продукт - овердрафт для клиентов, имеющих историю взаимоотношений с АО
«ОТП Банк». Была проведена работа по анализу и корректировке тарифов в
соответствии с рыночными уровнями. В 4 квартале 2017 года был упрощён
порядок открытия расчётных счетов новым клиентам. Данная стратегия
обеспечила постоянный рост размера объема кредитования в 13,7%
относительно объема 2016 года.
По состоянию на 1 января 2017 Банком были размещены средства в двух
банках в общей сумме 18 393 929 тыс. руб. (по состоянию на 1 января 2017 - в
двух банках в общей сумме 8 159 443 тыс. руб.), задолженность каждого из
которых превышала 3 % суммы капитала Банка.
По состоянию на 1 января 2017 и 2017 гг. Банком были предоставлены
ссуды 1 и 2 заемщикам - юридическим лицам на общую сумму 4 526 276 тыс.
руб. и 4 456 665 тыс. руб., соответственно, задолженность каждого из которых
превышала 3% суммы капитала Банка.
Данные ссуды являются значительными для банка и при положительном
стечении обстоятельств будут обеспечивать банк процентным доходом на
протяжении 5 лет, данный срок обусловлен сроком договора, на протяжении
которого заемщики обязуются выплатить долг с учетом процентов за
использование заемных средств.
По состоянию на 1 января 2017 и 2017 гг. значительная часть ссуд (88 %
и 95% от всех ссуд, предоставленных клиентам) была предоставлена
компаниям, осуществляющим свою деятельность в РФ, что представляет собой
существенную географическую концентрацию в одном регионе. Для любого
чисто российского банка, это не может считаться концентрацией в регионе, так
как это регион присутствия, но так как банк входит зарубежный холдинг, по
международным меркам, мы можем назвать это концентрацией в одном
регионе.
Так как кредитование юридических лиц является не самым большим
сегментом в кредитном портфеле банка, рассмотрим структуру кредитного
портфеля по физическим лицам, представленном в приложение 1.
44
45
Исходя из данных представленных в приложении А, следует, что размер
кредитного портфеля по физическим лицам уменьшился на 15% по сравнению
с предыдущим периодом. Рассмотрим структуру кредитного портфеля по видам
выдаваемых кредитов, представленных на рисунке 5
Рисунок 5. Структура кредитного портфеля по физическим лицам
Исходя из представленной диаграммы на рисунке 2, следует, что
основным кредитным продуктом является потребительские ссуды в точках
продаж, ее доля составляет 44% и указывает на то, что данное направление
является самым предпочтительным для банка, и он на нем сосредоточен.
Следующим по популярности кредитным продуктом является овердрафт по
пластиковым картам. Самым не популярным кредитом в банке является
автокредитование причин для этого несколько это его низкая
рентабельность,большой процент не возвратов, уязвимость залогового
имущества к повреждению и прочие, точную причину можно выявить,
проанализировав его.
Ипотечное кредитование от общего объема ссуд занимает 6%, не смотря
на то, что данный вид кредита является обеспеченным, он не пользуется
достаточной популярностью у потребителей в силу своей высокой цены по
сравнению с другими предложениями на данном рынке. Но так как залоговое
имущество по данному виду кредита является достаточно ликвидным, то о
банку необходимо обратить внимание на увеличение доли ипотечных займов в
кредитном портфеле банка, так как он не рискует собственными средствами, а
также может дополнительно зарабатывать на продажи обязательных страховых
продуктов клиентам-заемщикам.
Но перед тем как приступить к его анализу обратимся к самому
популярному направлению кредитования, которая представлена на рисунке 6
Рисунок 6. Структура потребительских ссуд в
точках продаж за 2017 год
Исходя из представленных данных, мы можем заключить, что в этом
сегменте кредитования, заемщики в большей своей части являются
благонадежными и не пропускают платежи по своим кредитам в 84% случаев,
при этом 12% из всех заемщиков имеют просрочку менее 30 дней и связано это,
скорее всего с проблемой в оплате из-за задержки оплаты труда. Такой уровень
соблюдения сроков оплаты обусловлен тем что, если заемщик нарушает
правила оплаты кредитным продуктом, предусматриваются большие штрафные
санкции. В целом этот продукт соответствует стремлению банка к стабильности
и доходности. Рассмотрим следующий кредитный продукт банка и его качество
исходя из структуры, отображенной на рисунке 7
46
47
Рисунок 7. Структура овердрафта по пластиковым
картам за 2017 год
Дебетовые карты с овердрафтом распространённый кредитный продукт
среди банков. Чаще всего используется клиентами банка на покупку бытовой
техники или оплату отпусков. Большинство клиентов вовремя погашают
данный вид ссуды, но, не смотря на высокий процент погашаемых кредитов,
есть и высокий процент тех, кто не оплачивает свои долги свыше 180 дней.
