65
Рейтинг
потока
денежных
средств
Критерии оценки
1
1) для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по
кредитам, предоставленным на пополнение оборотных средств
(ссуда составляет не более 200%, 180%, либо 120% от чистых
среднемесячных оборотов)
2) при кредитовании лизинговых, строительных, инвестиционных
проектов задолженность по ссуде с учетом процентов за оставшийся
до погашения ссуды срок кредитования составляет не более 100%
от обоснованно планируемых поступлений от реализации
инвестиционного проекта.
2
1) для юридических лиц, по кредитам, предоставленным на
пополнение оборотных средств (ссуда составляет не более 300%,
250% и 150% от чистых среднемесячных оборотов)
2) для индивидуальных предпринимателей на пополнение
оборотных средств (ссуда составляет не более 250%, 200% и 120%
от чистых среднемесячных оборотов)
3) при кредитовании лизинговых, строительных, инвестиционных
проектов задолженность по ссуде с учетом процентов за оставшийся
до погашения ссуды срок кредитования составляет не более 120%
от обоснованно планируемых поступлений от реализации
инвестиционного проекта.
3
Денежные потоки, не попадающие под 1 и 2 рейтинги денежных
потоков.
Итоговый рейтинг финансового риска заемщика определяется по
совокупности рейтингов экономических показателей и оценки денежных
потоков (таблица 24).
Таблица 24
Рейтинг финансового риска
55
Рейтинг
кредитоспособности
Рейтинг потока денежных средств
1
2
3
1 класс
1
1
2
2 класс
1
1
3
3 класс
1
2
4
4 класс
2
3
4
5 класс
3
4
5
Финансовое положение юридического лица (кроме кредитных
организаций и страховых компаний) и индивидуального предпринимателя
55
Таблица составлена автором
66
определяется данным, приведенной в таблице 25, исходя из следующих
факторов по совокупности двух рейтингов:
-рейтинг делового риска заемщика;
-рейтинг финансового риска заемщика.
Таблица 25
Рейтинг финансового положения юридического лица и
индивидуального предпринимателя
56
Рейтинг финансового
риска
Рейтинг делового риска
1 2 3
Категория 1
хорошее
хорошее
среднее
Категория 2
хорошее
хорошее
среднее
Категория 3
хорошее
среднее
плохое
Категория 4
среднее
плохое
плохое
Категория 5
плохое
плохое
плохое
Финансовое положение оценивается как среднее, если комплексный
анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и
(или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз
текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика
негативных явления (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или
менее), могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком
не будет приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию.
Плохое финансовое положение оценивается как, если заемщик признан
несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством, либо, если
он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ
производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и
(или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных
явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться
несостоятельность (банкротство), либо устойчивая неплатежеспособность
заемщика.
3.3. Оценка эффективности предложенных направления
56
Таблица составлена автором
67
Итак, предположим, что на рассмотрение Кредитному комитету АО
«Банк Финсервис» представлены 4 заявки от юридических лиц на получение
нового кредита на инвестиционное финансирование международных проектов.
Оценка кредитоспособности заемщиков будет проводится по новой
методике рассмотренной выше. По оценкам специалистов АО «Банк
Финсервис» вероятность невозврата кредита для юридических лиц составляет
0,07. Информация по юридическим лицам приведена в таблице 26
Таблица 26
Информация о юридических лицах
№
Наименование
Вероятность
Категория
качества
j
p
1
j
p
2
j
p
3
1
ЮЛ 1
0,86
0,08
0,06
2
2
ЮЛ 2
0,81
0,07
0,05
2
3
ЮЛ 3
0,84
0,10
0,06
2
4
ЮЛ 4
0,85
0,12
0,03
3
Предполагаемый кредитный портфель после принятия решения по
выдаче кредитам по рассматриваемым заявкам, АО «Банк Финсервис»
представлен в таблице 27.
Таблица 27
Предполагаемый кредитный портфель после одобрения
заявок на кредит
№
Наименование
Сумма кредита, руб.
1
ЮЛ 1
8 000 000,0
2
ЮЛ 2
3 000 000,0
3
ЮЛ 3
12 000 000,0
4
ЮЛ 4
1 000 000,0
Итого
24 000 000,00
Таким образом, общая сумма предполагаемого кредитного портфеля
увеличится на 24 000 000 руб. Его структура приведена на рисунке 3.
68
Рисунок 3 - Изменение структуры предполагаемого кредитного
портфеля
В соответствии с Положением №254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности» для каждого клиента
определена величина обязательного резерва, соответствующая максимальному
уровню для каждой группы качества.
Банк ограничивает выдачу кредитов 2-й группы качества 20 000 000 руб.,
а для 3-й и 4-й по 10 000 000 руб. Решение задачи максимизации ожидаемого
дохода банка от кредитного портфеля приведено в таблице 28.
Таблица 28
Решение задачи максимизации ожидаемого дохода банка
№
Наименование
Решение
1
ЮЛ 1
выдать
2
ЮЛ 2
выдать
3
ЮЛ 3
выдать
4
ЮЛ 4
выдать
Кредитный портфель юридических лиц банка при этом увеличится на
24 000 000 руб. Ожидаемый дополнительный доход банка от данной суммы
составит 4 080 000 руб. или 4,08 млн. руб. в год при средней ставке по кредиту
17% годовых
Рассчитаем эффективность данного мероприятия.
8000000
3000000
12000000
1000000
ЮЛ1 ЮЛ2 ЮЛ3 ЮЛ4
69
Предположим, что для работы по выдаче обозначенных кредитов будут
задействованы два сотрудника отдела кредитования корпоративных клиентов
со средней заработной платой 30 000 руб. в месяц. На обработку заявок,
подготовку документации и обработку документов будет затрачено 1,5 месяца
до момента выдачи кредита, таким образом, затраты банка составят 90 000 руб.
(45 000*2).
И в дальнейшем по одному сотруднику из каждого отдела будут работать
по данным кредитам в течение всего срока выдачи, возьмем год- затраты за год
составят 720 000 (60 000*12). Итого затрат: 810 000 руб., или 0,810 млн. руб.
Рассчитаем эффективность предложения:
Эф= Д/Р, где
Д- полученный доход:
Р – расход
Эф = 4,08/0,810= 5,04
Показатель эффективности больше 1, значит предложенное мероприятие
эффективно для банка.
Для того чтобы оценить рентабельность банка после внедрения нового
кредитного продукта необходимо рассчитать показатели рентабельности и
сравнить базовый и прогнозный годы, расчет показателей уровня
рентабельности банка после внедрения нового кредитного продукта
представлен в таблице 29.
Таблица 29
Показатели уровня рентабельности АО «Банк Финсервис» после
внедрения нового кредитного продукта для юридических лиц
Период
Базовый
год
Показатели
Значени
е Коэф.,
%
Изменение
за год, %
Общая рентабельность банка (Общ.Re)
2,6
Общ.Re=
0,1
Кпа = 0,07
Кдк = 1
Коэффициент прибыльности активов (Кап)
0,95
Коэффициент доходности капитала (Кдк)
49,15
Прогнозны
й год
Общая рентабельность банка(Общ.Re)
2,61
Коэффициент прибыльности активов (Кап)
1,02
Коэффициент доходности капитала (Кдк)
50,15
70
Общая рентабельность банка повысилась немного: с 2,6 до 2,61, но все же
тенденция положительная, что говорит о том, что новый продукт не убыточен.
Так же произошло увеличение показателя прибыльности активов на 0,07, и
вырос коэффициент доходности капитала на 1%.
Можно сделать вывод, что внедряемый продукт принесет банку
дополнительную прибыль. Как можно видеть предложенное направление
совершенствования кредитного портфеля банка эффективно и введение нового
кредитного продукта позволит банку усилить кредитование предприятий
реального сектора экономики.
Делая вывод по данной главе можно сказать следующее.
В процессе проведенной оценки кредитного портфеля юридических лиц
АО «Банк Финсервис» были выявлены следующие проблемы в данном
направлении деятельности банка: растет просроченная задолженность
заемщиков банка;увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам.
Для снижения обозначенных выше рисков в рамках данной работы
предлагаем:
1.Усовершенствование оценки кредитоспособности заемщика на стадии
принятия решения о выдаче кредита, что позволит повысить качество
кредитного портфеля банка, что так же позволит снизить количество
просроченной задолженности в будущем, так как повысится качество
кредитного портфеля юридических лиц банка.
2. Разработать новые виды кредитов.
3. Выдавать кредиты только 1 категории качества, использую
усовершенствованную оценку кредитоспособности клиента, что снизит
количество формирования резерва на возможные потери по ссудам через
внедрение нового вида кредита, предназначенного крупных, кредитоспособным
предприятиям
Мы предлагаем внедрение в деятельность банка инвестиционного
финансирования международных проектов.Данный кредитный продукт будет
направлен на развитие экспортно- импортной деятельности
71
В рамках совершенствования кредитной политики банка предлагаем
внедрение новой методики оценки кредитоспособности заемщика. В банке
существует автоматизированная первичная оценка кредитоспособности
заемщика юридического лица, но она часто не корректна и необходима
методика, которая предполагает индивидуальную оценку, с учетом всех
нюансов развития организации.
В рамках работы была рассмотрена оценка заявкок от юридических лиц
на получение нового кредита на инвестиционное финансирование
международных проектов.Оценка кредитоспособности заемщиков проводилась
по новой методике рассмотренной выше.
Расчеты показали, что ожидаемый дополнительный доход банка от
данной суммы составит 4,08 млн. руб. в год при средней ставке по кредиту 17%
годовых
Показатель эффективности составил 5,04, онбольше 1, значит
предложенное мероприятие эффективно для банка.
