46
образом, это было обусловлено сложным состоянием на российском рынке на
данный временной период. Речь идет о кризисе, который негативно отразился на
всех сферах деятельности. Следовательно, спрос на получение кредита упал,
заёмщики менее охотно брали ссуды, необходимые для удовлетворения своих
нужд.
Динамика просроченной задолженности в ПАО «Росбанк» выглядит
следующим образом:
Рисунок 8. Просроченная задолженность в кредитном портфеле
ПАО «Росбанк»
36
На рисунке 8 видно, что величина просроченной задолженности в
кредитном портфеле значительно уменьшилась за последние 3 финансовых года,
что является результатом грамотной оценки кредитоспособности заемщиков. В
ПАО «Росбанк» показатель просроченной задолженности является достаточно
низким (на 01.01.2020 он составил 4,37% от кредитного портфеля), поэтому не
так сильно влияет на итоговый финансовый результат.
При анализе проблемной задолженности также важно рассмотреть
рейтингов банков в зависимости от объемов кредитования и просроченных сумм
по выданным ссудам. Ниже представлена таблица, в которой изложены данные
по 5 крупным банкам, включая ПАО «Росбанк», по состоянию на январь 2020
года.
36
Составлено автором на основании данных официального сайта информационного портала banki.ru
26 000 000
26 500 000
27 000 000
27 500 000
28 000 000
28 500 000
29 000 000
29 500 000
30 000 000
30 500 000
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
47
Таблица 10
Данные по объему предоставленных кредитов и доли просроченной
задолженности в 5 крупных банках
37
Проанализировав таблицу, следует заметить, что наибольшее количество
кредитов выдано такими банками как «Райффайзенбанк» и «ЮниКредит Банк» -
объемы предоставленных ссуд значительно превышают аналогичные показатели
других банков. Но даже при условии большего размера выданных кредитов,
данные банки имеют низкую долю просроченной задолженности. Это
объясняется грамотным анализом кредитоспособности заемщиков и
предпочтением данных банков использовать наименее рискованные виды
кредитных продуктов.
Выводы по главе 2:
В качестве исследуемого банка был выбран ПАО «Росбанк». Для
доказательства обоснованности выбора был проведен анализ общих финансовых
показателей банка. На основании этого анализа, а конкретно организационной
структуры, динамики изменения основных финансовых показателей, значения
нормативов Банка России, был сделан вывод о том, что на сегодняшний день
ПАО «Росбанк» является одним из динамично развивающихся банков РФ, что
позволяет ему входить в перечень системообразующих банков.
37
Составлено автором на основании данных официального сайта информационного портала banki.ru
Название банка
Объем
предоставленных
кредитов, тыс.
руб.
Размер
просроченной
задолженности
тыс. руб.
Доля
просроченной
задолженности,
%
ПАО «Росбанк»
631 018 781
27 592 992
4,37
ПАО «Совкомбанк»
483 951 859
32 068 831
6,63
ПАО
«Райффайзенбанк»
797 342 190
15 214 003
1,91
ПАО «Ситибанк»
162 264 986
250 650
0,15
ПАО «ЮниКредит
Банк»
743 770 077
25 654 234
3,45
48
В рамках темы ВКР была подробно рассмотрена кредитная деятельность
ПАО «Росбанк» и проведен анализ финансовой отчетности и ряд расчетов,
показывающих место кредитных операций в формировании его доходов и
расходов.
Для доходной части:
1) Проанализирован кредитный портфель ПАО «Росбанк», который с
01.01.2018 по 01.01.2020 увеличился на +59,95%. Наибольший рост пришелся на
кредиты физ. Лицам, которые значительно увеличились на 152,69%. Это связано
с тем, что за 2018-2019 годы репутация банковского сектора среди населения
существенно повысилась параллельно с финансовой грамотностью, что
позволило клиентам лучше оценивать свою кредитоспособность. В свою
очередь, объемы кредитования предприятий и организаций увеличились на
+13,71%, что связано с желанием юридических лиц масштабировать свое
производство.
2) Было выявлено, что за анализируемый период кредитные операции
всегда составляют более половины всего дохода, в то время как доходы от
размещения средств в кредитных организациях значительно уменьшаются. Это
связано с размещением денежных средств на более выгодных для банка условиях
в другие кредитные операции. Доходы от кредитов, предоставленных клиентам,
не являющимся кредитными организациями, в 2019 году значительно
увеличились, что обусловлено возрастанием спроса на кредитные продукты
ПАО «Росбанк» для физ. и юр. лиц в связи с выгодными условиями.
