14
Причем функции, как и принципы, должны характеризовать специфику
проявления содержания кредита во всех его формах и видах. С учетом этого
выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию замещения
действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.
Данные функции являются общепризнанными.
Кредитные отношения, как было указано выше, возникают не на стадии
производства, а в процессе обмена и перераспределения стоимости.
Особенностью данной функции, в отличие от аналогичной функции финансов
является то, что происходит перераспределение не только денежных средств,
но и товарно-материальных ценностей. Примером может служить
коммерческий кредит, когда при отсрочке платежа объектом сделки выступает
товар. Денежные средства перераспределяются на разных уровнях: между
территориями, регионами и отраслями. Свободные денежные средства одного
предприятия хранятся на банковских счетах и в это же время используются
банком для предоставления кредита другому предприятию, так происходит
перераспределение между отраслями, если кредитуемое предприятие находится
в другой области, данные денежные средства перераспределяются также и
между регионами.
Регулирование экономики при помощи кредита тесно связано с понятием
«границы кредита» и «границы использования кредита». Они устанавливаются
как пределы кредитования, устанавливаемые в виде конкретных показателей,
применительно к субъектам кредитных отношений и видам кредитов. Границы
кредитования могут устанавливаться на макроуровне, путем установления
конкретных пропорций (например, между объемом кредитования и уровнем
совокупного общественного продукта). Достижение данных пропорций
обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности,
путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и
объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи
кредита одному заемщику. Кредитный процесс ориентирован на
15
кредитоспособность заемщиков, что означает организацию кредитования с
учетом его экономических границ.
Финансовое состояние клиентов банка напрямую влияет на его
прибыльность и ликвидность, поэтому банки, как никто иной заинтересованы в
достоверной информации о кредитоспособности заемщиков. Комплексное
изучение финансового состояния и кредитоспособности клиентов помогает
значительно снизить риски при совершении кредитных операций и
одновременно позволяет организовать кредитование с учетом границ
использования кредита.
Определение объема предоставляемых кредитных средств может
значительно сказаться как на производственном процессе одного предприятия,
так и на состоянии экономики в целом.
При избытке кредитных денег у предприятия может пропасть стимул к
экономичному использованию ресурсов, ускорению реализации продукции,
увеличению темпов производства, произойдет увеличение запасов сырья, что
существенно нарушит производственный цикл.
И, наоборот, при недостаточности кредитных ресурсов у предприятий не
будет возможности восполнить свои производственные запасы, что повлечет за
собой замедление воспроизводственных процессов.
Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита
важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это
имеет для банковского кредита, так как границы его применения в отличие от
других кредитных отношений отсутствуют [13, 51 c.].
Количественные значения принимают форму лимитов кредитования.
Лимит кредитования – предельная сумма выдачи кредита или предельная
сумма задолженности банкам по кредитам, установленная кредитным планом.
Обычно границы регулируются и изменяются различными нормативными
актами.
Объемы кредита зависят от возможностей и заинтересованности
кредитора предоставить заемные средства.
16
1.2 Роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике
Роль кредита как экономической категории является результатом
функционирования кредитных отношений. Она объективна и характеризует
специфику кредитных функций в преобладающих социально-экономических
условиях.
Что касается экономического планирования и управления, то кредит
часто используется в качестве всеобъемлющего рычага развития экономики.
Кредиты были сделаны без привязки к имеющимся кредитным ресурсам,
использовались для покрытия накладных расходов, потерь неэффективно
работающих предприятий за счет хорошо функционирующих компаний без
адекватного предоставления активов, что препятствовало реализации роли
кредитов в развитии и повышении эффективности производства.
Банковский кредит в современных условиях выступает фактором
децентрализации экономического развития [22, 192 c.].
Усиление роли кредитных отношений как средства содействия развитию
производства проявляется в различных аспектах. Кредит является
предпосылкой для расширенного воспроизводства, важной частью
деятельности компаний различных форм собственности. Кредит способствует
техническому прогрессу, становится источником капиталовложений и служит
рычагом стимулирования жизни и работы в общественном, кооперативном и
частном секторах.
Роль кредита как экономического стимула становится наиболее
очевидной, когда соблюдается принцип дифференцированного кредитования. С
одной стороны, кредитная поддержка хорошо функционирующих компаний,
организаций и сельскохозяйственных предприятий растет, с другой стороны,
экономическое влияние на слабо функционирующие предприятия растет.
Кредит помогает укрепить финансово-хозяйственную деятельность
компании, поскольку она является необходимым условием для оборота
производства и обращения в условиях расширенного воспроизводства,
17
позволяет непрерывно осуществлять процесс обращения и тем самым
способствует производству и продаже продуктов.
Это решает противоречие между необходимостью свободного перевода
капитала из одной отрасли производства в другую и фиксацией
производственного капитала в определенной естественной форме и позволяет
преодолеть пределы индивидуального капитала.
Кредит также необходим как эластичный механизм для перевода
капитала из одного магазина в другой и контроля возврата.
Основным инструментом регулятивного воздействия Банка на
деятельность хозяйствующего субъекта является его капитал. Во-первых, Банк
определяет размер и условия предоставления и погашения кредитов,
применения различных экономических санкций или отказа от продления
кредита в случае нарушения кредитного соглашения. В случае серьезных
нарушений платежной дисциплины Банк может принять меры для прямого
регулирования или контроля за деятельностью заемщика. Поэтому система
банковского кредита оказывает прямое влияние на формирование
производственных акций, поскольку предоставление кредитов способствует
развитию определенных отраслей [30, 87 c.].
Следует отметить роль кредита для научно-технического прогресса. Их
влияние на повышение технического и технологического уровня процесса
воспроизводства достигается, прежде всего, косвенно путем обеспечения
непрерывности производства, увеличения производства и упрощения учета
затрат. В то же время кредит является прямым фактором, который поставляет
НТП, поскольку он является основным источником капиталовложений.
Эффективность рычагов развития НТП определяется текущей кредитной
политикой.
Роль кредита в экономии затрат. Развитие безналичных платежей может
уменьшить обработку наличных денег и заменить банкноты наличными. Это
значительно снижает стоимость обращения за счет снижения стоимости
выпуска, учета и хранения банкнот. Более того, повторное использование
18
свободных денег на основе перераспределения кредитов увеличивает скорость
денежного оборота, позволяя удовлетворить потребности процесса
воспроизведения с относительно небольшой суммой денег. Кредит предоставит
наиболее рациональную структуру источников оборотного капитала, что
повысит эффективность производства
Роль кредита также важна в социальной сфере. Социальный потенциал
кредита проявляется во многих аспектах его деятельности. В конце концов, все
ссуды социально ориентированы, потому что на их основе повышается
эффективность общественного воспроизводства, и, соответственно,
потребности общества лучше удовлетворяются, уровень жизни возрастает. В
качестве одного из факторов, обусловливающих внедрение передовых
технологий и технологий, кредитование помогает сократить рабочую силу с
низкой и низкой квалифицированной рабочей силой, повысить
производительность социальной работы и, в конечном счете, доход для
населения.
Роль кредита во внешней торговле велика. Кредит создает благоприятные
условия для расширения международных экономических отношений, позволяет
импортировать товары с пассивным торговым балансом, является фактором
развития МРТ.
Роль кредита в экономике значительна и сложна, проявляется как на
макроуровне, так и на уровне отдельных экономических единиц. Он динамичен
и изменяется в зависимости от конкретных целей и задач экономического
развития [41, 95 c.].
Следует иметь в виду, что регулирующая роль кредитных отношений
касается не только стадии перераспределения, но и охватывает весь процесс
воспроизведения. Конечно, в качестве категории обмена кредит не может
выступать в качестве материального фактора производства, но непосредственно
влияет на сам производственный процесс. В то же время кредит обеспечивает
процесс изменения форм стоимости корпоративных средств, обслуживающий
весь процесс расширенного воспроизводства и тем самым выступая в качестве
19
фактора его непрерывности. Активное влияние кредита на процесс
воспроизведения реализуется путем применения его как средства
перераспределения свободных ресурсов и за счет его стимулирующих свойств,
которые определяют рациональное использование кредита.
Регулирующая роль кредитных отношений реализуется в их отношении к
балансу экономики, что является важнейшей предпосылкой для эффективности
общественного производства. С одной стороны, экономическое равновесие
влияет на развитие кредитов. В частности, нормальное функционирование
кредитных отношений в экономически обоснованных пределах подразумевает
баланс между временными свободными ресурсами, доступными в обществе, и
объемом средств, перераспределенных с помощью займа. Нарушение этого
баланса приводит к искажению характера займа и негативно сказывается на
обращении денег.
На уровне отдельного кредитования бизнеса, такие как погашение
кредита может нормально (т.е. не разрушая клиент) предоставлялся только
тогда, когда продажи производственных активов заемщика является
сбалансированной. Несоблюдение возвращение Типу движения заемной
стоимости приводит к нарушению экономических границ кредита и,
соответственно, снижение эффективности его воздействия (или даже
отрицательных эффектов) на процессе воспроизводства [9, 55 c.].
С другой стороны, кредитные отношения напрямую влияют на баланс
экономики. В рыночной экономике роль кредита проявляется в регулировании,
поддержании и оптимизации доли общественного воспроизводства. Форма
кредита для перераспределения валового национального продукта и
национального дохода является окончательной. В дополнение к финансовому
перераспределению между производственными и непроизводственными
областями он также охватывает отрасли и регионы. Таким образом, кредит в
какой-то мере влияет на формирование структуры общественного
воспроизводства в наиболее важных частях экономики; взаимосвязь между
фондами вознаграждения, накопления и потребления; Темпы роста единиц и
20
т.д. В некоторых секторах кредита для компенсации нормы прибыли
способствует и влияют на отраслевую структуру общественного хозяйства, так
как свободные ресурсы, временно переселены в отраслях, где производятся
большие суммы прибыли.
В настоящее время эта роль кредита в России далеко не полностью
реализована. Активное участие кредитов в регулировании секторальных акций
затрудняется отсутствием развития рыночных принципов в экономике. В
частности, рынок кредитного капитала только начинает появляться до тех пор,
формирование разумных рыночных условий кредитной системы не завершена,
процесс демонополизации и децентрализации экономики пока еще не завершен.
Деятельность коммерческих банков в кредитовании экономики еще не
полностью соответствует принципам рыночной экономики. Регулирующему
влиянию кредита на репродуктивные акции также мешает кризис производства
и развитие инфляционных процессов. В этих условиях кредитное
перераспределение приводит к переполнению кредитного капитала из
производственной зоны в зону обращения, тем самым способствуя нарушению
макроэкономического баланса.
Взаимодействие кредита с балансом экономики проявляется в его прямом
воздействии на соотношение товар-деньги. Кроме того, кредитные отношения
влияют как на предложение продукта, так и на эффективный спрос. И
использование кредитов государственного сектора в соответствии со всеми
кредитными принципами (без возмещения ущерба и т. д.) приводит к
увеличению производства товаров. При определенных условиях и с
коммерческой ориентацией деятельности коммерческих банков очень важно
предоставлять кредиты компаниям, чья продукция организована более
эффективно и чьи товары пользуются спросом. Таким образом, кредит
стимулирует расширение производства товаров, потребностей потребителей,
содействие расширению емкости рынка с точки зрения спроса. В настоящее
время этот стимулирующий эффект кредитования был значительно менее
21
выражен в эффективности производства в связи с неразвитостью рыночных
отношений и экономического кризиса.
1.3 Становление и развитие кредитных отношений в России
Развитие кредитных отношений в России зависело от политики
государства и от экономических условий в целом. До сих пор не разрешен
вопрос: с какого момента произошло зарождение кредитных отношений в
нашей стране. В данном вопросе мнения разделились. Одни утверждают, что
кредитные отношения в России зародились с момента появления в стране
первых кредитных организаций (банков) в первой половине XVIII века. Другие
же полагают, что кредитование как явление, появилось в 60-х годах XIX века,
когда были созданы ссудо-сберегательные товарищества. Также есть мнение,
что кредиты стали выдаваться только с появлением советской власти.
На мой взгляд эти мнения носят весьма спорный характер. Именно для
этого, при анализе истории развития кредитных отношений в России, нужно
выделить несколько периодов:
1) IX в. - первая треть XVIII в. - "добанковский" период;
2) начало XVIII в. - 1917 г. – зарождение и развития банковского
кредитования;
3) 1917 г. - 1991 г. – кредитные отношения в период советской власти;
4) с 1991 г. по настоящее время - публично правовое регулирование и
функционирование кредитования на современном этапе.
Каждый из этих периодов имел свои отличительные моменты и повлиял
на становлении современной системы кредитования в России.
I период (IX в. - первая треть XVIII в.). Кредит в период существования
древней Руси – явление довольно неоднозначное и противоречивое. Почти
девять веков истории государства российского приходится на так называемый
«добанковский период». Но это вовсе не означает, что в период с IX в. – по
XVIII населению нашей страны не были известны кредитные отношения. Они
22
существовали, но в несколько ином обличии, нежели существуют сейчас. В
сравнении с европейскими государствами, кредитование в России в это время
не было организовано в банковские организации.
Начало существованию кредита в современном понимании положил
ростовщический кредит. Он появился в период первобытного строя, когда
преобладала имущественная дифференциация среди общества. Нужда одних
была использована другими. Наиболее богатые люди стали предоставлять
имущество в кредит под проценты.
Кредиторами-ростовщиками в первобытном обществе были, купцы и так
называемы откупщики налогов. Немалую роль играли церкви, которые также
предоставляли кредиты.
Краткая редакция «Русской Правды» впервые урегулировала некоторые
моменты, которые связаны с кредитными отношениями. Одна из статей этого
древнейшего правового акта освещала порядок взыскания долга: "Если кто
будет искать на другом долга, а должник начнет запираться, то идти ему на
извод перед 12 человеками; если окажется, что должник злонамеренно не
отдавал должных ему денег, то взыскивать за обиду 3 гривны".
Следующая редакция «Русской правды", дополнила некоторые моменты,
относящиеся к кредитованию. В одной из статей было сказано, что дача денег в
долг могла быть и без процентов, а дававшиеся "за обиду" три гривны следует
рассматривать как штраф за злостную неуплату денег.
Было в первобытном обществе и такое понятие как «ипотека». Крестьяне
в деревнях, которые являлись зажиточными также могли заниматься
ростовщическим кредитом, но такие кредиты они выдавали под залог земли.
Залогом мог быть не только земельный участок, но и, например, члены семьи
заемщика или же он сам. Фактически, при непогашении кредиты данные люди
превращались в рабов.
В скором времени появились «ломбарды» где в качестве залога
предоставлялось движимое имущество. Таким имуществом могли быть какие-
либо ценные вещи, например, драгоценные металлы или же какой-либо товар.
23
Для ростовщического кредита были характерны огромные проценты, что
сравнимо с процентами, выдаваемыми микрофинансовыми организациями на
сегодняшний день. Процентная ставка могла составлять от 62 до 900% годовых.
Договоры оформлялись на бересте и по факту были сравнимы с
сегодняшним векселем. Это были записи кредиторов, или записки должников о
том, кому нужно вернуть деньги.
Долговые обязательства по ростовщическому кредиту передавались по
наследству. Такие обязательства назывались «досками».
Значение ростовщического кредита двояко. Положительным моментом в
его появлении нужно считать то, что именно он создал предпосылку для
зарождения в государстве кредитной системы в целом и развития
экономических отношений. Но есть и отрицательная сторона. Она проявляется
в том, что ростовщический кредит во многом усилил расслоение в обществе,
создав условия для рабовладельческого строя.
Подобные кредитные отношения просуществовали вплоть до XVIII в. С
появлением кредитных организаций, в частности банков, все существенно
изменилось.
II период (первая треть XVIII в. - 1917 г.). Это совершенно новый период
в формирование кредитной системы в нашем государстве. В российском
государстве существовала Монетная контора, которая в 1733 г. начала выдавать
кредиты под залог. Срок таких кредитов составлял не менее 3-х лет.
Процентная ставка варьировалась от 3-до 4 процентов годовых. В качестве
залога служили драгоценные металлы, а именно золото и серебро. Монетная
контора выдавала кредиты не всем лицам, а только наиболее почтенным-
придворным.
Однако Монетную контору в полной мере нельзя сравнить с банком.
Скорее она была органом по производству и сбору монетных денег, чем
кредитной организацией. В дальнейшем Монетная контора была
переименована в Монетную канцелярию. Чуть позже при ней был образован
первый казенный банк.