Чаще всего просто забывая о своих долгах или не желая платить «теряют»
карту. Другим видом проблемного с точки зрения выплат являются ссуды
наличными, выдаваемые в небольших придорожных отделениях банка.
Структура данного кредита представлена на рисунке 8
Рисунок 8. Структура ссуд наличными за 2017 год
Исходя из представленных данных на рисунке 2.4 можно увидеть, что
процент невыплат по данному виду превышается уже изученные программы
кредитования, Процент плательщиков составляет 63 процента, что является
достаточно хорошим показателем по такому виду кредита, а в связи с тем, что
процент, под который выдается кредит, может покрыть процент не выплат по
всему направлению. Следующим кредитным продуктом для физических лиц
является ипотечные программы, процент неуплаты по ним равен выплатам по
ссудам наличными средствами. Структура представлена на рисунке 9
Рисунок 9. Структура ипотечного кредитование физических
лиц за 2017 год
Ипотечное кредитование в России пока слабо развито и весьма дорого
по сравнению с Европой. Основная часть заемщиков добросовестно выполняют
свои обязательства перед банком, но есть и те, чья задолженность растет и уже
превысила 180 дней и скоро перейдет в разряд безнадежных, процент не
плательщиков составляет 35 процентов. Единственным поддерживающим
фактором является то, что ипотечный кредит является залоговым и в случае не
уплаты, имущество идет с молотка. Данную недвижимость можно приобрести
на сайте банка, при этом банк возвращает всю оставшуюся сумму кредита, не
уплаченные проценты и пени. Единственным ограничением, которое может
повлиять на продажу является обременение квартиры проживающими в ней
несовершеннолетними. В этом случает, происходит перекредитование клиента,
в том случае если кредит не выплачивается из-за не достатка средств. Но самым
48
49
опасным кредитным продуктом банка по результатам 2017 года стал
автокредит. Его структура рассмотрена на рисунке 10
Рисунок 10. Структура ссуды на покупку автомобиля
за 2017 год
Так как сумма по данному виду кредита резко снизилась, это видно по
таблице А.1. А средний срок автокредита составляет 3 года для исследуемого
банка. Значит, что процесс оценки заемщиков в 2015 году произошел сбой, и
кредиты были выданы потенциально не надежным заемщикам.
Подводя итог по структуре кредитного портфеля для физических лиц,
стоит отметить что, не смотря на то, что банк терпит убытки по некоторым
программам банка, направление все еще приносит средства. Возмещение
убытков происходит за счет флагманского продукта, а также продажи
залогового имущества, оставшаяся часть покрывается из резервного фонда
банка. Фонд формируется по каждому направлению отдельно и обеспечивает
риски именно по нему. Структура резервного фонда представлена в таблице 9
Таблица 9
Резерв под обеспечение ссуд, предоставленных физическим лицам,
оцениваемые на обесценение на коллективной основе, тысячи
рублей
Вид резервов
Годы
Темпы
прироста,
%
2015
2016
2017
Значение
Уд.вес.
Значение
Уд.вес.
Значение
Уд.вес.
2016
к
2015
2017
к
2016
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Потребительские
ссуды в точках
продаж
-
7509372
35%
-
5696971
28%
-
5609439
26%
-
24%
-
2%
Овердрафты по
пластиковым
картам
-
9022762
42%
-
9039969
44%
-
9796199
46%
0%
8%
Ссуды наличными
-4215180
20%
-3839766
19%
-4040243
19%
-9%
5%
Ипотечное
кредитование
-
452410
2%
-
1725282
8%
-
1590282
7%
281%
-
8%
Ссуды на покупку
автомобиля
-
336890
2%
-
404993
2%
-
247127
1%
20%
-
39%
Итого
-
21536614
100%
-
20706981
100%
-
21283290
100%
-
4%
3%
Исходя из данных представленных в таблице 2.7, следует, что резервный
фонд банка практически вернулся на уровень 2015 года. Значительно
уменьшились резервы на потребительские ссуды, ипотечное кредитование и
автокредиты, что в последних двух программах причиной этого является
закрытие договоров, методом продажи залогового имущества, а также закрытие
договоров в связи с полной оплатой. Рассмотрим подробную структуру
резервного фонда банка на рисунке 11
Рисунок 11. Структура резервного фонда по кредитному портфелю
физических лиц в 2017 году
50
51
Основой фонда является отчисления на покрытия рисков по
овердрафтам, его доля составляет 46 процентов, еще 26 процентов приходится
на потребительские ссуды в точках продаж.
На основе финансовой отчетности по МСФО было определено, что в
течение 2017 года размер проданных ссуд, ранее частично или полностью не
списанных по МСФО, составил 6 134 583 тыс. руб. (2016 год - 6 041 692 тыс.
