и др.
— заявления Заемщика на имя руководителя Банка, в котором находятся
его расчетный и валютный счета, о предоставлении права представителям
Банка знакомиться в любое время с состоянием его счетов;
— заявление Заемщика на имя руководителя налоговой инспекции, о
предоставлении права представителям Банка знакомиться в любое время с
документами, характеризующими состояние его фирмы;
32
— арендные предприятия предоставляют еще и копию договора аренды,
заверенную нотариально.
Документами, подтверждающими право собственности могут быть:
— контракты, таможенные декларации;
— платежные документы;
— договор купли-продажи, при необходимости заверенный нотариально
или через фондовую биржу;
— справка государственной нотариальной конторы об отсутствии запре-
та на отчуждение и отсутствие ареста;
— документы, подтверждающие право собственности или право на
пользование землей;
— регистрационное удостоверение, выданное Бюро Технической инвен-
таризации;
— технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного
средства;
— письменное согласие всех совладельцев имущества на передачу его в
залог Банку;
— разрешение уполномоченного государственного органа на передачу
имущества в залог (касается государственного имущества, закрепленного за
предприятием на праве полного хозяйственного ведения, и имущества акци-
онерных обществ, находящихся в процессе к приватизации;
— документы, которые подтверждают цену и оценку стоимости имуще-
ства, которое предоставляется в залог;
— проект договора страхования или письменное подтверждение страхо-
вой компании о согласии на страхование имущества, предоставляемого в за-
лог (в случае, если страхование является обязательным согласно действую-
щему законодательству или по требованию Банка).
Одновременно предоставляется Книга записи залогов имущества.
33
Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе
рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и сла-
бых сторон проекта или хозяйственной операции, предложенной для креди-
тования и определение степени риска для Банка.
Если во время рассмотрения заявления не будут получены ответы на ос-
новные вопросы, связанные с предоставлением кредита, просьба должна
быть аргументировано отклонена, даже при наличии достаточного обеспече-
ния.
Во время анализа документов особенное внимание уделяется таким во-
просам:
— кредитование таких видов деятельности, которые предусмотрены
Уставом (Положением) Заемщика;
— кредит в иностранной валюте используется для целей, сформулиро-
ванных в кредитном договоре. Эти цели определяются на основании кон-
тракта или договора с иностранной фирмой или фирмой-резидентом, которая
специализируется на осуществлении импортных операций, предоставленно-
го заемщиком для обслуживания кредитного проекта;
— принцип возврата валютного кредита предусматривает определение
кредитоспособности заемщика, то есть наличие у него документально под-
твержденных источников поступления кредитных средств, которые можно
будет использовать в достаточном объеме на погашение задолженности по
основному долгу, процентов за пользование кредитом и покрытие других за-
трат, связанных с пользованием займом.
— финансовые возможности Заемщика, его возможности своевременно
погасить кредит, при необходимости, оперативно мобилизовать свои денеж-
ные средства из различных источников (на основании анализа доходов и
расходов, перспектив их изменений в будущем, динамики дебиторской за-
долженности хозоргана и изменений его товарных запасов, структуры и ка-
чества активов Заемщика);
34
— капитал Заемщика (на основании анализа его структуры, соответствия
с другими статьями активов и пассивов);
— обоснованность и достаточность суммы кредита, исходя из проведе-
ния Заемщиком конкретной производственной программы, ликвидность его
баланса, наличие соотношения между собственными активами и заемными
средствами, необходимое обеспечение потребностей для достижения запла-
нированных результатов;
— обеспечение кредита (на основании анализа его достаточности, каче-
ства и ликвидности) в случае непогашения долга, а также правомочности
клиента предложить эту форму обеспечения (на основании анализа действу-
ющего законодательства и учредительных документов заемщика);
— тщательное изучение репутации заемщика, его статуса в деловом ми-
ре (во внимание также принимается своевременность расчетов по ранее по-
лученным кредитам как в иностранной валюте, так и в национальной валюте
России (в том числе и в других банках), ответственность и компетентность
руководителей хозоргана, качество отчетов и других документов, представ-
ленных в Банк);
— общие условия, которые определяют деловой климат в стране и вли-
яют на финансовое состояние заемщика (состояние экономической конъ-
юнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей анало-
гичного товара, налоговая политика правительства, цены на сырьё и др.), то
есть его способность изготовлять и реализовать продукцию, поддерживать ее
конкурентоспособность, принимать меры, направленные на увеличение до-
ходов (на основании чего банк делает анализ стратегии доходности и риска
хозяйственной деятельности заемщика и устанавливается правомерность
осуществления конкретного производства или предоставления услуг).
Условия импортного контракта должны соответствовать Закону России
“О внешнеэкономической деятельности” и Положению о форме внешнеэко-
35
номических договоров (контрактов), утвержденному приказом Министер-
ства внешнеэкономических связей и торговли.
Во время оформления кредита особое внимание обращается на условия
платежа по импортному контракту. Преимущество предоставляется аккреди-
тивной форме расчетов. Предоплата за счет кредитных средств запрещается.
Основными источниками поступления валютных средств у Заемщика
могут быть:
— экспорт продукции, которая вырабатывается вследствие реализации
проекта кредитования;
— экспорт продукции собственного производства, не связанного с реа-
лизацией проекта кредитования;
— экспорт закупленной продукции;
— продажа товаров или предоставление услуг на территории России за
национальную валюту.
Источники поступления валюты должны быть подтверждены экспорт-
ными контрактами или другими соглашениями, которые имеют полноцен-
ные обязательства экспортера (заемщика) поставить, а импортера - купить
соответствующую продукцию. При этом, в случае экспорта закупленной
продукции заемщик должен иметь подтверждение права на ее вывоз (нали-
чие лицензии, квоты или другой формы разрешения на экспорт продукции,
если требуется в соответствии с действующим законодательством России).
Из вышесказанного следует, что одним из важнейших этапов кредито-
вания в банке является анализ кредитоспособности Заемщика.
Для анализа финансового состояния Заемщика используются данные его
баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие дан-
ные.
Все оборотные активы современного предприятия в нашей стране мож-
но разделить на три класса :
— денежные средства (I);