24
ситуации невозврата кредита такое обеспечение не всегда может быть выгодно
реализовано, а иногда и вовсе не может быть продано. Кроме того, в условиях
нестабильной экономики возникает проблема долгосрочной (перспективной)
оценки обеспечения, так как довольно трудно спрогнозировать рост инфляции
по направлениям в условиях высокой неопределенности.
Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредитором при
принятии решения о выдаче долгосрочного кредита предприятию, показаны на
рисунке 4.
Рисунок 4. Виды обеспечения кредита
Виды обеспечения кредитов образуют две группы. В одну группу входят
традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их
можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними
всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме.
Для практической реализации данных видов создана хорошая правовая основа.
25
Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ.
Согласно одной из статей Кодекса, исполнение обязательств может
обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника,
поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами,
предусмотренными законом или договором.
Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена
конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае
невозврата ссуженной стоимости или неполучения платы за кредит. Более того,
некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия,
реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но
получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает
банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о веро-
ятности успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую
группу видов обеспечения можно назвать информационной. Внутри этой
группы можно выделить две подгруппы, относящиеся к разным, хотя и вза-
имосвязанным объектам.
Первая подгруппа - конкурентные преимущества высокого порядка, ко-
торые приобрела компания за время своей работы на рынке к настоящему
моменту. В деловом мире эти преимущества, если они есть у компании, яв-
ляются не только ее достижениями, но и залогом будущих достижений на
рынке. Усиление подобных преимуществ, как правило, свидетельствует о росте
кредитоспособности компании, ослабление же — об ухудшении финансового
положения и снижении кредитоспособности. Получение объективной ин-
формации о динамике конкурентных преимуществ позволяет судить о
компании не хуже, чем анализ ее денежных потоков, но с той разницей, что
конкурентные преимущества — это более стабильные показатели во времени.
Они складываются годами и десятилетиями и резко не меняются, чего нельзя
сказать о значениях конкретных денежных потоков, которые могут резко
возрасти или совсем иссякнуть за короткий промежуток времени.
26
Вторая подгруппа — сведения о реализации инвестиционного проекта. В
нее входит информация: о самом инвестиционном проекте; о технико-
экономическом обосновании инвестиций и проведенных технико-
экономических исследованиях; о результатах обследования заемщика
специалистами банка; о результатах анализа бизнес-плана реализации
инвестиционного проекта. В рамках информации, представленной в бизнес-
плане, важное значение имеют пять аспектов (см. нижний ряд структуры на
рис.). При этом два из них: качество и себестоимость будущей продукции —
представляют наибольший интерес. Именно сочетание данных двух
показателей определяет конкурентоспособность продукции на рынке,
возможность получения прибыли и, в результате, успех реализации
инвестиционного проекта [31].
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что
выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные
формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения,
широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими
коммерческими банками, являются: залог гарантии, поручительства,
страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований
и счетов заемщика третьему лицу и др. Заемщик в качестве кредитного
обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что
закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по
возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются
обязательным приложением к нему.
Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что
кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если
обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога
кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем,
обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости
заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог
должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих
27
процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его
невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость
заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях сто-
имость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.
Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с
законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также
ценные бумаги и имущественные права.
Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на
праве собственности или полного хозяйственного ведения.
Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении госу-
дарственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на
залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению
имуществом.
Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или
комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-
материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные
накладные, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства;
ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и
т.д.).
Различают два вида залога: при котором предмет залога может оставаться
у залогодателя, и при котором предмет залога передается в распоряжение, во
владение залогодержателю.
Наибольшее распространение имеет первый вид залога.
По этому договору поручительства, поручитель обязывается перед
кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение
последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора
большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по
обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так
как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение
обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель
28
отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор пору-
чительства совершается в письменной форме и должен быть заверен
нотариально. В договоре поручительства, заключенном между банком-
кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес
должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее
выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручительство
заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также, если
кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не
предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по
исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему
документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права,
обеспечивающие это требование.
Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для
обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором
ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по
ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация
(министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель,
учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное
условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого
гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в
кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта
и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их
учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и
предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на
расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о по-
гашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и
поручительство.
В соответствии с установленным странами государственного страхования
порядком заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором
предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки
29
страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от
50% до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за
пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в
договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик
не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа,
предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выпла-
тить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после
наступления искового случая.
После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в
пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по
кредитному договору.
Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если
страхователь:
- сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих
существенное значение для суждения о страховом риске;
- не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями
страхования.
Для страхователей (предприятий-заемщиков) операции по страхованию
ответственности непогашения кредита являются платными: они должны в
определенные сроки, установленные договором страхования, единовременно
внести страховые платежи. Размер страхового платежа определяется на
основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного в пределах
ответственности страховщика и тарифной ставки страховых платежей
поданному виду страхования.
Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд
является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Так, в частности, пред-
приятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации
из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии
возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой
30
сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде
страхового тарифа.
Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита
заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и
счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным
соглашением или договором.
Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для
погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.
За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так
называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего
заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если
ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды
задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в
короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска)
получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации
обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств
специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки
предпринимательства.
Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику
выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму
обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение
[29].
1.5. Кредитная политика, ее значение и основные направления
Кредитная политика - это основная часть стратегии кредитной
организации, определение направлений деятельности банка в области
кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур, обеспечивающих
максимальную доходность по кредитным операциям при допустимом уровне
рисков.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности,
надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к
31
минимуму кредитный риск. Кредитная политика - это определение того уровня
риска, который может взять на себя банк. Отсутствие кредитной политики
неизбежно увеличивает риски кредитования.
В общей практике ответственность за осуществление кредитной политики
лежит на Совете директоров банка; разработку, проведение и контроль за
кредитной политикой осуществляет Кредитный Комитет банка. В зависимости
от организационно-правовой формы органы управления банком могут иметь
другое название, но по своей сути распределение полномочий остается
стандартным.
Обычно, при разработке своей кредитной политики банки
придерживаются типовой схемы разработки кредитной политики банка
(рисунок 5).
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования,
формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и
оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все
работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для
разных банков, но основные моменты, как правило, схожи [36].
Руководство
банка
определяет
Цели
кредитования
комитет по КП
разрабатывает
Цели и
направления КП
Нормы
кредитования
Инструкцию по
кредитованию
группа
экспертов
(кредитные
аналитики и
аудиторы)
Анализ документов на
предмет
полноты,точности
формулировок и
согласованности
Корректировка
первой редакции
на основе
замечаний и
рекомендаций
Комитет по КП
одобряет
Совет директоров
окончательно
утверждает
Руководство по КП
(меморандум)
Предназначено всем руководителям
кредитного департамента
32
Рисунок 5. Типовая схема разработки кредитной политики банка
Меморандум о кредитной политике (Положение о кредитной политике)
содержит следующую информацию:
- формируется общая цель политики, определяются предельные суммы
кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также
кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;
- определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия
банка;
- содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества
кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.[27] .
33
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И МЕХАНИЗМ
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО «СБЕРБАНК
РОССИИ».
2.1.Общие сведения о Сбербанке России
С позиции осуществления рекламной деятельности банка понимание его
позиции на рынке является ключевым фактором. ОАО «Сбербанк России» - это
однозначно лидер рынка банковских услуг и хорошо известный бренд. Сейчас
Сбербанк воспринимается не только в России, но и на мировом уровне. Так по
результатам оценки в 2012 году Сбербанк занял 13 место в рейтинге самых
дорогих банковских брендов в мире. Это говорит о международном признании
бренда. В России больше нет банковских брендов такого уровня, это
однозначный лидер банковского сектора. Сбербанку удалось достичь высокого
уровня развития, усилить основные конкурентные преимущества и
сформировать бренд на протяжении все лет работы. Проанализируем историю
развития банка и методы управления брендом на разных этапах.
Вернемся к началу деятельности Сбербанка. С момента своего
возникновения в 1841году перед создаваемым банком были поставлены
стратегически цели. Утвержденные указом Николая I Сберегательные кассы
были организованы «всесословными», то есть доступными для всех. Каких-
либо коммерческих либо бюджетных целей учреждение «правительственных
сберегательных касс» не преследовало - с их помощью государство начинало
приучать население к цивилизованным формам сбережений. То есть с самого
начала перед Сберегательными кассами были поставлены в первую очередь не
коммерческие цели, а стратегические, направленные на развитие нового уровня
финансовых отношений в государстве. С точки зрения современного
менеджмента такой подход изначально был направлен на создание
положительного имиджа банка на основе стратегии широкого охвата рынка. На
том периоде специфическая особенность формирования бренда была связана с
тем, что рынок банковских услуг сформирован не был, и Сберкассы сами
формировали на них спрос. Такой подход отвечал интересам государства,