Общая рентабельность банка повысилась немного: с 2,6 до 2,61, но все же
тенденция положительная, что говорит о том, что новый продукт не убыточен.
Так же произошло увеличение показателя прибыльности активов на 0,07, и
вырос коэффициент доходности капитала на 1%.
Можно сделать вывод, что внедряемый продукт принесет банку
дополнительную прибыль. Как можно видеть предложенное направление
совершенствования формирования кредитного портфеля банка эффективно и
введение нового кредитного продукта позволит банку усилить кредитование
предприятий реального сектора экономики.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает превращение денежного капитала в ссуду, и выражает отношения
между кредиторами и заемщиками. С помощью кредитной свободных
денежных капиталов и доходов субъектов хозяйствования, частного сектора и
государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Использование кредитных средств в реальный сектор экономики
способствует экономическому развитию России. Конкурентоспособность
национальной экономики во многом зависит от правильного, научно
обоснованного подхода к определению приоритетов в развитии отраслей,
которые нуждаются в государственной поддержке.
Использование кредитных механизмов способствует совершенствованию
технологий производства, быстрый переход на производство новых видов
продукции, расширения или поддержания стабильного рынка его доля
реализованной продукции. Комбинация собственных средств хозяйствующих
субъектов с привлечением заемных средств позволяет им эффективно работать
основных средств, увеличение выпуска конкурентоспособной продукции.
Кредит играет важную роль в регулировании ликвидности банковской системы,
создание эффективного механизма финансирования государственных расходов.
В анализе работ, связанных с проблемами кредитования, было
установлено, что при определении роли кредита в экономике, ее влияние на ее
развитие, акцент делается на выявлении существующих зависимости изменения
объемов производства сумма кредита.
Банк Финсервис - универсальный коммерческий Банк, входящий в TOП-
100 российских банков по размеру активов. Банк был создан в 2001 году под
названием КБ «Комплекс».
Подразделения Банка представлены офисами в следующих городах
России: Москве, Московская область, Санкт-Петербурге, Архангельске,
73
Барнауле, Балаково, Ишимбай, Нижневартовск, Новодвинске, Новомичуринске,
Оренбурге, Рязани, Салавате, Новосибирске.
На 31 января 2017 года активы банка составили 84,9 млрд рублей.
Согласно отчетности по РСБУ, собственный капитал финансовой организации
составляет 6,1 млрд рублей, чистая прибыль составляет 748 млн (2016г.).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 82.67% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 91.02% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%).
Анализ выявил, что банк делает упор на диверсифицированное
кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и
поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и
возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом
обеспечения.
За последний год у АО «Банк Финсервис» не было смены собственников
(акционеров). Также у АО «Банк Финсервис» за 2016 год не было
значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент
усреднения ФОР, равный значению 0.38, означает, что кредитная организация с
высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе
надежности.
Анализ финансовой деятельности АО «Банк Финсервис»
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему
финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо»
Анализ качества портфеля кредитов юридических лиц АО «Банк
Финсервис» за период с 2014 года по 2016 год показал:
Удельный вес кредитов, с отсутствием задолженности, выданных АО
«Банк Финсервис» своим клиентам, в общем объеме кредитного портфеля за
год увеличился на 12,61%. Кроме того, следует отметить, что структура
74
кредитного портфеля юридических лиц банка по состоянию в 2016 году не
соответствует оптимальной структуре задолженности.
Положительным фактором является снижение так называемых
«безнадежных» кредитов - на 26,83% в 2016г. по отношению к 2015г., что
может положительно отразиться на качестве кредитного портфеля
юридических лиц АО «Банк Финсервис».
Кредитование предприятий в АО «Банк Финсервис» осуществляется при
строгом соблюдении принципов кредитования: качество заёмщика, целевое
назначение, срочность возврата, дифференцированность кредитования,
обеспеченность и платность.
Жесткие требования ЦБ, предъявляемые к оценке финансового
положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании
резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным
оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий,
стратегически важных для развития экономики региона.
Для предоставления долгосрочных кредитов реальному сектору
экономики АО «Банк Финсервис» приходится привлекать ресурсы, плата за
которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную
ставку за пользование кредитом.
В процессе проведенной оценки кредитного портфеля юридических лиц
АО «Банк Финсервис» были выявлены следующие проблемы в данном
направлении деятельности банка: растет просроченная задолженность
заемщиков банка;увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам.
Для снижения обозначенных выше рисков в рамках данной работы
предлагаем:
1.Усовершенствование оценки кредитоспособности заемщика на стадии
принятия решения о выдаче кредита, что позволит повысить качество
кредитного портфеля банка, что так же позволит снизить количество
просроченной задолженности в будущем, так как повысится качество
кредитного портфеля юридических лиц банка.