руб.). Резерв на потери по ссудам на дату выбытия составлял 5 863 962 тыс.
руб. (2016 год - 4 579 251 тыс.руб.). Общие поступления от выбытия составили
272 694 тыс. руб. (2016 год - 1 309 219 тыс. руб.). Разница между
поступлениями от выбытия и чистой балансовой стоимостью активов была
отражена в составе обесценения активов, по которым начисляются проценты, в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном
доходе. Все риски и выгоды по выбывшим ссудам были переданы контрагентам
на даты выбытия.
В течение 2017 года Группа получила нефинансовые активы путем
обращения взыскания на обеспечение справедливой стоимостью 164 405 тыс.
руб. (в течение 2016 года - 65 448 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2017
года часть таких активов в сумме 178 000 тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2017 года в состав ссуд, предоставленных
клиентам, включены ссуды на сумму 2 813 629 тыс. руб. (31 декабря 2016 года -
3 649 511 тыс. руб.), условия по которым были пересмотрены.
По состоянию на 31 декабря 2017 года в состав ссуд, предоставленных
клиентам, был включен начисленный процентный доход, за вычетом резерва
под обесценение, в сумме 1 294 487 тыс. руб. (31 декабря 2016 года - 1 865 642
тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2017 года начисленный процентный
доход за вычетом резерва под обесценение по обесцененным ссудам составил
13 213 тыс. руб. (по состоянию на 31 декабря 2016 года - 238 466 тыс. руб.). По
состоянию на 31 декабря 2017 года индивидуально обесцененные ссуды в
размере 3 151 503 тыс. руб. (31 декабря 2016 года - 3 023 035 тыс. руб.) были
обеспечены залогом векселей Банка, недвижимости, автотранспорта,
оборудования, товаров в обороте и прочими видами обеспечения балансовой
стоимостью 6 900 148 тыс. руб. (31 декабря 2016 года - 3 546 801 тыс. руб.).
Проанализировав структуру кредитного портфеля и определив
полученные доходы, необходимо обратить внимание на просроченную и
реструктурированную задолженность. Данные по ним представлены в таблице
10
Таблица 10
Объемы и сроки просроченной и реструктурированной
задолженности за 2015-2017 года, в тысячах рублей
Показатели
2016
2017
Темпы
прироста,
%
Значение
Уд.вес.
Значение
Уд.вес.
1
2
3
4
5
6
Непросроченная
задолженность
93 525 631
76%
94 794 186
78%
1%
Просроченная задолженность
- до 30 дней
2 193 936
2%
1 362 325
1%
-38%
- на срок от 31 до 90 дней
2 669 614
2%
1 501 824
1%
-44%
- на срок от 91до 180 дней
3 108 835
3%
1 660 624
1%
-47%
- на срок более 180 дней
21 674 039
18%
22 655 554
19%
5%
Всего просроченной
задолженности
29 646 424
24%
27 180 327
22%
-
8%
Реструктурированные
2 855 501
2%
5 727 221
5%
101%
Всего задолженности
123 172 055
100%
121 974 513
100%
-1%
Исходя из данных таблицы 2.8, следует, что объем не просроченной
задолженности составляет 78%, и данный показатель увеличился по сравнению
с прошлым периодом, что является положительным показателем, который
демонстрирует хорошую оценку качества заемщиков. Процент просроченной
задолженности составляет 22% от всего кредитного портфеля, большая часть
задолженности превышает 180 дней, что практически обозначают ее как
безнадежности.
Нововведением для кредитной политики банка стало предложение по
добровольной реструктуризации задолженности, что позволяет сохранить
основную сумму задолженности, а также получать процентные доходы, хотя и
в уменьшенном объеме.
Исходя из проведенного анализа можно сделать вывод что банк, не
смотря на убытки по балансу и увеличение просроченной задолженности банк
еще имеет достаточный запас прочности по проводимой кредитной политике.
52
53
Кредитная политика банка агрессивна и дает возможность получать
сверхдоходы. Флагманским кредитным продуктом является потребительские
кредиты, выдаваемые в магазинах партнерах.
Подводя итоги данной главы, стоит, отметит что, хотя данный банк
находится в частичном владении зарубежного банка, он прочно закрепился на
рынке карточных продуктов для ритейла сетей Российской Федерации. Не
смотря на то, что кредитный портфель банка не сбалансирован, что было
выявлено в ходе анализа, он приносят запланированный руководством доход.
Слабым местом кредитной политике является система возврата долгов по
кредитам и система предупредительных мер по ликвидации возможности
просрочки платежей.
Также значительным является уровень просрочки по автокредитованию,
ее размер является не дозволительным и требует внимания со стороны
руководства банка. В целом экономическая ситуация в банке, судя по
нормативным показателям не вызывает тревоги, но может быть улучшена,
внедрением ряда превентивных мер.