22
-Межбанковский кредит. Банки являются обеими сторонами кредитных от-
ношений.
Виды кредита в зависимости от организации кредитных отношений:
Срочный кредит – банк перечисляет оговоренную сумму по договору на рас-
четный счет заемщика на определенный срок. Заемщик погашает кредит по ис-
течении срока вместе с процентами, которые были начислены.
Овердрафт – заключается договор, где сумма к оплате превышает сумму де-
нежных средств на текущем счете. За денежные средства, предоставленные
клиенту сверх установленной в договоре суммы, банк взимает высокий процент
Контокоррентный кредит - заемщик находится на кредитно-расчетном обслу-
живании в банке, где банк ведет его текущий счет. Заключается кредитный до-
говор, обсуждается сумма, срок, проценты кредита.
Онкольный кредит – заключается договор с залогом товарно-материальных
ценностей или ценных бумаг. Банк имеет право списывать со счета клиента
средства в счет погашения предоставленного кредита по своему усмотрению. В
случае, если не поступили средства на счет банка реализуется залог.
Учетный кредит – краткосрочный кредит. Используется во внешней торговле
(учёт векселя», сумма возвращается по векселю.
Форфейтинг – краткосрочное или среднесрочное кредитование внешнеторго-
вых сделок. Связано обычно с поставкой машин, оборудования.
Акцептный кредит – предоставляется экспортером, кредитование внешней
торговли.
Факторинг – кредит для оптовиков и производителям
18
.
18
Матовников М.Ю. Банковская система России и долгосрочные ресурсы//Деньги и кредит.-
2013.-№5.-С.11-20.
23
Таким образом, кредит, в условиях товарно-денежных отношений, высту-
пает в зависимости от кредитора и заемщика в форме: банковского, государ-
ственного, коммерческого, гражданского международного кредита. Выделя-
ются товарные, денежные, смешанные формы кредита.
1.2 Функции и особенности кредитных отношений в рыночной экономике.
Функции кредита – это конкретные действия в разных отрезках экономики.
Выражают его сущность как самостоятельную экономическую категорию
19
.
Функции кредита – это проявление, продолжение анализа сущности (Рис.1).
Рисунок 1. Функции кредита
Функции кредита:
-Накопление свободных денежных средств. Направлена на развитие при-
были в сфере экономики.
-Создание кредитных орудий обращений и кредитных операций. Кредит-
ные орудия обращения: банкнот, казначейские билеты.
-Регулирование объема системы денежного оборота.
Распределительная функция. Проявляется при аккумуляции и размеще-
нии денежных средств.
19
Мягкова Т.Л. Банковское дело: учебно-методическое пособие.- Саратов: Корпорация «Ди-
поль», 2015,-212 с.
24
Эмиссионная функция. Создаются платежные средства в процессе креди-
тования
20
.
Контрольная функция. Оценивание кредитоспособности клиентов,
наблюдение за деятельностью заемщика. Контроль процесса кредитования
(Рис.2).
Рисунок 2
Функции кредитных отношений в рыночной экономике:
1.2.1 Перераспределительная – замещение наличных денег кредитными
операциями. Ссудный капитал, в условиях рыночной экономики,
предстает в качестве выкачивавшегося временно свободные финан-
совые ресурсы, из одной сферы в другую и обеспечивает более вы-
сокую прибыль. Задача, которая стоит перед государством при ре-
гулировании кредитной системы - это его рациональное распреде-
ление экономических приоритетов. Так же его стимулирование в
привлечении кредитных ресурсов в те регионы или же отрасли, где
национальные интересы нуждаются в ускоренном развитии
21
.
20
Экономическая теория: Учебник для вузов/ В.Д. Камаев, Т.А. Борисовская, М.З. Ильчиков
и др. / под ред. КамаеваВ.Д. - 1-е изд., перераб. и доп. - М.: Владос. -316с.
21
Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2012 –
671с.
25
1.2.2 Экономия издержек обращения – вытекает из сущности кредита
для практической реализации данной функции. Источниками являются финан-
совые ресурсы, которые временно высвобождены. То есть при промышленном
кругообороте и торгового капитала. В данном случаи временный разрыв между
поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования
может определить как избыток, так недостаток финансовых ресурсов. Поэтому
ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств
приобрели широкое распространение. Этой ссудой пользуются все категории
заемщиков, что обеспечивает заметное ускорение оборачиваемости капитала.
Соответственно и экономию общих издержек обращения.
