45
коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.38, означает, что кредитная
организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или
3-й группе надежности.
Анализ финансовой деятельности АО «Банк Финсервис»
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.Надежности и текущему
финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».
2.2. Анализ кредитного портфеля банка
Для того, чтобы оценить эффективность кредитной политики банка,
необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель –
это характеристика структуры и качества ссуд, классифицированных по
определенным категориям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и
срокам.
Рассмотрим общую структуру кредитного портфеля банка (таблица 10)
Таблица 10
Динамика кредитного портфеля АО «Банк Финсервис» за
2014- 2016гг., тыс. руб.
43
Наименование
показателя
2014г.
2015г.
2016г.
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
млрд.
руб.
%
Сумма кредитного
портфеля
34,12
100.0
0
51,13
100.0
0
56,80
100.00
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
15,58
45.66
20,36
39.82
17,03
30.01
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
1,99
5.85
2,78
5.43
2,88
5.07
- в т.ч. кредиты
банкам
15,93
46.70
26,88
52.58
34,13
60.10
По итогам расчетов можно сделать следующие выводы. Растущая
динамика объемов кредитного портфеля за счет увеличения кредитования
физических лиц свидетельствует о расширении кредитных услуг АО «Банк
43
Таблица составлена автором по данным внутренней отчетности банка и годового отчета банка за 2014,2015,2016гг
46
Финсервис» для населения и качественной работе розничного бизнеса банка.
Так же в 2016 году банком было выдано большое количество кредитов
кредитным организациям рост на 114,21%, что свидетельствует о
рискованности кредитных операций банка, так как рынок межбанковского
кредитования является высокорисковым.
Положительное значение темпа прироста кредитного портфеля АО
«Банк Финсервис» - на 11,09% в 2016 г. по отношению к 2015 г.
свидетельствует об успешной кредитной деятельности банка в области
кредитования клиентов.
В АО «Банк Финсервис» наблюдается снижение количества кредитов
юридических лиц – на 16,29% в 2015г., что, свидетельствует о наличии в банке
проблем в области управления кредитным портфелем,не учитывающем как
изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.
Далее, в рамках темы ВКР рассмотрим структуру только кредитного
портфеля юридических лиц АО «Банк Финсервис» в разрезе отраслей
заемщиков за 2013-2015 гг. (таблица 11).
Таблица 11
Структура кредитного портфеля юридических лиц АО «Банк
Финсервис» в разрезе отраслей заемщиков за 2014-2016 гг.
44
№
п
/
п
Наименовани
е показателя
2014г.
2015г.
2016г.
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
Млрд.
руб.
%
1
Промышленност
ь
7,99
51,28
7,56
37,17
6,95
40,78
2
Сельское
хозяйство
1,3
8,34
0,9
4,42
0
0
3
Строительство
4,12
26,45
5,63
27,68
5,21
30,58
4
Торговля и
посреднические
услуги
0,96
6,16
1,64
8,06
2,12
12,44
5
Сфера услуг
1,21
7,77
4,61
22,66
2,76
16,20
Всего кредиты
юридических лиц
15,58
100
20,34
100
17,04
100
44
Таблица составлена автором по данным отчетности банка (годовой отчет банка за 2014,2015, 2016г.)
47
Как можно видеть из представленных в таблице 11 данных, наибольший
удельный вес в кредитном портфеле юридических лиц АО «Банк Финсервис»
составляют кредиты, выданные промышленным предприятиям, в 2014г.- 51,28
% от общей суммы кредитного портфеля юридических лиц, а вот в 2016г. идет
снижение кредитования данной категории клиентов и удельный вес показателя
составляет только 40,78%. Темп снижения за 2014-2016 год составил 20,48%.
Но в 2016г. снижается и вся сумма кредитного портфеля банка с 20,34
млрд. руб. в 2015г. до 17,04 млрд. руб. в 2016г. можно сделать вывод, что
снижение опять же связано с уменьшением кредитования промышленных
предприятий и полным отсутствием кредитов сельскохозяйственным
предприятиям, достаточно серьезно снизилось количество выданных кредитов
и предприятиям сферы услуг с 4,61 млрд. руб. в 2015г. до 2,76 млрд. руб. в
2016г., что может свидетельствовать о сложностях банка в сфере кредитования
предприятий реального сектора экономики, в частности отсутствия
необходимого количества ресурсной базы и платежеспособных заемщиков.
Структура кредитного портфеля юридических лиц по срокам выданных
кредитов представлена в таблице 12.
Таблица 12
Структура кредитного портфеля юридических лиц АО «Банк
Финсервис» за 2014-2016гг. по срокам, %
Срок кредита
2014г.
2015г.
2016г.
Кредитный
портфель, всего.
100
100
100
Краткосрочные,
всего
62,39
51,68
43,15
- «овердрафт»
1,18
8,96
10,95
- до 30 дней
0,20
0,18
0,22
- от 31 до 90 дней
0,18
0,15
0,35
- от 91 до 180 дней
1,58
1,09
0,45
- от 181 до 1 года
59,25
41,30
31,18
Среднесрочные (от 1
года до 3 лет)
32,80
33,16
34,50
Долгосрочные
(свыше 3 лет)
4,81
15,16
22,35
48
Проанализировав показатели, отраженные в таблице 12 необходимо
отметить, что кредитование по срокам, в течение анализируемого периода
имеет тенденцию к повышению кредитования на длительный срок: в 2013г.
долгосрочных кредитов было 4,81%, в 2015г. уже 22,35%.
Но все же большая часть кредитов юридическими лицами берется на
краткосрочный период от 181 дня до 1 года.
Далее представлен анализ структуры кредитного портфеля юридических
лиц АО «Банк Финсервис» в зависимости от предоставленного заемщиками
обеспечения. Результаты анализа представлены в таблице 13.
Таблица 13
Анализ кредитного портфеля кредитов юридических лиц АО
«Банк Финсервис» за 2014-2016гг. по видам обеспечения
45
№
п
/
п
Вид обеспечения
2014г.
02015г.
2016г
Темп роста, %
млрд.
руб.
млрд.
руб.
млрд.
руб.
2015/
2014гг
2016/
2015г
г
1
Обеспечение более
120%
17
19
16
111,76
84,21
2
Обеспечение менее
120%
3
4
5
133,33
125,00
3
Залог недвижимости
4
5
9
125,00
180,00
4
Гарантия
9
14
10
155,56
71,43
Всего обеспечение
33
41
40
124,24
97,56
Из анализа обеспеченности выданных АО «Банк Финсервис» кредитов
юридическим лицам видно, что качество кредитного портфеля данного банка
за год значительно ухудшилось.
Удельный вес выданных АО «Банк Финсервис» кредитов, обеспечение
по которым составляет более 120% суммы предоставленного кредита,
уменьшился на 15,79%. Темп роста таких кредитов снизился.
Но в то же время растет количество ссуд, обеспечение по которым
составляет менее 120% от их размера – рост произошел в 2016г. на 25%, что
является отрицательным показателем для развития банка, что подтверждает
45
Таблица составлена автором по данным внутренней отчетности банка и годового отчета банка за 2014,2015,2016гг.
49
сделанный ранее вывод о том, что в банке повысилось качество управления
кредитным портфелем.
Но растет количество кредитов, выданных под залог недвижимости- рост
на 80%, что, при хорошей ликвидности закладываемой недвижимости может
снизить проблемы, возникающие от ухудшения качества кредитного портфеля
юридических лиц банка.
Несмотря на то, что все кредиты юридических лиц были предоставлены
сотрудниками АО «Банк Финсервис» первоклассным заемщикам с безупречной
кредитной историей, на тенденцию снижения доли обеспеченных кредитов
свыше 120% следует обратить работникам офиса банка особое внимание.
И, наконец, в 2014-2015гг. более быстрыми темпами рос объем кредитов,
предоставленных заемщикам банка под гарантию. Такая тенденция негативно
влияет на качество кредитного портфеля юридических лиц АО «Банк
Финсервис».
Далее рассмотрим портфель кредитов юридических лиц в
распределении по категориям качества (таблица 14)
Таблица 14
Портфель кредитов юридических лиц АО «Банк Финсервис»
в распределении по категориям качества за 2013-2015гг.,
млрд.руб.
