Содержание
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики…………………………………………………………………………….6
1.1.Экономическое содержание, функции кредитных отношений в рыночной
экономике…………………………………………………………………………….6
1.2. Роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике…………...14
1.3. Влияние внешних неблагоприятных факторов на кредитные отношения в
экономике РФ……………………………………………………………………….15
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
рыночной экономики ……………………………………………………………...26
2.1.Становление и развитие кредитных отношений в России…………………..26
2.2. Современное развитие кредитных отношений……………………………...38
2.3. Анализ влияния ведущих международных кредитных организаций на
кредитную систему России………………………………………………………..47
Глава 3. Перспективы развития кредитной системы России………....................56
3.1. Основные проблемы кредитной системы России………………………..….56
3.2. Направления развития и совершенствования кредитных отношений……..64
Заключение…………………………………………………………………………70
Список использованных источников……………………………………………..77
3
Введение
Формирование и развитие рыночной экономической системы, подъем и
рост экономики в значительной степени связаны с реализацией
потенциала кредитных отношений.
Кредитные отношения в настоящее время относятся к числу самых
важных категорий экономической науки. Их исследованию посвящены многие
произведения классиков марксизма, многочисленные работы зарубежных и
отечественных экономистов. И в современных условиях эта тема актуальна как
никогда, поскольку сегодня кредитные отношения достигли наибольшего
развития.
В условиях рыночной экономики роль кредита трудно переоценить.
Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны,
к появлению временно свободного денежного капитала, а с другой стороны к
возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Выражая
отношения между кредиторами и заемщиками, кредит служит для разрешения
этого противоречия.
С помощью кредита доходы хозяйствующих субъектов, личного сектора
и государства, а также свободные денежные капиталы аккумулируются и
превращаются в ссудный капитал, который за определенную плату передается
во временное пользование.
Кроме того, в нынешних экономических условиях без кредитной
поддержки не представляется возможным обеспечить быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, субъектов малого и
среднего предпринимательства, а также внедрение других видов бизнеса на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Таким образом, резюмируя все вышесказанное можно сказать, что
актуальность данной темы обуславливается значимостью, которую имеют
кредитные отношения в экономической политике государства, а также в
рыночной экономике в целом.
4
Объектом выпускной квалификационной работы выступает категория
кредитных отношений как основа развития рыночной экономики.
Предметом данного исследования являются отношения, проблемы и
противоречия, связанные с формированием кредитных отношений в нашей
стране, а также перспективы их развития.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение
кредитных отношений в условиях развития рыночной экономики.
В связи с поставленной целью, необходимо выделить ключевые задачи
исследования:
изучить теоретические аспекты кредитных отношений как основы
развития рыночной экономики;
проанализировать и дать оценку состоянию кредитных отношений на
современном этапе развития рыночной экономики;
определить перспективы развития кредитной системы России.
При подготовке данной работы использовались законодательные акты
Российской Федерации, труды отечественных ученых области финансов и
специалистов по вопросам кредитования, были изучены статьи в
периодической печати данные официальной статистики, а также рассмотрен
опыт российских компаний.
Теоретическую основу исследования составили труды таких авторов, как:
Дударева Е. В, Витрянского В.В., А.В. Ковалевой, Г.Г.Коробовой, Кратенко
М.В., Эриашвили Н.Д., Черникова В.С., Усатовой Л.В. и других учёных.
Методологическая база исследования складывается из совокупности
следующих методов: исторический, системного анализа, сравнительный,
синтез, статистический.
Структура ВКР определена ее целью и поставленными задачами. Работа
состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных
источников
В первой главе раскрыты сущность и содержание кредитных
отношений в экономике страны, представлено сравнение мнений и подходов
5
различных авторов к рассматриваемому вопросу, изучена роль кредитных
отношений, а также выявлены внешние факторы, которые оказывают на них
положительное или отрицательное воздействие.
Вторая глава носит аналитический характер и содержит в себе описание
этапов и тенденций развития кредитных отношений в России, а также анализ
деятельности ведущих международных кредитных организаций.
Третья глава посвящена определению направления преодоления
кризисных тенденций и перспективам развития кредитных отношений в
России.
Работа выполнена на 77 страницах машинописного текста, содержит 2
таблицы и 12 рисунков. Список использованных источников включает 29
наименования.
6
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
1.1.Экономическое содержание, функции кредитных отношений в
рыночной экономике
На начальном этапе данного исследования необходимо дать
определения основным понятиям, которые так или иначе связаны с его темой.
Прежде всего, это относится к понятиям «кредит» и «кредитные отношения».
Кроме того, важно определить, кто в рыночной экономике является субъектом
кредитных отношений, каковы принципы и виды кредитных отношений, а
также чем кредит отличается от других экономических категорий и есть ли
между ними связь. Ответы на эти вопросы помогут более полно раскрыть
экономическое содержание кредитных отношений и выявить роль, которую они
выполняют в рыночной экономике.
В экономической литературе представлено немало трудов, которые
исследуют сущность кредитных отношений. Для более полной характеристики
рассматриваемого вопроса были изучены точки зрения нескольких авторов,
приведем некоторые из них.
Так, например, профессор А.В. Ковалева определяет кредитные
отношения как «экономические отношения между кредитором и заемщиком,
возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними
участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение
стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику
и через какое-то время – от заемщика к кредитору»
1
.
Аналогично трактует данный термин доктор экономических наук
Г.Г.Коробова с той лишь разницей, что делает акцент на условиях
кредитования. Итак, по мнению профессора: «кредитные отношения - это
отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу
1
Финансы и кредит: Учебное пособие под ред. проф. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и
статистика, 2015
7
сделки ссуды, то есть передачи денег или материальных ценностей на условиях
возвратности, срочности и, как правило, с уплатой ссудного процента»
2
.
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой
кредитные отношения определяются как «экономические отношения между
кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости»
3
.
О.И. Лаврушина в учебнике «Деньги, кредит, банки» кредитные
отношения трактуются как «как процесс передачи ссуженной стоимости от
кредитора заемщику в целях удовлетворения потребностей общества»
4
.
Таким образом, все приведенные авторы указывают на то, что кредитные
отношения это часть экономических отношений, складывающиеся между
субъектами в целях удовлетворения потребностей общества по поводу
размещения, использования и погашения ссуженной стоимости вместе с
определенным процентом.
На рисунке 1 представлена схема структуры кредитных отношений,
которые возникают при перераспределении заемной стоимости на основе
возвратности.
Рисунок 1 – Структура кредитных отношений
2
Коробова, Г.Г.: Банковское дело: учебник для высших учебных заведений / Г.Г. Коробова. –
М.: Магистр, 2014. С.20.
3
Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки : учебник /Г.И. Кравцова - Минск : ООО «Мисанта»,
2013. С.181.
4
Лаврушин, О. И.: Деньги, кредит, банки: учебник/ О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2012.
С.249.
Субъект кредита -
кредитор
Субъект кредита
– заемщик
Объект кредита
ЗАЕМНАЯ
СТОИМОСТЬ
8
Как видно из рисунка 1, основными структурными элементами
кредитных отношений являются объект кредита, в качестве которого выступает
заемная стоимость и субъекты кредита – кредитор и заемщик.
Заемной называется реальная стоимость, выраженная в денежной или
товарной форме и фактически переданная кредитором заемщику. Такая
передача оформляется соответствующим соглашением с соблюдением
требований действующего законодательства и называется ссудой.
Последовательность движения заемной стоимости в процессе кредитных
отношений представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Движение заемной стоимости
Основными признаками кредитных отношений являются:
экономическая самостоятельность кредиторов и заемщиков;
добровольность и равноправие;
постоянство владельца заемной стоимости;
возникают в связи с движением стоимости (денег или материальных
ценностей);
Движение заемной стоимости в процессе кредитных отношений
Аккумуляция свободной стоимости кредитором
Размещение свободной стоимости в ссуду
Использование заемщиком средств, полученных во временное
пользование
Высвобождение использованных заемщиком средств из оборота
Возвращение заемной стоимости кредитору с уплатой процентов
9
платность – заемщик возвращает кредитору большую массу стоимости,
чем получает от него.
Кредитные отношения могут возникать и действовать между двумя
субъектами: кредитором, предоставляющим ссуду, и заёмщиком, который
получает данный заём.
Кредиторы – это участники кредитных отношений, которые имеют в
своей собственности свободные средства и передают их во временное
пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть физические лица,
юридические лица, государства, банки.
Заемщики – это участники кредитных отношений, которые имеют
потребность в дополнительных средствах и получают их в заем от кредиторов.
Заемщиками могут быть те же субъекты, что и кредиторы.
На рисунке 3 представлены виды кредитных отношений по субъектам
кредитного соглашения.
Рисунок 3 – Виды кредитных отношений по субъектам кредитного
соглашения
Виды
кредитных
отношений
Внешнеэкономические
Между банками
и предприятиями
Между банками
и государством
Между
банками
Между
предприятиями
Между банками
и населением
Между
физическими
лицами
Между
предприятиями и
населением
10
Анализ литературных источников свидетельствует о том, что к группе
кредиторов, в первую очередь, относят кредитные учреждения, среди которых
главное место принадлежит банкам. Кроме банков в кредитные отношения
также могут вступать такие небанковские кредитные компании, как кредитные
союзы, кооперативы, кассы взаимопомощи, ломбарды, пункты проката и др.
Следует также отметить и то, что в настоящее время значительно
расширились границы кредитных отношений, обслуживающих всё большую
долю товарных потоков, заменив при этом традиционные товарно-денежные
отношения обмена.
Кредит стал важным средством обеспечения финансово-хозяйственной
деятельности.
Кредит - категория с многовековой историей развития. Он возник как
случайное явление и с каждым годом приобретал все большую значимость для
населения. На сегодняшний день без кредита не представляется возможным
развитие и функционирование современного общества.
Кредит – разновидность экономической сделки, в соответствии которой
один участник передает другому участнику денежные средства или иное
имущество на условиях срочности, возвратности и платности.
Принцип срочности, это один из основных принципов кредитования,
согласно которому заемщик обязуется возвратить денежные средства в строго
определённые сроки. За несвоевременный возврат денежных средств,
устанавливаются санкции, что одновременно это является одной из гарантии
для кредитора.
Что касается принципа возвратности, то он означает, что деньги,
предоставленные кредитором, являются временной возможностью обогащения
для заемщика. Данный принцип тесно связан с предыдущим, так как возврат
должен быть осуществлен, в установленные сроки.
Не менее важным принципом является принцип платности кредита.
Платность за пользование денежными средствами, предоставленными в кредит,
выражается в виде процентов
11
Кредит всегда является возмездным. Это связано с субъектным составом
кредитных отношений, одним из участников которых всегда выступает
кредитная организация, основной целью деятельности которой является
извлечение прибыли.
В законодательстве Российской Федерации кредит дифференцируется по
различным видам: коммерческий кредит, банковский кредит, товарный
(потребительский) кредит. Данное разделение происходит в зависимости от
того, что именно предоставляется в использование другой стороне, т. е. в
зависимости от предмета кредита. Любой из данных видов кредита должен
соответствовать основным принципам кредита. Такими принципами, прежде
всего, является: срочность, платность и возвратность.
В этой связи представляют интерес функции кредитных отношений,
которые выявляют их сущность. Распространяются функции не на отдельные
взаимоотношения между заемщиком и займодавцем, а на кредитные отношения
в целом. Основные из них представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 – Функции кредита
Функции кредита
Перераспределительная
Свободные денежные средства населения и предприятий распределяются между
другими субъектами, которые нуждаются в инвестициях. Обеспечивает быструю
мобилизацию денежных средств для реализации высоко инвестиционных проектов,
запуск которых невозможен за счет внутренних ресурсов отдельных компаний.
Эмиссионная
Представляет собой замену наличных денежных средств безналичными или
кредитными деньгами, которые создают банки, предоставляющие кредит
Контрольная
Заключается в осуществлении банковского контроля за экономической
деятельностью заемщиков и ее эффективностью.
Стимулирующая
Помогает развитию бизнеса, внедрению новых технологий, расширению
масштабов предприятий и т.д. В целом кредитные отношения ускоряют научно-
технический прогресс.