1.2.3 Ускорение концентрации капитала – необходимое условие для ста-
бильного развития экономики. В данном случаи заемные средства оказывают
реальную помощь. Однако в условиях перехода к рыночной экономике, то есть
экономического спада, эти ресурсы позволяют использовать для решения задач
по ускорению концентрации капитала. Данная функция, даже в отечественных
условиях, обеспечивает положительный эффект.
1.2.4 Обслуживание товарооборота – ускорение товарного и денежного
обращения, вытесняя наличные деньги в частности. Сюда входят: чеки, вексель,
кредитные карточки. Обеспечивает расчет безналичных операций на замену
наличных. Это дает упрощение на международном рынке. Активную роль иг-
рает коммерческий кредит.
1.2.5 Ускорение научно-технического прогресса. В современном мире
научно-технический прогресс является определяющим фактором развития госу-
дарства в экономике. Кредит для внедрения в производство научных разрабо-
ток и технологий. Первоначальные затраты финансирует предприятие.
26
Таким образом, кредит – экономические отношения, которые возникают
между заемщиком и кредитором, по поводу стоимости, предаваемой во времен-
ное пользование
22
(Рис3).
Рисунок 3. Особенности кредитных отношений.
Способ перераспределения существенных ценностей кредитных отноше-
ний является натуралистической теорией кредита. Теория появилась в XVII
веке. Его сторонники оппоненты:
Давид Рикардо (18.04.1772-11.09.1823гг.)- экономист, классик политиче-
ской экономии.
Адам Смит (5.06.1723-17.06.1790гг.) – экономист, философ, основопол-
жник экономической теории.
22
Фролова Т.А. Финансы и кредит. Конспект лекций. Таганрог [Текст]: Изд-во ТТИ ЮФУ,
2013.
27
Д.Рикардо и А.Смит отрицали роль кредита в экономической жизни об-
щества. Заслуга оппонентов – раскрытие сущности ссудного процента. Исполь-
зование этой теории в ХХ веке привело к кризису и уступило место капитало-
творческой теории. Теория утверждает, что кредит создает капитал
23
. Авторы:
- Джон Ло оф Лористон – финансист, создатель теории «системы Ло».
-Его последователи: Г.Д.Маклеод, И. Шумпетер,Дж.Ло считал, что путем
кредита можно увеличить национальное богатство страны. Его последователи,
считали, что кредит является регулятором экономики. И это поможет устранить
кризис и избавиться от безработицы.
Кредитную систему образует совокупность всех кредитных отношений.
Ведь кредитная система – это часть экономики любой страны, которая играет
очень важную роль. Так как от кредитной системы зависит функционирование,
динамика развития страны.
Рассматривают аспекты проявления кредитной системы как:
-Совокупность кредитных отношений, формы, типы, способы кредитова-
ния.
-Совокупность банковских организаций, работающим в правом поле, ко-
торая определена законодательными актами.
-Совокупность кредитных организаций, работающим в правом поле, ко-
торая определена законодательными актами.
Кредитная система состоит:
-Из банковской части – это основная составляющая часть кредитной си-
стемы. Через нее проходят те денежные средства, которые участвуют в денеж-
ном обороте. На финансовом рынке банки оказывают подавляющую массу
услуг.
-Из небанковской части – состоит из учреждений: почтово-сберегатель-
ные, ломбарды и так далее. Эти учреждения оказывают специфические услуги,
23
Экономика/ Под ред. А.И. Архипова и др. – М.: Проспект, 2013.-С.33-60.
28
то тесть меньший спектр услуг. Цель - получение прибыли за счет использова-
ния как собственных денежных средств, так и тех, которые привлечены со сто-
роны.
Рассмотрим формы кредита (табл.1).
Формы кредита.
Таблица 1.
Участники кредитных от-
ношений
Форма кредита
Предприятие - предприятие
Коммерческий кредит
(в товарной форме, путем отсрочки платежа)
Банк - предприятие, банк,
государство
Банковский кредит
(краткосрочный, среднесрочный, долгосроч-
ный, онкольный – до востребования)
Банк, торгующая организа-
ция - физические лица
Потребительский кредит
(для приобретение товара на длительное
пользование)
Население, банки, предпри-
ятия - государство
Государственный кредит
Банк - банк
Межбанковский кредит
(денежной, валютной, товарной форме –
предоставляется между странами)
Банк, государство - банк,
государство
Международный кредит
29
Глава 2. Анализ развития форм кредитных отношений на при-
мере Ак Барс банка.