Для расходной части:
1) Объем создаваемых резервов составляет, в среднем, 15% от
кредитного портфеля, что имеет большое влияние на итоговую сумму расходов
от осуществления кредитных операций.
2) В ПАО «Росбанк» уровень обеспечения кредитного портфеля
залоговым имуществом на 01.01.2020 составил 34,13%. После 01.03.2020
произошел крупный обвал стоимости залогового имущества и, можно сделать
49
вывод, что это крайне сильно повлияло на итоговый финансовый результат
кредитной организации.
3) В ПАО «Росбанк» показатель просроченной задолженности является
достаточно низким (на 01.01.2020 он составил 4,37% от кредитного портфеля),
поэтому не оказывает серьезного влияния на финансовый результат.
По данным итогового факторного анализа чистой прибыли ПАО
«Росбанк» была доказана её прямая зависимость от кредитных операций.
50
Глава 3. Оценка влияния кредитной деятельности на
финансовый результат и управление прибыльностью банка
3.1 Факторы, влияющие на эффективность кредитной деятельности банка
в современных условиях
Решающее воздействие на устойчивость кредитных учреждений и
эффективность их кредитной деятельности оказывают различные экономические
факторы, характеризующие банк с различных сторон. Каждый фактор находится
в тесном взаимодействии друг с другом, поэтому необходимо сгруппировать
их.
38
Таблица 11
Уровень проявления факторов, определяющих эффективность
кредитной деятельности
39
Внешние (макроэкономические) факторы носят объективный характер.
Рассматривая влияние общего состояния экономики страны, можно,
например, отметить рост инфляции, который приводит к сокращению вложений,
к переливу капитала из производственной сферы в сферу торговли и
посреднических операций.
38
Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций. (Магистратура).
Учебник / Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Чичуленков Д.А. - Москва: КноРус, 2020. - 326 с.
39
Составлено автором
51
Таблица 12
Динамика инфляции на потребительском рынке по группам
товаров и услуг, %
40
На основании этих данных можно спрогнозировать отток денежных
средств из ПАО «Росбанк» из-за значительного увеличения инфляции в первом
квартале 2020 года, которая сильно уменьшила доход клиентов от вкладных
операций.
Банк России ожидает дальнейшего роста годовой инфляции в РФ после
ускорения показателя в апреле до 3,1%, однако по мере исчерпания
краткосрочных проинфляционных эффектов преобладающим фактором станет
дезинфляционное влияние снижения спроса из-за введения в стране
ограничительных мер по борьбе с эпидемией.
По данным Росстата, в апреле 2020 года годовая инфляция составила
3,1%, что на 0,6 процентного пункта выше, чем в марте.
41
В ЦБ отметили, что
ускорение текущего роста цен носит временный характер и это связано с
40
Составлено автором на основании данных официального сайта Банка России
41
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://www.gks.ru/
Общая
инфляция
Прирост цен на
продовольственные
товары
Прирост цен на
непродовольственные
товары
Прирост
цен на
платные
услуги
2018
Январь
2,2
0,7
2,6
3,9
Апрель
2,4
1,1
2,7
4,0
Июль
2,5
0,5
3,8
3,8
Октябрь
3,5
2,7
4,1
4,0
2019
Январь
5,0
5,5
4,5
5,0
Апрель
5,2
5,9
4,5
5,0
Июль
4,6
5,5
3,6
4,5
Октябрь
3,8
4,2
3,2
3,8
2020
Январь
2,4
2,0
2,5
2,8
Апрель
3,1
3,5
2,8
2,9
52
повышенным спросом на продукты питания и предметы первой необходимости
в условиях введения в российских регионах режима самоизоляции, а также с
произошедшим в первом квартале ослаблением рубля.
Согласно официальному прогнозу ЦБ, с учетом проводимой денежно-
кредитной политики годовая инфляция в РФ составит 3,8–4,8% по итогам
текущего года и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.
Существенное значение имеют географические факторы.
Оценка экономического потенциала региона, в котором функционирует
коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии его
деятельности на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая
ситуация в регионе зависит от местных предприятий, региональные
характеристики в значительной степени определяются отраслевыми
показателями.
Так как ПАО «Росбанк» находится в Центральном федеральном округе, в
котором находится основная масса денежных средств и клиентов из-за
централизации российской экономики, то это максимально благоприятно
сказывается на его развитии и масштабировании. Но параллельно с этим в
данном регионе самый высокий уровень конкуренции между банками, что с
одной стороны побуждает банки повышать качество услуги создавать новые
предложения, а с другой делает практически невозможным появление новых
кредитных организаций из-за невозможности соперничества с финансовыми
гигантами.
