15
- связь кредита с движением капитала;
- сфера применения кредита;
- срок кредита;
- платность кредита;
- обеспеченность кредита.
По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два
типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с
потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения
общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных
накоплений. Ссуда капитала, предполагает увеличение продукта: заемщик в
этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить
новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный
процент.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу
производства и в сферу обращения.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные,
долгосрочные и среднесрочные
12
.
В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место
занимает платность кредита. Исходя из этого критерия, можно выделить
банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.
Рыночная цена кредита - это та его цена, которая складывается на рынке в
данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам
банковских ссуд.
Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в
связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий
кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом
дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во
11
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012
12
Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2013. - №8. - С. 6
16
взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных
кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка
13
.
Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием
классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи
ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его.
В международной практике кредиты зачастую подразделяются на
обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.
В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии
классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока:
кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока
предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока
обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация
оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и
для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения,
обеспечения кредита и др.).
Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов
является их размер. В мировой и отечественной банковской практике
регламентируются так называемые крупные кредиты. Осуществление
инвестиционных проектов с коммерческими банками предполагает
мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по
управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания
прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания
допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка
14
.
Старейшими операциями, занимающими важное место в деятельности
коммерческих банков, являются операции с векселями. К их числу относятся
учет векселей, предоставление вексельных кредитов, авалирование векселей, а
также их инкассирование. Приобретение облигаций и казначейских векселей по
13
Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2013. - №8. - С. 6
14
Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики .- СПб., 2012
17
своей сущности является кредитной операцией, которая организационно
отличается от обычного кредитования
15
.
Внешние инвестиции представляют собой операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях
совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также
размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных
операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от
самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.
Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов
по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а
также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.
Внешние инвестиции банка можно разделить на две группы:
1. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение
средств в производство, приобретение реальных активов.
2. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных
бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду
16
.
Внутренними инвестициями являются операции по формированию
имущества. В состав имущества банка входят основные средства, в том числе
на стадии строительства и изготовления, нематериальные активы,
материальные запасы, а также имущество, полученное в финансовую аренду
(лизинг).
К основным видам банковских услуг можно отнести:
- расчетно-кассовое обслуживание;
- трастовые операции:
- факторинг;
- валютный дилинг;
- выдачу гарантий и поручительств;
- услуги по инкассации и т. д.
15
Там же
16
Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2014.- № 4.- С. 26
18
Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных,
либо в виде платы за обслуживание.
Операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов
заключаются
17
:
- в открытии и ведении банковских счетов юридических и физических
лиц;
- проведении расчетов и платежей по поручению клиентов;
- приеме наличных денежных средств от клиентов и зачислении на их
счета;
- списании денежных средств со счетов клиентов и выдаче их в форме
наличности;
- размене, обмене, пересчете наличных денежных средств;
- инкассации денежных средств клиентов.
Качество данного вида операций, своевременность проведения расчетов и
платежей по поручению клиентов, предоставление дополнительных услуг
(например, инкассирование денежной наличности) позволяют банку привлекать
новых клиентов, тем самым увеличивая объем своей ресурсной базы [38, С.83].
Трастовые операции - операции банка по управлению имуществом и
выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах
доверенного лица.
К ним относятся
18
:
- функции агента для Акционерного Общества (т.е. купля-продажа
ценных бумаг клиентов, регистрация, первичное размещение акций и т.д.);
- платежные функции (т.е. оплата купонов и погашение облигаций,
выплата дивидендов по акциям и т.д.);
- функции депозитария (т.е. хранение акций с правом голосования -
голосующий траст);
- временное управление делами компании в случае реорганизации и
банкротства;
17
Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2014.- № 4.- С. 26
18
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012
19
- обслуживание облигационного займа с передачей банку права
распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа.
Факторинг — вид финансовых услуг, которые предоставляют
коммерческие банки, их дочерние факторинговые фирмы мелким и средним
фирмам путем выкупа платежных требований.
Валютный дилинг — это операции покупки-продажи валют, целью
которых, являются, получение прибыли от различия валютных курсов на
разных валютных рынках. Эти операции могут быть довольно прибыльными,
но для их осуществление необходима значительная сумма ресурсов, которая бы
давала возможность на незначительных курсовых различиях получать
достаточные доходы
19
.
Выдача гарантий – это операции выдачи банкам поручительства
(гарантии) уплатить долг клиента третьему лицу при наступлении
определенных условий. Приносят банку доход в виде комиссионных.
Гарант - это лицо, выдающее, предоставляющее гарантию,
поручительство. В качестве гаранта могут выступать: государство, его органы,
учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства
третьего лица (платежеспособного) предусматривает обязанность поручителя
полностью возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.
Перечисленные операции в основном признаются доходными, однако в
зависимости от разных обстоятельств они могут оказаться высоко- или
низкодоходными, приносящими доход стабильный или нестабильный,
бездоходными и даже убыточными. Поэтому банку важно точно определить
свои рыночные приоритеты и специализацию на каждый данный период
времени.
19
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012
20
1.2. Современные тенденции в управлении кредитных операций коммерческого
банка
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.
Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а
в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним
предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными
операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и
развития любого коммерческого банка.
Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует
свой кредитный портфель. Кредитный портфель – это набор ссуд,
дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. Поэтому
кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде,
предоставленной банком и, как следствие, по другим кредитам и по кредитному
портфелю в целом
20
.
В управлении кредитным портфелем, а значит и кредитными операциями
реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию
кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть
сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен
компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.
Основными задачами управления кредитными операциями являются:
увеличение справедливой стоимости кредитного портфеля, минимизация
рисков, рост конкурентоспособности и эффективное функционирование банка,
которое обеспечивается благодаря оптимальному составу и структуре активов
портфеля; адекватной оценке рыночной конъюнктуры и эффективному
использованию возможностей банка; фокусированию усилий на рынке;
20
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012
21
развитию человеческого капитала, что приведет к улучшению деловой
репутации
21
.
Основными этапами управления кредитными операциями являются:
целеполагание, прогнозирование, планирование, организация, регулирование,
оценка, анализ.
Цели планирования кредитного портфеля в целом в российских банках
ограничиваются плановыми заданиями по объему кредитов, их
рентабельностью, а также показателями чистой процентной маржи,
просроченной задолженности и созданных резервов. К сожалению, не все банки
имеют представления о портфельном риске. Кроме того, банками не
проводится планирование оптимальной структуры портфеля, не выявляются
способы для её поддержания в долгосрочной перспективе.
22
Следующим этапом управления кредитным портфелем, а значит и
кредитными операциями является организация. Организация – это
распределение ролей, заданий, информации и других ресурсов, процессов,
методов и технологий, коммуникации, ответственности и полномочий.
Организаторская функция предполагает также распределение и внедрение
процедур, призванных обеспечить выполнение задач организации по
управлению кредитным портфелем.
Российским банкам свойствен высокий уровень централизации процесса
управления активами: многие решения, касающиеся изменения состава и
структуры портфеля, принимаются первым лицом или членами правления
банка коллегиально. Такое управление упорядочивает процесс управления
кредитным портфелем, снижает уровень операционного риска в условиях
дефицита квалифицированных кадров.
Данный метод имеет ряд негативных сторон, и последующее
использование централизованного подхода приведет к заметному снижению
21
Овчинникова Т. И. Анализ принятия управленческих решений в условиях неопределенности //Экономический анализ: теория и практика.
-2013. – № 8. – С. 22
22
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства: учебник / под ред. Л.П. Белых. -М.: ЮНИТИ, 2014
22
эффективности управления потребительским портфелем и оперативности
обслуживания клиентов, к уменьшению потенциала для дальнейшего развития.
Регулирование является одним из важнейших этапов управления, на
который, по нашему мнению, следует особо обратить внимание. Банки неплохо
освоили методы регулирования активов: структурирование кредитов, методы
реабилитации проблемных ссуд, создание резервов на возможные потери,
поддержание определенной доли кассовых активов, регулирование структуры
активов в целях поддержания нормативов банковской деятельности и другие.
23
К сожалению, решения относительно выдачи/пролонгации кредита
принимаются изолированно от процесса управления кредитным портфелем, не
принимая во внимание управление структурой, количественными и
качественными характеристиками портфеля в целом.
