24
В середине 18 века в Российском государстве появились два очень
важных банка: «Дворянский заемный банк» в Москве и Санкт-Петербурге и
«Купеческий банк» в Санкт-Петербурге.
Дворянский заемный банк выдавал кредиты исключительно лицам
дворянского сословия. Максимальная сумма выдачи составляла 10 тысяч
рублей. Процентная ставка- 6 % годовых. Залог был обязательным
инструментом для выдачи денежных средств. Воспользоваться услугами
данного банка могли не только русские дворяне, но и иностранные. Однако
главным условием для выдачи денег иностранным лицам являлась их присяга
на вечное подданство и наличие недвижимого имущества в Российском
государстве.
Что касается второго банка, то процентная ставка у него была
аналогичной что и у дворянского банка. Но его деятельность была менее
успешной, потому что чаще всего купцы добровольно не возвращали долги и
приходилось прибегать к принудительному взысканию.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что деятельность
первых банковских организаций в России не была продуктивной и
эффективной.
Несколько позже Купеческий и Дворянский банки были упразднены, но
вскоре появился Государственный заемный банк. Он стал выдавать кредиты на
более продолжительный срок – 20 лет. Этот банк пользовался огромной
популярностью среди населения. Всего за несколько лет было выдано огромное
количество кредитов, но вот их возврат не всегда имел место.
Почти в это же время был создан еще один банк, который назывался
государственный Вспомогательный банк. Капитал данного банка находился в
прямой зависимости от выдаваемых денежных средств и привлеченных
залогов. Максимальный срок предоставления кредита был немного выше, чем у
заемного банка и составлял 25 лет. Процентная ставка сохранилась в размере 6
% годовых. Отличительной особенностью этого банка являлось то, что он не
выдавал наличные денежные средства, а предоставлял так называемые
25
«банковские билеты». Они представляли собой современный аналог ценной
бумаги, которую также можно было передать другому лицу по передаточной
надписи. Такие банковские билеты можно было обменять на деньги в
специальном подразделении банка- в разменной экспедиции.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что кредитные
организации того периода были далеки от совершенства, однако они
послужили хорошим фундаментом для дальнейшего формирования кредитной
системы в стране.
Первая половина XIX в. В России была ознаменована тем, что начали
создаваться кредитные организации, дифференцированные по сословному
типу. К таким организациям в частности можно отнести: сберегательные и
вспомогательные кассы для государственных крестьян, сиротские кассы
бывших немецких колонистов, коммунальные кассы, инородческие, ссудные
кассы и др. Данные учреждения обслуживали крестьян различного типа.
1814 г. на острове Эзель в Новороссии был учрежден первый
крестьянский банк, выдающий целевые кредиты для крестьян. Появляются
первые банкирские дома, такие как например "Юнкер и Ко". В дальнейшем
появляются банки для купцов.
В период реформы в 1861 году в России закрепляются такие понятия как
« ссуда», « кредит» и «заем».
Особое значение для формирования кредитной системы в России сыграли
волостные и сельские банки. Данные банки, начиная с 1883 года выдавали
кредиты крестьянам для удовлетворения потребностей их хозяйства.
Самым крупным банком для всех категорий крестьян был Крестьянский
поземельный банк, образованный в 1882 году. Его целью была выдача
денежных средств для покупки земли. Что касается дворян, то крупным банком
для них являлся Государственный дворянский земельный банк, утвержденный
в 1885 году.
26
В конце XIX в. Развиваются организации мелкого кредита, которые и
завершили формирование системы кредитных учреждений кооперативного
типа.
Подводя итоги можно прийти к выводу, что дореволюционный период в
России был охарактеризован тем, что государство всеми силами старалось
сравнять уровень доходов крестьян на всей территории страны. Кредиты в тот
период предоставлялись на личные цели: покрытие долгов, покупку земли, и
др. За счет выдаваемых денежных средств крестьянам удалось избежать
влияния со стороны ростовщиков и недобросовестных торговцев, что
несомненно является плюсом того времени.
III период (1917 - 1991 гг.). В связи с существенными изменениями в
стране произошла национализация всех существующих в стране банков. Был
образован единый народный республики. Полностью упразднено ипотечное
кредитование. Один за одним банки переходили в собственность государства.
Обособленные подразделения иностранных банков были ликвидированы.
Но несмотря на это, В.И. Ленин полагал, что построение кредитной
системы в стране даст начало развитию социализма и поэтому начиная с 1920-х
годов, власть возобновила кредитование населения. Особенностью кредитов
первой половины 20 века было то, что в основном они носили натуральный
характер. Связано это с тем, что деньги были довольно неустойчивы, и их
выдача носила рисковый характер. Кредитование осуществлялось для
потребительских целей и строительство жилых домов.
После гражданской войны и иностранной интервенции наша страна
приступила к восстановлению народного хозяйства (1921 - 1925 гг.).
Особое место в системе учреждений кредитования занимала рабочая
кооперация, сокращенно называемая «рабкооп». Она могла предоставлять
кредиты двух видов – долгосрочные и мелколавочные. В рамках
мелколавочного кредита выдавались предметы первой необходимости и
продукты питания. Срок такого кредита определялся периодом от одной
зарплаты до другой (один месяц). Однако государство позаботилось о том,
27
чтобы данный кредит не носил обременительный характер, поэтому его сумма
не могла превышать 50 % от заработной платы рабочего. Сам работник не нес
ответственности за несвоевременное погашение кредита, такую
ответственность несла администрация предприятия где трудился рабочий, так
как именно она утверждала данный кредит. Сам кредит вычитался
администрацией из заработной платы рабочего и перечислялся в рабочую
кооперацию.
Долгосрочный кредит был предназначен для пайщиков рабочей
кооперации. При помощи данного кредита удовлетворялись потребности
широкого потребления и домашнего обихода.
Долгосрочные кредиты выдавались за счет банковского или товарного
кредита, получаемого от государственных промышленных предприятий. Размер
кредита не превышал полуторамесячного заработка, а срок его погашения -
шести месяцев.
Только за 1923 г. более 300 тыс. промышленных рабочих получили
кредит на сумму 15 млн. золотых рублей, т.е. 50 рублей на одного рабочего.
Весной 1924 г. по 59 губерниям страны этот кредит (на 3 - 6 месяцев) получили
около 8 млн. человек.
Таким образом, благодаря потребительскому кредиту большое
количество семей смогли в короткий срок приобрести необходимые им товары.
На окончание 1920-х в государстве существовало значительное число
учреждений, имеющих право выдачи кредита. Но в связи с проведение
денежной реформы в 1920-1924 гг. потребность в предоставлении кредита
значительно упала. Это было связано с ростом доходов населения страны.
Последующее развитие кредитной системы было связано с проведением
кредитной реформы, которая пришлась на 1930-1931 года. Суть реформы
заключалась в «замене так называемого коммерческого кредитования одной
организации другой, прямым банковским кредитованием, что было
обусловлено переходом к развернутому планированию народного хозяйства».
Реформа установила новые формы безналичных расчетов, появились банки
28
долгосрочных вложений. Вся кредитная система приобрела характер
административно-централизованного управления во главе которой стоял
главный монополист - Государственный банк. С проведением реформы
разграничились понятия «кредитный договор» и «договор займа». Правовое
закрепление данная реформа получила в кодифицированном законодательстве
1960 - 1964 гг.
В 1940-х года началась активная выдача кредитов на жилищное
строительство. Общий размер выданных кредитов того времени составлял
примерно 35 млн. руб. В послевоенное время государство выдавало кредиты на
восстановление и строительство жилых домов инвалидам, семьям
военнослужащих и нуждающимся. Размер такого кредита составлял до 15
тысяч рублей сроком в 10 лет.
После Великой Отечественной войны кредитованию уделялось большое
внимание. Важное значение приобрело Постановление Совета Министров
СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. "О роли и задачах Государственного
банка СССР", в котором было указано, что развитие целевого кредитования
имеет существенное значение для дальнейшего подъема социалистической
экономики.
Новый этап в развитии кредитной системы пришёлся на 1950-1960 года.
На этом этапе выдача кредитов среди населения на потребительские нужды
вновь возрастает. Вновь становится популярной продажа товаров в кредит,
которая возобновилась с 1958 года. На основании Постановления Совета
Министров СССР от 12 августа 1959 г. N 915 "О продаже рабочим и служащим
в кредит товаров длительного пользования" эта форма торговли
распространилась и на другие республики страны.
Этим актом устанавливался определенный перечень товаров, который
мог быть реализован в кредит. Часть денег, а именно 20-25 % оплачивалась
покупателем наличными средствами. А остальная могла быть выплачена в
течении 6 месяцев (иногда до 12). Существовала и процентная ставка на такие
кредиты, однако размер ее был минимальный – 1-2 % от цены товара.
29
1960-е года послужили новым этапом в развитии гражданского
законодательства. Были приняты основы гражданского законодательства 1961г.
В дальнейшем принят Гражданский кодекс 1964 г.
Основы гражданского законодательства имели две статьи, посвященные
урегулированию кредитных правоотношений: о кредитовании организаций (ст.
85) и о банковских ссудах гражданам (ст. 86). В соответствии со ст. 85 Основ
1961 г. кредитование государственных организаций, колхозов и иных
кооперативных и общественных организаций производилось согласно
утвержденным планам путем выдачи целевых срочных ссуд Государственным
банком СССР и другими банками СССР в порядке, установленном
законодательством Союза ССР.
Согласно ст. 86 Основ 1961 г. ссуды гражданам выдавались банками
СССР в случаях и в порядке, которые определялись законодательством Союза
ССР, под которым подразумевались не законы, а подзаконные нормативные
акты: постановления союзного Правительства и нормативные акты
Государственного банка СССР (банковские правила).
Существовали и иные формы потребительского кредита кроме как
продажи товаров в кредит. К ним относились кредиты:
1) для участия в жилищно-строительной кооперации (ЖСК);
2) на приобретение скота, хозяйственное обзаведение при переселении в
малообжитые районы страны и развитие подсобного домашнего хозяйства;
3) на покупку, ремонт и реконструкцию пустующих домов;
4) на развитие индивидуальной трудовой деятельности;
5) на строительство индивидуальных жилых домов.
В конце 1980-х годов проводилась банковская реформа результатом
которой было создание специальных банков. В частности, к ним относились:
Жилсоцбанк, Промстройбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк и др. Вскоре
появилось и специальное банковское законодательство, а именно Закон СССР
"О банках и банковской деятельности" и Закон РСФСР "О Центральном банке
РСФСР (Банке России)".
30
Подводя итоги нужно сказать, что, анализируя развитие кредитования в
советской России можно выделить 4 этапа:
1) с 1917 по 1921 год - переходный этап, характеризующийся
национализацией банковских учреждений и, как результат, падение доли
потребительского кредитования и уровня жизни населения в целом. Выдача
кредитов возобновилось лишь в начале 1920-х годов.
2) с 1921 по 1959 год – существенное значение для этого периода имела
новая экономическая политика государства, а также принятие Гражданского
кодекса РСФСР 1922 г.; денежная реформа 1930 - 1931 гг. Результатом стало
формирование новых различных форм прямого и косвенного кредитования
населения;
3) 1959 по конец 1980-х гг. – это период, когда происходит резкий скачок
в росте объемов кредитования на нужды населения. Особенную популярность
имела продажа товаров в кредит, которая постепенно распространила свое
действие на все союзные республики. Принятые Основы гражданского
законодательства в 1961 г. и Гражданский Кодекс 1964 г. всего лишь подкрепил
позиции в правовом регулировании кредитования населения;
4) конец 1980-х по 1991 год - доля потребительского кредитования
падает. Это связано с общим упадком уровня жизни населения в стране и
экономической ситуацией в целом. Проведение банковской реформы и
принятие нового законодательства ознаменовали начало перехода нашей
страны на рыночные отношения.
Современный период кредитования во много значении связан с
переходом страны к рыночной экономике, что во многом поспособствовало
развитию рынка кредитования. Конец XX века связан с принятием банковской
реформы и специализированного банковского законодательства. Но до
середины 90- х годов обсаживание банков было довольно затруднительным.
Особо ухудшилось положение кредитной системы в период
августовского кризиса 1998 года. Но уже к началу 2000-х годов ситуация в
стране более-менее стабилизировалась. Это произошло из-за того, что банк
31
«Русский –стандарт» объявил о программе, согласно которой товары можно
было приобрести в кредит сроком на один год.
Что касается сегодняшнего времени, то кредит – это необъемлемый часть
жизни для большинства граждан нашего государства. В кредит приобретается
практически все: жилье, автомобили, техника и другие товары повседневного
потребления и др. Активно развивается система микрокредитования, что
связано с большим ростом числа микрофинансовых организаций по всей
стране.
Объем розничного кредитного портфеля вырос, по оценке РИА Рейтинг,
почти на 1,5 триллиона рублей за 2017 год или на 14% до 12,3 триллиона
рублей на 1 января 2018 года, что станет лучшим результатом с 2013 года.
Среди кредитов населению наилучшую динамику продемонстрировало
ипотечное кредитование, которое обеспечило более половины всего прироста.
Центробанк РФ уже даже стал говорить о перегреве, и еще в середине года
повысил коэффициенты риска по кредитам с малой долей первоначального
взноса.
Краткосрочное, долгосрочное кредитование и многие другие кредитные
продукты пользуются спросом у малого и среднего бизнеса. Так, объем
предоставленных кредитов этому сектору экономики по состоянию на конец
2017 года составил 6 257 млрд. рублей.
32
2 Анализ кредитных отношений банка на современном этапе развития
рыночной экономики на примере АО «ОТП-Банк»
2.1 Характеристика коммерческого банка АО «ОТП Банк»
Акционерное общество «ОТП Банк», сокращенное фирменное
наименование — АО «ОТП Банк» (далее — ОТП Банк, Банк) создан в
соответствии с решением общего собрания учредителей от 01 ноября 1993 г.,
протокол N 1 (первоначальное наименование — Акционерный коммерческий
банк «Сберегательный банк «Гермес» (Акционерное общество закрытого типа),
сокращенное наименование — «ГермесСбербанк»). Дата регистрации в Банке
России — 28.03.1994 г., регистрационный номер в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций — 2766.
Основным акционером АО «ОТП Банк» является Открытое акционерное
общество Банк ОТП (OTP Bank Plc., Венгрия), которое контролирует более 97%
акционерного капитала Банка.
На 01.01.2018 региональная сеть Банка состояла из 6 филиалов, 81
дополнительного офиса, 50 операционных офисов, 95 кредитно-кассовых
офисов (см. Приложение В).
Основной целью деятельности «ОТП» Банка является оказание
банковских услуг для извлечения прибыли. Осуществление банковских
операций производится на основании лицензии, выдаваемой Центральным
банком Российской Федерации (Банком России) в порядке, установленном
Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»
АО «ОТП Банк» является универсальным кредитным учреждением,
предоставляющим широкий спектр услуг как физическим, так и юридическим
лицам. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный
бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках
Одним из основных направлений развития корпоративного бизнеса
является «транзакционный банкинг», объединяющий в себе развитие продуктов
33
классического факторинга и торгового финансирования, разработку новых, в
том числе небанковских, сервисов для корпоративных клиентов в системе
Интернет-банкинга, а также развитие продуктов по управлению ликвидностью
и документарных операций.
В части операций на финансовых рынках приоритетными направлениями
Банка являются работа на межбанковском рынке, увеличение объемов
клиентских операций казначейства, развитие линейки казначейских продуктов
для клиентов, а также реализации собственных торговых стратегий на рынке
ценных бумаг и инструментов срочного рынка.
Основным акционером АО «ОТП Банк» является Открытое акционерное
общество Банк ОТП (OTP Bank Plc., Венгрия), которое контролирует более 97%
акционерного капитала Банка, что представлено в таблице 1.
Таблица 1
Структура уставного капитала АО «ОТП Банк»
Наименование акционера
в % от уставного
капитала
в % от
голосующих акций
Открытое акционерное общество
Банк ОТП (OTP Bank Plc.)
Местонахождение: Венгрия
66,19
66,19
Общество с ограниченной
ответственностью
«АльянсРезерв».
Местонахождение: РФ, г. Москва
31,71
31,71
Далее рассмотрим отчет о прибылях и убытках банка АО «ОТП Банк» в
таблице 2.
В 2017 году чистая прибыль АО «ОТП Банк» составила 2,2 млрд. руб.
Основными факторами, повлиявшими на получение Банком положительного
финансового результата, стали рост кредитного портфеля и снижение на 25%
объема созданных резервов до 5,0 млрд. руб. по сравнению с 6,7 млрд. руб. в
2016 году.
В 2017 году операционные доходы Банка до создания резервов
уменьшились на 5,5% по сравнению с 2016 годом и составили 21,3 млрд. руб.
Чистые процентные доходы Банка (до создания резервов) за отчетный период