Банковское законодательство, подробно разобранное в пункте 1.3
выпускной квалификационной работы, в целом определяет правила банковской
деятельности. От степени его совершенства зависит защита интересов, как
кредитора, так и заемщика.
Среди негативных факторов российского банковского законодательства
можно отметить одинаковые нормативные требования что к крупнейшим
53
банкам, что к малым, что способствовало колоссальному уменьшению
количества кредитных организаций за последнее время.
Рисунок 9. Динамика изменения количества банков 2015-2019 гг.
42
На рисунке 9 наглядно показано уменьшение количества банков в связи с
тем, что они не справились с давлением регулятора на банковскую систему.
Политическая ситуация влияет на рост кредитных вложений, её
нестабильность способствует сдерживанию кредитных вложений, оттоку
капитала за границу.
Основное событие данной темы – развал сделки ОПЕК+ на заседании в
Вене, где Россия отказалась от дальнейшего участия в программе сокращения
добычи ради стабилизации цены на нефть, в результате чего были обрушены
мировые нефтяные рынки. (рис. 10)
42
Составлено автором на основании данных официального сайта Банка России
0
100
200
300
400
500
600
700
800
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
54
Рисунок 10. Динамика цен на фьючерсный контракт на нефть Brent
(MOEX, USD за баррель), 2020 год
43
Но, как показала практика, антироссийские санкции, хотя и оказали
ощутимое негативное влияние на отечественный банковский сектор, не привели
к краху банковского сектора и даже дали толчок к его развитию, например, к
созданию российской платежной системы «Мир».
Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ и финансовая
политика Правительства Российской Федерации отражаются через фискальную
политику, требования к размеру банковского капитала, резервные требования,
размер ставки рефинансирования и др.
Принимая решение по денежно-кредитной политике, Банк России
оценивает влияние этого решения по каждому из основных каналов
трансмиссионного механизма, исходя из оценок мощности и скорости передачи
на каждом этапе и с учетом влияния немонетарных факторов.
Основной целью денежно-кредитной политики является поддержание
ценовой стабильности, т. е. стабильно низкой инфляции. Когда инфляция низкая,
покупательная способность национальной валюты стабильна. Ценовая
стабильность - это важный элемент благоприятной среды для жизни и ведения
43
Официальный сайт группы «Московская биржа». [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.moex.com/
55
бизнеса людей. Низкая и предсказуемая инфляция защищает доходы и
сбережения в национальной валюте.
Важным факторов, влияющим на кредитную деятельность, является
реализация рисков. Рассматривая вопрос с данной точки зрения и в рамках
изучаемой темы, очень важно обратить внимание на риск дефолта банков.
Риск дефолта банков остается основным риском банковской системы.
Банкротство банков влияет практически на все секторы экономики. От этого
страдают не только клиенты (физические и юридические лица), которые могут
потерять свои вложения или остаться без ссуд, но и банки-контрагенты и
профессиональные участники фондового и валютного рынков. В небольших
городах России, где роль банков выполняет одна или несколько кредитных
организаций, дефолт любой из них может привести к тому, что экономическая
активность в городе значительно замедлится, если не прекратится совсем.
44
Большая часть факторов связана с качеством банковского менеджмента и
реакции управляющих на изменение внешней среды (управленческим
воздействиям со стороны руководства банка) и негативное влияние внешних
факторов, снижающих доходность банковской деятельности.
В первую группу входят факторы, связанные с притоком средств из
внутренних и внешних источников, а также связанные с размещением
собственного капитала в активы. Собственные средства, в данном случае
необходимы для исполнения обязательств перед кредиторами и акционерами как
следствия возможных финансовых потерь или убытков. Немаловажную роль в
данном случае имеет степень капитализации банка и разумного наращивания
добавочного и резервного капитала. В эту же группу нами отнесены факторы,
связанные с использованием средств. В основном прирост активов
обеспечивается расширением кредитования, инвестирования, прочих операций
банка по размещению собственных и привлеченных средств. Активы банка
генерируют его прибыль, именно с этим связано повышенное внимание
44
Фомин Л. (2019). Служат ли высокая процентная ставка по кредитам и депозитам и снижение расходов на
рекламу индикаторами банкротства банка? Данные по России//Деньги и кредит, 78 (2), с. 94-112.