2.1 Организационно – экономическая характеристика Ак Барс банка.
По рассмотренные в первой главе данные выпускной квалификационной
работы, можно сказать, что основой кредитного рынка любого государства яв-
ляется банковская система. В рыночной экономике банки выступают не только
как кредитные организации, но и исполняют ряд функций, так как большинство
из них в своей структуре имеют пенсионный фонд.
«АК БАРС» банк открыт в 1993году и успешно работает на сегодняшний
день.
Полное название: акционерный коммерческий банк «АК БАРС», публич-
ное акционерное общество.
Сокращенное название: «АК БАРС» банк.
Адрес банка: 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декаб-
ристов, 1.
Телефон: (+7 843) 519-39-99
Факс: (+7 843) 519-39-75
Электронная почта: kanc@akbars.ru
Кур валют на октябрь 2017 год:
Покупка Продажа
USD 57,01↓ 60,36↑
EUR 66,60↓ 70,05↑
Банк обладает всеми видами банковскими лицензиям, которые суще-
ствуют в Российской Федерации. Оказывает более 100 видов банковских услуг
для частных и корпоративных клиентов. «АК БАРС» банк, на сегодняшний
день обслуживает больше 3.1 миллионов частных лиц ли более 67 тысяч корпо-
ративных клиентов. Среди них можно выделить: предприятия нефтегазового,
30
нефтехимического комплекса, строительные, торговые, автотранспортные и
другие предприятия.
Величина собственного капитала, по данным на 1 января 2017 года со-
ставляет 71,6 млрд.рублей.
Уставной капитал стабильной деятельности банка: 38 млрд.ру.
По данным на 2 октября 2017 года «АК БАРС» банк имеет:
- 7 филиалов в республике Татарстан,
-5 филиалов в крупных городах России,
-138 дополнительных офисов,
-24 операционные кассы,
-88операционных офисов,
-1 передвижной пункт кассовых операций,
-дочернее АО РНКО «Нарат» Саратово
24
.
«АК БАРС» банк занимает достойное место среди 200 крупнейших бан-
ков России, банк занимает 17-ю строку по активам и 13-ю строку по размеру
собственного капитала, ни раз был оценен по международным рейтингам. «АК
БАРС» банк вышел на международный финансовый рынок, обладает необходи-
мыми финансовыми технологическими ресурсами, сохраняет положительную
динамику ведения бизнеса.
Для «АК БААРС» банка 2016 год был годом изменений в системе финан-
сово-технологическую корпорацию. Прошлый, 2016 год для «АК БАРС» банка
был тяжелым и испытал на прочность банковский сектор. Однако, как Респуб-
лике Татарстан, так и в России «АК БАРС» банк смог сохранить свою устойчи-
вость и развивается дальше. После отрицательного результата в 2015 году «АК
БАРС» банк сумел сделать свой финансовый результат положительным, что со-
храняется и на сегодняшний день. Это результат сложенных мер акционеров и
менеджмента.
24
Сайт банка «АК БАРС» банк https://www.akbars.ru/
31
«АК БАРС» банк активно занимается ипотекой. На сегодняшний день
ипотеку получить удобно и выгодно. Особенности ипотечного кредитования
«АК БАРС» банка:
- по двум документам;
-стандартные условия (первоначальный взнос от 20 до 50%, сроком до 20
лет);
-господдержка без подтверждения дохода (требуется паспорт и СНИЛС);
-кредит на строящееся жилье;
-под материнский капитал;
-страхование;
-рефинансирование.
Рейтинг кредитоспособности «АК БАРС» банка от аккредито-
ванных рейтинговых агентств (по состоянию на 10января 2017 г.)
Таблица 2.
№
Название
агентства
Долгосроч-
ный/
международ-
ный
Краткосрочный
Национальный
1
Moody`s
B2 (Более высо-
кая уязвимость)
-
Baa1.ru (Средняя
кредитоспособность
2
Fitch
BB- (Спекуля-
тивный рей-
тинг)
B (Спекулятивный
уровень кратко-
срочной кредито-
способности)
A+(rus) (Высокая
кредитоспособность
3
Рус-Рейтинг
BBB- (Хороший
уровень креди-
тоспособности)
-
AA- (Высокий уро-
вень кредитоспособ-
ности среди эмитен-
тов
Стратегическая цель «АК БАРС» банка: качественное удовлетворение по-
требности клиентов. Также досрочный рост бизнеса путем организации команд-
ной работы.
Преимущества «АК БАРС» банка: