5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
1. Теоретические основы понятия кредитных операций и их регулирования в
коммерческом банке ................................................................................................... 9
1.1. Экономическая сущность, виды и формы кредитных операций
коммерческого банка ............................................................................................... 9
1.2. Современные тенденции в управлении кредитных операций
коммерческого банка ............................................................................................. 19
1.3. Влияние кредитных операций коммерческого банка на развитие
реального сектора экономики ............................................................................... 25
2. Анализ развития кредитных операций в АО «Банк Финсервис» ..................... 35
2.1. Финансово – экономическая характеристика банка ................................... 35
2.2. Анализ кредитного портфеля банка .............................................................. 43
2.3. Проблемы кредитования банком предприятий реального сектора
экономики ............................................................................................................... 50
3. Направления совершенствования кредитных операций АО «Банк Финсервис»
для предприятий реального сектора экономики .................................................... 56
3.1. Разработка новых кредитных продуктов банка ........................................... 56
3.2. Совершенствование кредитной политики банка ......................................... 61
3.3. Оценка эффективности предложенных направления ................................. 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 81
6
ВВЕДЕНИЕ
Практическая роль банковской системы в экономике, определяется тем,
что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть
своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и
кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки
направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
В то же время эффективность вложения денежных средств в
значительной степени зависит от способности самой банковской системы
направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их
оптимально и эффективно использовать.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной
политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на
скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных
денег, находящихся в обращении.
При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из
наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в
наиболее конкурентоспособные.
Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного
управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос
управления активными банковскими операциями в современных условиях
приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно
используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель
деятельности банка прибыль.
Современная система кредитования в РФ – одна из форм обеспечения
стабильности и экономического роста страны. Это совокупность самых
разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке
ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов,
состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов.
7
Поскольку кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие
происходит в совокупности, и без совершенствования банковской системы
невозможно эффективное кредитование финансовыми организациями
различных секторов экономики.
Кредитование - это одно из основных направлений деятельности
коммерческого банка, которое приносит банку наибольшую сумму доходов при
условии формирования грамотной кредитной политики. Преимущество
кредитования по сравнению с другими видами банковского бизнеса состоит в
том, что при помощи кредита заемщик может достаточно оперативно решать
финансовые проблемы и вопросы.
Одно из основных требований, которые предъявляются к заемщику –
хозяйствующему субъекту это наличие прибыльного бизнеса, существующего
на настоящий момент времени и работающего на рынке услуг, в сфере
торговли, сельского хозяйства или производства. Кредит может быть выдан в
различных валютах, под различные цели для предприятий и индивидуальных
предпринимателей, для физических лиц.
Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что
недооценка управления кредитными операциями в банках, приводит к
негативным последствиям в их деятельности, что и определяет актуальность
темы.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что актуальность темы
работы несомненна в современных условиях, так как вопрос качества
кредитования банка остро стоит перед банками и является важным для
формирования качественной политики кредитования в банках.
Целью работы является анализ кредитных операций коммерческих
банков и их роль в развитии реального сектора экономики.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
- изучить теоретические основы понятия кредитных операций и их
регулирования в коммерческом банке;
8
- выявить современные тенденции в управлении кредитных операций
коммерческого банка;
- оценить влияние кредитных операций коммерческого банка на развитие
реального сектора экономики;
- провести анализ развития кредитных операций в АО «Банк Финсервис»;
- разработать направления совершенствования кредитных операций АО
«Банк Финсервис» для предприятий реального сектора экономики;
-оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является АО «Банк Финсервис».
Предмет исследования – факторы, влияющие на качество управления
кредитными операциями в коммерческом банке.
Гипотеза исследования: мы считаем, что совершенствование кредитной
работы банка нуждается в разработке и применении новых кредитных
продуктов банка и совершенствовании кредитной политики банка
Анализ системы банковского кредитования представлен в работах
экономистов И.Т. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, С.Л.
Корниенко, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, И.Д. Н.А. Савинской, В.М.
Усоскина и др.
Основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных
ученых по данной проблеме, законодательные и нормативные акты Российской
Федерации, публикации в периодической печати и специализированных
изданиях, материалы международных, всероссийских и региональных научно-
практических конференций и семинаров.
Информационной базой исследования послужили статистические данные
Федеральной службы государственной статистики, Банка России, специальная
литература, финансовая отчетность АО «Банк Финсервис», а также
теоретические и практические материалы, опубликованные в экономической
литературе и периодической печати, информация из сети Интерне.
9
Основные методы и приемы исследования – диалектический,
монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный,
балансовый, графический и другие.
10
1. Теоретические основы понятия кредитных операций и их регулирования в
коммерческом банке
1.1. Экономическая сущность, виды и формы кредитных операций
коммерческого банка
Кредитные операции, как правило, составляют основу активной
деятельности банков и являются главным источником их доходов, за
исключением банков, специализирующихся в определенных областях
банковской деятельности. Именно проводя кредитные операции, банк
реализуется как финансовый посредник.
Банковское кредитование - это совокупность отношений между банком
как кредитором и его заемщиком по поводу: предоставления заемщиком
определенной суммы денежных средств для целевого и нецелевого
использования; их своевременного возврата; получения от заемщика платы за
пользование предоставленными в его распоряжение средствами
1
.
Банковское кредитование существует в рамках банковского кредита и
является важнейшей функцией банков, обладающей огромной
производительной силой, вытекающей из его сущностной природы.
Кредитование осуществляется посредством размещения мобилизованных
денежных средств (собственных и привлеченных) через предоставление ссуды
различным категориям заемщиков.
Банковское кредитование, как экономическая категория, проявляется во
взаимодействии с другими элементами, в совокупности с составляющими
систему банковского кредитования. Анализ различных источников,
посвященных вопросам банковского кредитования, показывает, что понятие
«системы банковского кредитования», как целостная экономическая категория,
отсутствует.
Отдельные работы, посвященные вопросам кредитования как системы, не
раскрывают ее суть, а лишь упоминают о системе кредитования, делая акцент
1
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд. , перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2013
11
на управлении кредитным риском, оценке кредитоспособности и анализе
деятельности заемщика, параметрах кредитной сделки и т.д.
Целостная методология организации системы банковского кредитования
отсутствует и в научных изданиях зарубежных авторов, переведенных на
русский язык. В наиболее общем виде система банковского кредитования
представляется как совокупность составляющих ее элементов, включающих
принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата
кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса − при этом
принципы кредитования образуют ее главный элемент
2
.
Определение, данное О.И. Лаврушиным представляет больший интерес с
точки зрения полноты состава элементов: «Система кредитования представляет
собой совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование
ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы
кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления
и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е.
включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по
предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора»
3
.
Данное определение наиболее более полно характеризует систему
кредитования, однако в качестве важного элемента не названы субъекты
кредитования.
В.И. Колесников системой банковского кредитования называет
«совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию
кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами
кредитования и теорией кредитного риска»; под организацией кредитного
процесса – технику и технологию кредитования; в качестве составляющих
элементов называются объекты кредитования; порядок и степень участия
собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке); способы
2
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд. , перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2013
3
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012
12
регулирования ссудной задолженности; методы кредитования; формы ссудных
счетов; банковский контроль в процессе кредитования»
4
.
В данном определении в качестве составляющих указаны элементы,
являющиеся, по сути, функцией кредитования либо частью кредитного
процесса. В обоих определениях не отражены основополагающие элементы –
правовые аспекты банковского кредитования.
В качестве неотъемлемых элементов системы банковского кредитования
выделим следующие
5
:
– субъекты и объекты кредитования, в совокупности определяющие
форму движения ссудного капитала: производительную или потребительскую;
– методы кредитования и способы регулирования ссудной задолженности
определены нормативными документами представляют собой способы выдачи
и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования;
– управление кредитным риском осуществляется в соответствии с
кредитной политикой, которая разрабатывается индивидуально каждым банком
в соответствии с требованиями Банка России, выступающего в качестве органа
регулирования, надзора и контроля банковской деятельности;
– формы и виды обеспечения возврата ссуд определяются ст. 329 ГК РФ;
оценка обеспечения может осуществляться на основе экспертного заключения
независимого оценщика, в соответствии с рекомендациями Банка России, либо
по внутрибанковским методикам;
– процедуры кредитования (кредитный процесс) включают
последовательные этапы работы с заемщиком: с момента обращения в банк до
закрытия кредитного дела, включая оценку его кредитоспособности;
– формирование и управление кредитным портфелем, который в наиболее
общем виде понимается как совокупность ссуд, отражающих их динамику,
классифицированную на основе критериев кредитного риска, доходности и
ликвидности.
4
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2012
5
Там же
13
Субъектом (получателем) банковского кредита с позиции классического
банковского дела являются юридические или физические лица, для которых
подтверждена их дееспособность совершать экономические, в том числе
кредитные сделки.
Наиболее полная классификация субъектов предлагается В.И.
Колесниковым
6
:
- коммерческие предприятия и организации;
-некоммерческие предприятия и организации;
- финансовые организации;
- нерезиденты – юридические лица;
- предприниматели.
Кредитор - субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость в
пользование с возвратом через определенное время, как правило, с получением
процентного дохода. Ресурсом кредитования могут быть как собственные
средства кредитора, так и заемные.
Заемщик – субъект кредитных отношений, получающий кредит. Заемщик
не становится собственником ссужаемой ему стоимости, а только временно ее
использует. Заемщиками могут стать любое предприятие, гражданин, госу-
дарство.
В зависимости от субъекта кредитования кредиты так же бывают
7
:
- государственные;
- коммерческие;
- личные;
- международные.
Помимо данных форм кредита выделяется банковский кредит как
основная форма современного кредита.
Е.Ф. Жуков отмечает, что кредиторами также теоретически могут стать
любое предприятие, гражданин, государство. Однако, как правило,
кредиторами выступают хозяйствующий субъект (товарное кредитование),
6
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2012
7
Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2013
14
кредитная организация, реже государство. Товарный коммерческий кредит
представляет собой отсрочку платежа за поставленный товар. В этой операции
может быть использован вексель, в частности процентный
8
.
Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель
кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительные
денежных средствах хозяйствующих и других субъектов.
Объекты кредитования могут быть как общими, т.е. характерными для
всех отраслей хозяйства, так и частными, т.е. специфичными и характерными
для отдельных отраслей хозяйства и сфер бизнеса.
Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования
являются
9
:
-затраты на выплату заработной платы;
-товарно-материальные ценности, имущество;
-ценные бумаги и валютные средства;
-потребности в средствах для расчетов;
-затраты по реализации готовой продукции;
-пополнение оборотных средств;
-затраты инвестиционного характера.
Специфичными объектами кредитования выступают
10
:
-у розничных и оптовых торговых организаций - товары, находящиеся в
товарообороте;
-у сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств - затраты
растениеводства и животноводства, молодняк скота, племенное стадо, затраты
под урожай будущего года;
-у органов государственной власти - разрыв в доходах (разница между
доходами и расходами).
Однако виды кредитов различаются не только по субъектам их
получения, но и по другим критериям. К ним относятся
11
:
8
Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2012
9
Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень.- 2013.- № 4.- С.2
10
Там же