46
Ссудная и
приравненная к ней
задолженность
2014г.
2015г
2016г
Темп
роста,
2016/
2015гг. в
%
Всего: в т.ч.
15,58
20,34
17,04
83,78
1 кат.
9,9
10,8
9,3
86,11
2 кат.
2,8
4,5
3,6
80,00
3 кат.
1,5
2,9
2,3
79,31
4 кат.
0,6
1,14
1,00
87,72
5 кат.
0,78
1,00
0,84
84,00
Итого 3-5кат. риска,
2,88
5,04
4,14
82,14
в т.ч. просроченные
2,15
2,8
2,4
85,71
46
Таблица составлена автором по данным внутренней отчетности банка и годового отчета банка за 2013,2014,2015гг
50
По состоянию на 1.01.2017 г. объем ссуд III категории качества
снизился на 20,69%, по ссудам IV категории качества так же снижение на
12,28%, по ссудам V категории качества снижение на 16%. Общая сумма
кредитов 3-5 категории снизилась на 17,86%, что положительно скажется на
доходности банка, так как будет снижена сумма резерв банка по ссудной
задолженности, показатель, который влияет на окончательный результат
формирования прибыли банка.
Далее проведем анализ кредитного портфеля АО «Банк Финсервис» по
критерию статус долга. Результаты анализа оформлены в таблице 15.
Таблица 15
Анализ кредитного портфеля юридических лиц АО «Банк
Финсервис» по времени долга за 2014-2016 гг.
47
№
п
/
п
Статус долга
2014г.
2015г.
2016г.
Темп роста, %
Млрд.руб.
Млрд.руб.
Млрд.руб
2015/
2014гг
2016/
2015гг
1
Отсутствует
просроченная
задолженность
6,99
7,06
7,95
101,00
112,61
2
Задолженность до
30 дней
4,12
5,63
4,21
136,65
74,78
3
Задолженность от
31 до 60 дней
2,3
1,4
1,56
60,87
111,43
4
Задолженность от
61 до 180 дней
1,21
4,61
2,12
380,99
45,99
5
Задолженность от
181 дня
0,96
1,64
1,20
170,83
73,17
Всего кредиты
клиентам
юридическим лицам
15,58
20,34
17,04
130,55
83,78
Для большей наглядности на основании данных таблицы 15 сделаем
диаграмму 2, в которой проанализируем кредитный портфель по времени долга.
47
Таблица составлена автором по данным внутренней отчетности банка и годового отчета банка за 2014,2015,2016гг
51
Рисунок 2 - Анализ кредитного портфеля юридических лиц АО
«Банк Финсервис» по времени долга (млрд.руб.) за 2014-2016 гг.
48
Анализ качества портфеля кредитов юридических лиц АО «Банк
Финсервис» за период с 2014 года по 2016 год показал:
Удельный вес кредитов, с отсутствием задолженности, выданных АО
«Банк Финсервис» своим клиентам, в общем объеме кредитного портфеля за
год увеличился на 12,61%. Кроме того, следует отметить, что структура
кредитного портфеля юридических лиц банка по состоянию в 2016 году не
соответствует оптимальной структуре задолженности.
За анализируемый период произошло увеличение удельного веса и
кредитов с задолженностью от 30 до 60 дней на 11,43%, что может
свидетельствовать о том, что клиенты все чаще не могут выплачивать
полученные кредиты.
Положительным фактором является снижение так называемых
«безнадежных» кредитов - на 26,83% в 2016г. по отношению к 2015г., что
может положительно отразиться на качестве кредитного портфеля
юридических лиц АО «Банк Финсервис».
48
Рисунок составлен автором работы по данным отчетности банка
0
1
2
3
4
5
6
7
8
2014г. 2015г. 2016г.
6,99
7,06
7,95
4,12
5,63
4,21
2,3
1,4
1,56
1,21
4,61
2,12
0,96
1,64
1,2
Отсутствует просроченная
задолженность
Задолженность до 30 дней
Задолженность от 31 до 60
дней
Задолженность от 61 до 180
дней
задолженность от 181 дня
52
При кредитовании крупных клиентов реального сектора экономики
особое значение приобретает качество принятия положительного либо
отрицательного решения о кредитовании, поскольку юридическое лицо
обращается с просьбой о кредите тогда, когда возникает необходимость в
крупных денежных вложениях и тут важную роль играет качественная оценка
кредитоспособности заемщика и выдача кредита только платежеспособным
клиентам.
2.3. Проблемы кредитования банком предприятий реального сектора экономики
Кредитование предприятий в АО «Банк Финсервис» осуществляется при
строгом соблюдении принципов кредитования: качество заёмщика, целевое
назначение, срочность возврата, дифференцированность кредитования,
обеспеченность и платность.
К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении
последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от
результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная
платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий
уровень рисков при кредитовании таких предприятий.
К тому же громадное налоговое бремя зачастую заставляет предприятия
вести «двойную» бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его
финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска
банка.
Жесткие требования ЦБ, предъявляемые к оценке финансового
положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании
резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным
оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий,
стратегически важных для развития экономики региона.
Вторая, не менее важная причина, - ограниченность ресурсной базы АО
«Банк Финсервис». У АО «Банк Финсервис» ресурсная база сформирована на
53
60% средствами клиентов на расчетных и текущих счетах и этих средств не
всегда достаточно для удовлетворения в полной мере потребности крупных
клиентов в заемных средствах.
Важной причиной невысокой кредитной активности банка в области
кредитования реального сектора экономики в соответствии с потребностями
рынка является отсутствие долгосрочных привлеченных ресурсов, что связано
прежде всего с невысокими процентными ставками по депозитам как
физических так и юридических лиц, отсутствие иностранного фондирования,
невозможность привлечь денежные средства на достаточно длинный срок.
Для предоставления долгосрочных кредитов реальному сектору
экономики АО «Банк Финсервис» приходится привлекать ресурсы, плата за
которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную
ставку за пользование кредитом.
В условиях сложившейся экономической ситуации считаем необходимым
предложить следующее:
-предоставить налоговые льготы банкам, инвестирующим средства на
долгосрочной основе в развитие реального сектора экономики;
-предоставить льготный порядок формирования резерва на возможные
потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные цели предприятиям
реального сектора экономики;
-усовершенствовать законодательную базу в части ответственности
предпринимателей перед банками-кредиторами
Делая выводы по данной главе можно сказать следующее.
Банк Финсервис - универсальный коммерческий Банк, входящий в TOП-
100 российских банков по размеру активов. Банк был создан в 2001 году под
названием КБ «Комплекс».
Подразделения Банка представлены офисами в следующих городах
России: Москве, Московская область, Санкт-Петербурге, Архангельске,
Барнауле, Балаково, Ишимбай, Нижневартовск, Новодвинске, Новомичуринске,
Оренбурге, Рязани, Салавате, Новосибирске.
54
На 31 января 2017 года активы банка составили 84,9 млрд рублей.
Согласно отчетности по РСБУ, собственный капитал финансовой организации
составляет 6,1 млрд рублей, чистая прибыль составляет 748 млн (2016г.).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 82.67% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 91.02% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%).
Анализ выявил, что банк делает упор на диверсифицированное
кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и
поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и
возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом
обеспечения.
За последний год у АО «Банк Финсервис» не было смены собственников
(акционеров). Также у АО «Банк Финсервис» за 2016 год не было
значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент
усреднения ФОР, равный значению 0.38, означает, что кредитная организация с
высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе
надежности.
Анализ финансовой деятельности АО «Банк Финсервис»
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему
финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо»
Анализ качества портфеля кредитов юридических лиц АО «Банк
Финсервис» за период с 2014 года по 2016 год показал:
Удельный вес кредитов, с отсутствием задолженности, выданных АО
«Банк Финсервис» своим клиентам, в общем объеме кредитного портфеля за
год увеличился на 12,61%. Кроме того, следует отметить, что структура
кредитного портфеля юридических лиц банка по состоянию в 2016 году не
соответствует оптимальной структуре задолженности.