Далее для управления кредитными операциями необходимо учитывать
воздействие рисков. Управление банковскими рисками представляет собой
процесс по выявлению, определению, оценке, отслеживанию и контролю
рисков, связанных с деятельностью банка. Однако влияние рисков
рассматривается по результатам деятельности банка, а не на этапе определения
руководством банка оптимального вида вложения денежных средств
24
.
В частности оценка риской кредитных операций начинается с
качественной оценки кредитоспособности заемщиков. Рассмотрим
международный опыт оценки кредитоспособности заемщиков.
Кред
ֹ
ит
ֹ
осп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ость з
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
щ
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
а з
ֹ
а
ֹ
в
ֹ
ис
ֹ
ит от м
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
их ф
ֹ
а
ֹ
кт
ֹ
ор
ֹ
о
ֹ
в, о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
ить и
р
ֹ
асс
ֹ
ч
ֹ
ит
ֹ
ать к
ֹ
а
ֹ
жды
ֹ
й из к
ֹ
от
ֹ
орых непр
ֹ
ост
ֹ
о. Б
ֹ
оль
ֹ
ш
ֹ
ая ч
ֹ
асть а
ֹ
н
ֹ
ал
ֹ
из
ֹ
ируе
ֹ
мых н
ֹ
а
пр
ֹ
а
ֹ
кт
ֹ
и
ֹ
ке п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателе
ֹ
й кред
ֹ
ит
ֹ
осп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ост
ֹ
и ос
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
а н
ֹ
а д
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ных з
ֹ
а пр
ֹ
о
ֹ
шед
ֹ
ш
ֹ
и
ֹ
й
пер
ֹ
и
ֹ
од ил
ֹ
и н
ֹ
а к
ֹ
а
ֹ
кую-т
ֹ
о от
ֹ
чет
ֹ
ную д
ֹ
ату, в
ֹ
месте с те
ֹ
м все о
ֹ
н
ֹ
и п
ֹ
од
ֹ
вер
ֹ
же
ֹ
ны
ис
ֹ
к
ֹ
а
ֹ
ж
ֹ
аю
ֹ
ще
ֹ
му вл
ֹ
ия
ֹ
н
ֹ
ию и
ֹ
нфля
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
и.
23
Овчинникова Т. И. Анализ принятия управленческих решений в условиях неопределенности //Экономический анализ: теория и практика.
-2013. – № 8. – С. 23
24
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства: учебник / под ред. Л.П. Белых. -М.: ЮНИТИ, 2014
23
Ре
ֹ
йт
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
ая о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
к
ֹ
а (
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
щ
ֹ
ая су
ֹ
м
ֹ
м
ֹ
а б
ֹ
алл
ֹ
о
ֹ
в) р
ֹ
асс
ֹ
ч
ֹ
иты
ֹ
в
ֹ
ается путе
ֹ
м
у
ֹ
м
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
же
ֹ
н
ֹ
ия з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
ия п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателя н
ֹ
а е
ֹ
г
ֹ
о вес (
ֹ
к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нт з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
ч
ֹ
и
ֹ
м
ֹ
ост
ֹ
и) в
и
ֹ
нте
ֹ
гр
ֹ
аль
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
м п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателе.
В м
ֹ
ир
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
о
ֹ
й пр
ֹ
а
ֹ
кт
ֹ
и
ֹ
ке пр
ֹ
и о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
ке кред
ֹ
ит
ֹ
осп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ост
ֹ
и н
ֹ
а ос
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ве с
ֹ
исте
ֹ
мы
ф
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
нс
ֹ
о
ֹ
вых к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нт
ֹ
о
ֹ
в пр
ֹ
и
ֹ
ме
ֹ
няются в ос
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
м следую
ֹ
щ
ֹ
ие пять групп
к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нт
ֹ
о
ֹ
в: л
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
в
ֹ
ид
ֹ
н
ֹ
ост
ֹ
и, о
ֹ
б
ֹ
ор
ֹ
а
ֹ
ч
ֹ
и
ֹ
в
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
ост
ֹ
и, ф
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
нс
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о ры
ֹ
ч
ֹ
а
ֹ
г
ֹ
а,
пр
ֹ
и
ֹ
быль
ֹ
н
ֹ
ост
ֹ
и, о
ֹ
бслу
ֹ
ж
ֹ
и
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ия д
ֹ
ол
ֹ
г
ֹ
а. Групп
ֹ
а у
ֹ
че
ֹ
ных (Ш
ֹ
и
ֹ
м Д
ֹ
ж., С
ֹ
и
ֹ
гел Д
ֹ
ж.,
Н
ֹ
идлз Б., А
ֹ
ндерс
ֹ
о
ֹ
н Г., К
ֹ
олд
ֹ
вел Д.) предл
ֹ
о
ֹ
ж
ֹ
ил
ֹ
а исп
ֹ
ольз
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
ать группы
п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателе
ֹ
й, х
ֹ
ар
ֹ
а
ֹ
ктер
ֹ
изую
ֹ
щ
ֹ
их л
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
в
ֹ
ид
ֹ
н
ֹ
ость, пр
ֹ
и
ֹ
быль
ֹ
н
ֹ
ость, д
ֹ
ол
ֹ
г
ֹ
оср
ֹ
о
ֹ
ч
ֹ
ную
пл
ֹ
ате
ֹ
жесп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ость и п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ател
ֹ
и, ос
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ные н
ֹ
а ры
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ч
ֹ
ных кр
ֹ
итер
ֹ
иях
25
.
Эт
ֹ
от п
ֹ
одх
ֹ
од п
ֹ
оз
ֹ
в
ֹ
оляет пр
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
н
ֹ
оз
ֹ
ир
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
ать д
ֹ
ол
ֹ
г
ֹ
оср
ֹ
о
ֹ
ч
ֹ
ную
пл
ֹ
ате
ֹ
жесп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ость с у
ֹ
чет
ֹ
о
ֹ
м степе
ֹ
н
ֹ
и з
ֹ
а
ֹ
щ
ֹ
и
ֹ
ще
ֹ
н
ֹ
н
ֹ
ост
ֹ
и кред
ֹ
ит
ֹ
ор
ֹ
о
ֹ
в от неупл
ֹ
аты
пр
ֹ
о
ֹ
це
ֹ
нт
ֹ
о
ֹ
в (
ֹ
к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нт
ֹ
а п
ֹ
о
ֹ
крыт
ֹ
ия пр
ֹ
о
ֹ
це
ֹ
нт
ֹ
а). К
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нты, ос
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ные н
ֹ
а
ры
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ч
ֹ
ных кр
ֹ
итер
ֹ
иях, в
ֹ
клю
ֹ
ч
ֹ
ают от
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ше
ֹ
н
ֹ
ие це
ֹ
ны а
ֹ
к
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
и к д
ֹ
ох
ֹ
од
ֹ
а
ֹ
м, р
ֹ
аз
ֹ
мер
д
ֹ
и
ֹ
в
ֹ
иде
ֹ
нд
ֹ
о
ֹ
в и ры
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ч
ֹ
ны
ֹ
й р
ֹ
ис
ֹ
к.
С их п
ֹ
о
ֹ
м
ֹ
о
ֹ
щью определяются от
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ше
ֹ
н
ֹ
ие те
ֹ
ку
ֹ
ще
ֹ
г
ֹ
о б
ֹ
ир
ֹ
же
ֹ
в
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о курс
ֹ
а
а
ֹ
к
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
й к д
ֹ
ох
ֹ
од
ֹ
а
ֹ
м в р
ֹ
ас
ֹ
чете н
ֹ
а од
ֹ
ну а
ֹ
к
ֹ
ц
ֹ
ию, те
ֹ
ку
ֹ
щ
ֹ
ая пр
ֹ
и
ֹ
быль их вл
ֹ
адель
ֹ
це
ֹ
в,
из
ֹ
ме
ֹ
н
ֹ
ч
ֹ
и
ֹ
в
ֹ
ость курс
ֹ
а а
ֹ
к
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
й ф
ֹ
ир
ֹ
мы от
ֹ
н
ֹ
ос
ֹ
итель
ֹ
н
ֹ
о курс
ֹ
о
ֹ
в а
ֹ
к
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
й дру
ֹ
г
ֹ
их ф
ֹ
ир
ֹ
м.
Од
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
к
ֹ
о р
ֹ
ас
ֹ
чет не
ֹ
к
ֹ
от
ֹ
орых к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нт
ֹ
о
ֹ
в сл
ֹ
о
ֹ
же
ֹ
н и тре
ֹ
бует пр
ֹ
и
ֹ
ме
ֹ
не
ֹ
н
ֹ
ия
спе
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
аль
ֹ
ных ст
ֹ
ат
ֹ
ист
ֹ
и
ֹ
чес
ֹ
к
ֹ
их мет
ֹ
од
ֹ
о
ֹ
в.
Н
ֹ
а пр
ֹ
а
ֹ
кт
ֹ
и
ֹ
ке к
ֹ
а
ֹ
жды
ֹ
й к
ֹ
о
ֹ
м
ֹ
мер
ֹ
чес
ֹ
к
ֹ
и
ֹ
й б
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
к вы
ֹ
б
ֹ
ир
ֹ
ает для се
ֹ
бя определе
ֹ
н
ֹ
ные
к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нты и ре
ֹ
ш
ֹ
ает в
ֹ
опр
ֹ
осы, с
ֹ
вяз
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ные с мет
ֹ
од
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
о
ֹ
й их р
ֹ
ас
ֹ
чет
ֹ
а. Эт
ֹ
от
п
ֹ
одх
ֹ
од п
ֹ
оз
ֹ
в
ֹ
оляет ох
ֹ
ар
ֹ
а
ֹ
ктер
ֹ
из
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
ать ф
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
нс
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
ое с
ֹ
ост
ֹ
оя
ֹ
н
ֹ
ие з
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
щ
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
а н
ֹ
а ос
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
ве
с
ֹ
и
ֹ
нтез
ֹ
ир
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателя-ре
ֹ
йт
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г
ֹ
а, р
ֹ
асс
ֹ
ч
ֹ
иты
ֹ
в
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о в б
ֹ
алл
ֹ
ах,
пр
ֹ
ис
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
и
ֹ
в
ֹ
ае
ֹ
мых к
ֹ
а
ֹ
жд
ֹ
о
ֹ
му з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
ию к
ֹ
оэфф
ֹ
и
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
нт
ֹ
а
26
.
М
ֹ
од
ֹ
иф
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
а
ֹ
ц
ֹ
ие
ֹ
й ре
ֹ
йт
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
о
ֹ
й о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
к
ֹ
и я
ֹ
вляется кред
ֹ
ит
ֹ
ны
ֹ
й с
ֹ
к
ֹ
ор
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г —
тех
ֹ
н
ֹ
и
ֹ
чес
ֹ
к
ֹ
и
ֹ
й пр
ֹ
ие
ֹ
м, предл
ֹ
о
ֹ
же
ֹ
н
ֹ
ны
ֹ
й в н
ֹ
а
ֹ
ч
ֹ
але 40-х г
ֹ
од
ֹ
о
ֹ
в XX в. а
ֹ
мер
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
а
ֹ
нс
ֹ
к
ֹ
и
ֹ
м
у
ֹ
че
ֹ
ны
ֹ
м Дюр
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
м Д . для от
ֹ
б
ֹ
ор
ֹ
а з
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
щ
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
о
ֹ
в п
ֹ
о п
ֹ
отре
ֹ
б
ֹ
ительс
ֹ
к
ֹ
о
ֹ
му кред
ֹ
иту.
25
Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2013
26
Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2013
24
Отл
ֹ
и
ֹ
ч
ֹ
ие кред
ֹ
ит
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о с
ֹ
к
ֹ
ор
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г
ֹ
а з
ֹ
а
ֹ
клю
ֹ
ч
ֹ
ается в т
ֹ
о
ֹ
м, чт
ֹ
о в ф
ֹ
ор
ֹ
муле
ре
ֹ
йт
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
о
ֹ
й о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
к
ֹ
и в
ֹ
мест
ֹ
о з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
ия п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателя исп
ֹ
ользуется е
ֹ
г
ֹ
о ч
ֹ
аст
ֹ
н
ֹ
ая
б
ֹ
алль
ֹ
н
ֹ
ая о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
к
ֹ
а. Для к
ֹ
а
ֹ
жд
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателя определяется нес
ֹ
к
ֹ
оль
ֹ
к
ֹ
о и
ֹ
нтер
ֹ
в
ֹ
ал
ֹ
о
ֹ
в
з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
и
ֹ
й, к
ֹ
а
ֹ
жд
ֹ
о
ֹ
му и
ֹ
нтер
ֹ
в
ֹ
алу пр
ֹ
ип
ֹ
исы
ֹ
в
ֹ
ается определе
ֹ
н
ֹ
н
ֹ
ое к
ֹ
ол
ֹ
и
ֹ
чест
ֹ
в
ֹ
о б
ֹ
алл
ֹ
о
ֹ
в
ил
ֹ
и определяется кл
ֹ
асс
27
.
Есл
ֹ
и п
ֹ
олу
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
ны
ֹ
й з
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
щ
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
о
ֹ
м ре
ֹ
йт
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г н
ֹ
и
ֹ
же з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
ия, з
ֹ
ар
ֹ
а
ֹ
нее
уст
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
вле
ֹ
н
ֹ
н
ֹ
о
ֹ
г
ֹ
о с
ֹ
отруд
ֹ
н
ֹ
и
ֹ
к
ֹ
а
ֹ
м
ֹ
и б
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
к
ֹ
а, т
ֹ
о т
ֹ
а
ֹ
к
ֹ
о
ֹ
му з
ֹ
ае
ֹ
м
ֹ
щ
ֹ
и
ֹ
ку будет от
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
о в
кред
ֹ
ите, а есл
ֹ
и с
ֹ
о
ֹ
от
ֹ
ветст
ֹ
вует н
ֹ
ор
ֹ
м
ֹ
ат
ֹ
и
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
м, т
ֹ
о кред
ֹ
ит
ֹ
н
ֹ
ая з
ֹ
ая
ֹ
в
ֹ
к
ֹ
а будет
уд
ֹ
о
ֹ
влет
ֹ
в
ֹ
оре
ֹ
н
ֹ
а. Пре
ֹ
и
ֹ
му
ֹ
щест
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
м
ֹ
и ре
ֹ
йт
ֹ
и
ֹ
н
ֹ
г
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
о
ֹ
й м
ֹ
одел
ֹ
и я
ֹ
вляются пр
ֹ
ост
ֹ
от
ֹ
а,
в
ֹ
оз
ֹ
м
ֹ
о
ֹ
ж
ֹ
н
ֹ
ость р
ֹ
ас
ֹ
чет
ֹ
а опт
ֹ
и
ֹ
м
ֹ
аль
ֹ
ных з
ֹ
н
ֹ
а
ֹ
че
ֹ
н
ֹ
и
ֹ
й п
ֹ
о ч
ֹ
аст
ֹ
ны
ֹ
м п
ֹ
о
ֹ
к
ֹ
аз
ֹ
ателя
ֹ
м,
сп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ость р
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ж
ֹ
ир
ֹ
о
ֹ
в
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
ия ор
ֹ
г
ֹ
а
ֹ
н
ֹ
из
ֹ
а
ֹ
ц
ֹ
и
ֹ
й п
ֹ
о результ
ֹ
ат
ֹ
а
ֹ
м, к
ֹ
о
ֹ
мпле
ֹ
кс
ֹ
ны
ֹ
й п
ֹ
одх
ֹ
од к
о
ֹ
це
ֹ
н
ֹ
ке кред
ֹ
ит
ֹ
осп
ֹ
ос
ֹ
о
ֹ
б
ֹ
н
ֹ
ост
ֹ
и.
Таким образом, система управления кредитными операциями должна
включать в себя:
Оценку привлеченных средств на предмет определения величины оттока
денежных средств со счетов клиентов, тем самым учитывается риск потери
платежеспособности.
Оценку рисков возврата выданных денежных средств.
Оценку вероятности качественного исполнения заемщиком кредитного
долга, т. е. своевременный возврат суммы основного долга и процентных
платежей, тем самым учитывается кредитный риск
28
.
Последним из рассматриваемых этапов управления кредитными
операциями является анализ. Для анализа кредитных операций используются
различные методы и инструменты.
Обычно управление проблемной задолженностью сводится к кредитному
мониторингу и анализу отдельных кредитов. Однако общему анализу портфеля
уделяется недостаточное внимание. Банки используют ограниченное
количество показателей для анализа состояния своих активов и определения
отклонений от нормальных значений.
27
Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2014.- №4.- С.28
28
Там же