37
теперь выдаются на большие суммы, при общем уменьшении количества
выданных кредитов.
С осени 2012 года наблюдается замедление розничного кредитования,
что связано с изменением политики Центрального Банка по отношению к
выдаче банками ничем не обеспеченных розничных кредитов, а также
возросшей требовательностью банков к потенциальным заемщикам.
Розничное кредитование становится для населения менее выгодным, а
процентные ставки по кредитам растут. Банки России стремятся улучшить
качество кредитных портфелей, повысить эффективность риск-менеджмента
и ликвидности.
По прогнозам «Эксперта РА» развитие банковского сектора будет
связано с замедлением динамики реального ВВП до 0,5—1% по итогам 2014—
2015 годов, уровне инфляции 7—7,5% и среднегодовом курсе национальной
валюты 36—36,5 рублей за доллар
64
.
Основными факторами замедления ВВП будут являться: ускорение
оттока капитала из страны и снижение объема внешнеторговых операций;
низкий объем экспорта топливно-энергетических ресурсов; снижение темпов
роста розничного товарооборота (по причине ослабления потребительского
спроса и замедления роста необеспеченной розницы); отрицательная динамика
темпов рост инвестиций в основной капитал
65
.
Согласно оценке «Эксперта РА», в 2014 году активы банков прибавили
не более 13 %, совокупный кредитный портфель вырос не более чем на 15 %,
в 2015 году динамика сектора продолжит ослабевать
66
.
Прогноз динамики основных сегментов банковского рынка
представлен в таблице 1
67
.
64
Развитие банковского рынка в 2014—2015 годах — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://raexpert.ru/researches/banks/banks_2014/part2/ (дата обращения: 25.05.2016).
65
Кредитование в России — 2014. Что изменилось? — [Электронный ресурс] — Режим доступа. —
URL: http://global-finances.ru/kreditovanie-v-rossii-2014/ (дата обращения: 25.05.2016).
66
Развитие банковского рынка в 2014—2015 годах — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://raexpert.ru/researches/banks/banks_2014/part2/ (дата обращения: 25.05.2016).
67
Рейтинги банков — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/ (дата обращения: 25.05.2016).
38
Таблица 1
Прогноз динамики основных сегментов банковского рынка на
2015—2016 годы
Показатели
Темп прироста в
2015 году, %
Ожидаемый темп
прироста в 2016
году, %
Кредитование крупных компаний
12
9—10
Кредитование субъектов малого и среднего
предпринимательства
13
11—12
Кредитование физических лиц
23
19—20
в т. ч. необеспеченные потребительские
ссуды
23
18—19
в т. ч. ипотека
28
23—24
Кредитный портфель, всего
15
11—12
Активы, всего
13
9—10
Рассмотрим динамику состояния рынка банковских услуг на
отдельных сегментах рынка кредитования.
В сегменте кредитования крупного бизнеса ускорение кредитования
в 2015 году происходило за счет рефинансирования внешнего долга
крупных компаний. Экспертами предполагалось, что по итогам года портфель
кредитов вырастет на 12 % (в 2013 году — 10 %). Однако уже в 2016
году рынок вновь начнет замедляться (прогноз по темпам прироста
портфеля составляет 9—10 %).
В сегменте кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
негативное влияние окажет снижение эффекта драйверов предыдущих лет
— кредитных фабрик и комплексного обслуживания МСБ. Ожидается
дальнейшее замедление рынка в связи с тем, что активизация крупнейших
банков в сфере рефинансирования внешнего долга крупных компаний отвлечет
их ресурсы от развития кредитования МСБ. Однако есть все шансы усилить
свою роль в кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства
небольшим коммерческим банкам.
В сегменте кредитования физических лиц также прогнозируется
замедление темпов роста кредитования, которое связано с ростом
необеспеченного кредитования за счет ограничения максимальных ставок,
ухудшения качества кредитов, сокращения спроса со стороны качественных
39
заемщиков. В тоже время предоставление ипотечных кредитов сохранит
высокие темпы и обеспечит роста портфеля.
В связи с отзывом лицензий у большого количества банков сектор
ипотечных займов становится все более концентрированным. Фактически 5
основных банков занимают более 70% всего сектора, а половина приходится на
Сбербанк. Устойчивость крупных структур объясняется просто: они могут
позволить себе привлекать долгосрочное фондирование и их ставки на
«входящий» капитал существенно ниже, чем у менее значимых представителей
отрасли. В 2015 году рост ипотечных кредитов был связан со снижением
процентных ставок. По данным Банка России, средневзвешенная ставка по
ипотечным кредитам в 2015 года составила 12,2%
68
. По прогнозам АИЖК,
с учетом уже выданного за этот период объема, средневзвешенная ставка
по ипотечным кредитам в первом полугодии 2016 года составила около 13 %,
при этом ставки вырастут в последнем квартале до 15 %
69
.
На фоне нестабильной внешнеэкономической ситуации в 2014-2015
гг. произошло удорожание фондирования ведущих российских банков. На
рынке ипотечного жилищного кредитования сформировалась тенденция к
увеличению процентных ставок.
В настоящий момент банки стремятся удержать объемы ипотечного
кредитования, так как ипотека наименее рисковый продукт для банка (в
залоге у банка есть недвижимость). Однако итоговая стоимость ипотеки
растет за счет роста суммы первоначального взноса, ужесточения
политики банков при оценке заемщиков, а также добровольных выплат
банку. Рассмотрим особенности банковского кредитования на примере
конкретного действующего банка.
68
Мелованова Е. Ипотека в условиях экономической нестабильности становится дороже. — [Электронный
ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://rusipoteka.ru/ipoteka_i_nedvizhimost/ipoteka_stati_2014/ipoteka_v_usloviyah_ekonomicheskoj_nestabil_nosti/
(дата обращения: 25.05.2016).
69
Мелованова Е. Ипотека в условиях экономической нестабильности становится дороже. — [Электронный
ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://rusipoteka.ru/ipoteka_i_nedvizhimost/ipoteka_stati_2014/ipoteka_v_usloviyah_ekonomicheskoj_nestabil_nosti/
(дата обращения: 25.05.2016).
40
2.3 Банковское кредитование на примере АО «Россельхозбанк»
Публичное акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный
банк» (АО «Россельхозбанк») является одним из крупнейших банков в России.
15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской
Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании
Российского сельскохозяйственного банка – кредитной организации, на 100%
принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать
на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему
обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного
производства. Россельхозбанк начал активно развиваться с первого же дня
своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России
лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре
Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать
корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к
осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.
В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников
Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью
которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и
обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации
нацпроекта в 2006 – 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч
кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.
В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив
Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк
приступил к открытию своих зарубежных представительств.
В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа
развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной
продукции, сырья и продовольствия. Россельхозбанк стал одним из главных ее
участников. В рамках госпрограммы банк решает ряд государственно значимых
задач, в частности, задачу повышения финансовой устойчивости сельского
41
хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных
товаропроизводителей к кредитным ресурсам.
Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и
лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая
второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки
кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство,
приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную
помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и
крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские
продукты и услуги, предназначенные для физических лиц, среди которых
кредиты, вклады, денежные переводы Western Union, овердрафт, кредитование
корпоративных клиентов, депозиты и другие банковские продукты.
70
.
Структура управления банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов
управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка на основе реализации операций. Органами управления
АО «Россельхозбанк» являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный
совет Банка и Правление Банка.
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является общее
собрание акционеров, которое утверждает Устав Банка, годовой отчет о
результатах деятельности банка за прошедший период, аудитора; принимает
решения о распределении прибыли и выплате дивидендов; выбирает членов
исполнительных и контрольных органов; избирает Наблюдательный совет и
Правление банка; принимает другие принципиальные решения. Перечень
вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров,
определены федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом
Банка.
70
Официальный сайт ПАО Россельхозбанк — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.rshb.ru/about/mission/history/ (дата обращения: 01.12.2016).
42
Правление ОАО «Россельхозбанк» (далее - Банк) является
коллегиальным исполнительным органом Банка. Членами Правления могут
быть только лица, работающие в Банке на постоянной основе. Правление
действует на основании Устава Банка и Положения о Правлении ОАО
«Россельхозбанк». Права и обязанности членов Правления определяются
законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, Положением о
Правлении Банка, а также договорами, заключенными от имени Банка
Председателем Наблюдательного совета или иным лицом по уполномочию
Наблюдательного совета. Правление Банка состоит из 8 членов. Возглавляет
Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка
71
.
АО «Россельхозбанк» является юридическим лицом и со своими
филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними
структурными подразделениями составляет единую систему АО
«Россельхозбанк».
Особенности системы управления предприятием на современном этапе
тесно связаны с изменением стратегических ориентиров в их деятельности.
Основными экономическими целями предприятия в рыночных условиях
является повышение эффективности производства, максимизация прибыли,
завоевание новых рынков и удовлетворение потребностей коллектива.
Анализ финансового состояния предприятия является одним из
наиболее важнейших направлений экономического анализа. Оценка
финансового положения предприятия – совокупность методов, позволяющих
определить состояние дел предприятия вследствие изучения результатов его
деятельности.
Рассмотрим основные показатели производственной деятельности АО
«Россельхозбанк», представленные в годовом отчете банка за 2015 год.
72
71
Официальный сайт ПАО Россельхозбанк — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.rshb.ru/about/mission/history/ (дата обращения: 01.12.2016).
72
Годовой отчет. Утвержден распоряжением Росимущества о решениях годового общего собрания акционеров
АО «Россельхозбанк» от 28 июня 2016 г. № 499-р — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.rshb.ru/download-file/225276/ (дата обращения: 01.12.2016).
43
Так, согласно представленных в отчете данных можно сказать, что за
2015 год величина активов Банка увеличилась на 443,4 млрд рублей (на 21,4%),
и по состоянию на 01.01.2016 составила 2 510,9 млрд рублей. Объем
собственных средств Банка увеличился на 15,6 млрд рублей (на 7,2%), до 233,7
млрд рублей.
В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолженность,
доля которой по состоянию на 01.01.2016 составляет 80,1% от общего объема
активов Банка.
Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2016
составила 0,2% от величины активов Банка, доля средств в Банке России –
1,8%, денежных средств – 1,6%, чистых вложений в ценные бумаги – 10,3%.
В структуре пассивов Банка основной объем (71,5%) приходится на
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. На долю
средств кредитных организаций приходится 6,3%, кредитов, на долю депозитов
и прочих средств, привлеченных в Банке России,– 1,7%, выпущенных долговых
обязательств – 9,4%.
Обязательства Банка по состоянию на 01.01.2016 составляют 90,7%
пассивов, собственные средства – 9,3%
73
Годовой отчет содержит данные о том, что чистые процентные доходы
Банка в 2015 году составили 39,4 млрд рублей, чистый комиссионный доход –
8,8 млрд рублей.
В структуре процентных доходов Банка преобладают доходы от
кредитов юридическим и физическим лицам, доля которых в 2015 году
составила 83,5% (в 2014 году – 86,8%). Доля доходов от межбанковского
кредитования составила 9,9% (в 2014 году – 7,3%), доля доходов от вложений в
ценные бумаги – 6,6% (5,8%).
В структуре процентных расходов доля расходов по привлеченным
средствам юридических и физических лиц составила 71,3% (в 2014 году –
73
Годовой отчет. Утвержден распоряжением Росимущества о решениях годового общего собрания акционеров
АО «Россельхозбанк» от 28 июня 2016 г. № 499-р — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.rshb.ru/download-file/225276/ (дата обращения: 01.12.2016).
44
63,1%), по средствам, привлеченным на межбанковском рынке, – 16,8%
(24,6%), по выпущенным долговым обязательствам –11,9% (12,4%).
На протяжении 2015 года в связи с ухудшением рыночной ситуации, а
также снижением качества обслуживания кредитов и неустойчивым
финансовым положением ряда заемщиков Банк консервативно оценивал риски
кредитного портфеля и создавал дополнительные резервы. В целом в 2015 году
расходы на резервы составили 56,1 млрд рублей, что на 21,7 млрд рублей (на
63,2%) больше показателя 2014 года.
Операционные расходы Банка в 2015 году составили 72,7 млрд рублей.
Это на 13,7 млрд рублей (на 23,2%) больше показателя 2014 года, что связано с
увеличением объема расходов по выбытию ссудной задолженности до 27,9
млрд рублей против 15,5 млрд рублей в 2014 году.
Банк в 2015 году продолжил внедрение программы оптимизации затрат,
которая предусматривает их сокращение в головном офисе и в региональных
филиалах, оптимизацию региональной сети, в том числе за счет
переформатирования и реновации точек продаж, а также централизацию
поддерживающих функций в рамках проводимой трансформации
операционной модели Банка.
В связи с ростом расходов, обусловленным повышением ключевой
ставки Банка России, переоценкой кредитных рисков и досозданием резервов, а
также активным урегулированием проблемной задолженности, финансовый
результат Банка в 2015 году оказался отрицательным и составил -75,2 млрд
рублей.
Среди клиентов АО «Россельхозбанк» – более 1 млн предприятий (из 4,5
млн зарегистрированных юридических лиц в России).
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю
малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного
45
портфеля банка. Динамика корпоративного кредитного портфеля в 2015 году
представлена на рисунке 3
74
.
Рисунок 3. - Динамика корпоративного кредитного портфеля в 2015
году, млрд рублей
Согласно представленным на рисунке 3 данным, можно сказать, что
основную долю кредитного портфеля Банка традиционно составляют кредиты,
предоставленные корпоративным заемщикам. В 2015 году этой категории
клиентов выдано кредитов на сумму 1 182,0 млрд рублей. По состоянию на
01.01.2016 доля корпоративного кредитного портфеля Банка составила 82,8%
от общего портфеля, а его размер достиг 1 409,2 млрд рублей, увеличившись с
начала отчетного года на 20,6%, или на 240,8 млрд рублей.
Основная доля кредитных вложений Банка приходится на заемщиков
сферы АПК – в 2015 году объем вложений в отрасль увеличился на 3,3%, с 1
052,3 млрд рублей до 1 087,1 млрд рублей. Доля АПК и смежных отраслей в
кредитном портфеле Банка составила к концу отчетного года 63,9%.
В 2015 году выдано розничных кредитов на сумму 121,1 млрд рублей,
91% из которых составляют ипотечные и потребительские кредиты. Объем
выданных ипотечных кредитов достиг 37,7 млрд рублей.
Динамика кредитного портфеля населения в 2015 году, млрд рублей
представлена на рисунке 4.
74
Годовой отчет. Утвержден распоряжением Росимущества о решениях годового общего собрания акционеров
АО «Россельхозбанк» от 28 июня 2016 г. № 499-р — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.rshb.ru/download-file/225276/ (дата обращения: 01.12.2016).
46
Рисунок 4. - Динамика кредитного портфеля населения в 2015 году,
млрд рублей
Согласно представленных данных видно, что розничный кредитный
портфель составил 292,5 млрд рублей, увеличившись с начала года на 5,7%, или
на 15,8 млрд рублей.
Структура кредитных вложений в АПК на 01.01.2016 по данным отчета
представлена следующими категориями (рисунок 5)
75
:
Рисунок 5. - Структура кредитных вложений в АПК на 01.01.2016
Из диаграммы видно, что по состоянию на 01.01.2016 46,9% кредитных
вложений в АПК было сформировано за счет кредитов организациям –
75
Годовой отчет. Утвержден распоряжением Росимущества о решениях годового общего собрания акционеров
АО «Россельхозбанк» от 28 июня 2016 г. № 499-р — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:
http://www.rshb.ru/download-file/225276/ (дата обращения: 01.12.2016).