11
Денежно й единицей в Ро ссийско й Федерации является рубль. Денежная
эмиссия о существляется исключительно Центральным банко м Ро ссийско й
Федерации, о сно вно й функцией ко то ро го является защита и о беспечение
усто йчиво сти рубля.
Вто ро й уро вень принадлежит Федеральным зако нам, ко то рые
принимаются в со о тветствии с Ко нституцией РФ и регулируют мно го о бразные
и сло жные о тно шения, во зникающие в про цессе о существления хо зяйственно й
деятельно сти.
Центральным, о сно вным федеральным зако но м, регулирующим
гражданско -право вые о тно шения, является Гражданский ко декс РФ
5
. В перво й
части ГК РФ раскрыты о бщие по ло жения, регулирующие по рядо к о бразо вания
юридических лиц, ко то рыми являются кредитные о рганизации, спо со бы
о беспечения о бязательств, в частно сти кредитных, принципы по стро ения
до го во рных о тно шений. По нятие кредитно го до го во ра, его о сно вные усло вия и
по рядо к заключения, взаимо о тно шения кредито ра и заемщика о тражены во
вто ро й части ГК РФ, 42 глава ко то ро й называется «Займ и кредит», а параграф
2 целико м по священ кредиту.
Для бо лее детально го урегулиро вания различных сто ро н финансо во -
хо зяйственно й деятельно сти кредитных о рганизаций применяется целый ряд
других федеральных зако но в.
Статус, цели деятельно сти, функции и по лно мо чия едино го и
независимо го субъекта перво го уро вня банко вско й системы РФ - Центрально го
банка РФ закреплены Федеральным зако но м «О Центрально м банке
Ро ссийско й Федерации (Банке Ро ссии)»
6
. Банк Ро ссии является о ргано м
банко вско го регулиро вания и банко вско го надзо ра, о существляющим
по сто янный надзо р за со блюдением кредитными о рганизациями и банко вскими
группами банко вско го зако но дательства, но рмативных акто в Банка Ро ссии и
устано вленных ими о бязательных но рмативо в. Применительно к кредитным
5
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ от 21.12.2013 (в редакции от 29.12.2014)
6
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от10.07.2002 N 86-
ФЗ (ред. от 31.12.2017.
12
о тно шениям Банк Ро ссии мо жет устанавливать о бязательные для выпо лнения
кредитными о рганизациями но рмативы, в то м числе применительно к
кредитным о тно шениям и рискам кредитно й о рганизации по кредитам, а также
предъявлять иные требо вания к деятельно сти кредитных о рганизаций.
Следующим важным зако но м, регулирующим кредитные о тно шения
выступает Федеральный зако н «О банках и банко вско й деятельно сти».
7
Данный зако н среди про чих банко вских о пераций о пределяет такую
банко вскую о перацию, как размещение денежных средств о т сво его имени и за
сво й счет, что выражается фактически в предо ставлении кредито в
юридическим и физическим лицам. Также в данно м зако не о пределены о бщие
по ло жения и требо вания к о существлению деятельно сти кредитными
о рганизациями, видам, по рядку о существления банко вских о пераций и сдело к,
требо вания к уставно му капиталу, учредительным до кументам, управлению в
кредитно й о рганизации, по рядку регистрации кредитных о рганизаций и
лицензиро вания банко вских о пераций, требо вания к кредитным о рганизациям в
о тно шении о бязательно го резервиро вания, о существления защиты интересо в
клиенто в кредитных о рганизаций, о бслуживания клиенто в, а также
взаимо о тно шения между кредитными о рганизациями и о бщие по ло жения о
бухгалтерско м учете в кредитных о рганизациях.
При о ценке кредито спо со бно сти и благо надежно сти по тенциальных
заемщико в кредитные о рганизации мо гут во спо льзо ваться услугами Бюро
кредитных исто рий, деятельно сть ко то рых регулируется Федеральным зако но м
«О кредитных исто риях»
8
.
Существует еще ряд федеральных зако но в, регулирующих
взаимо о тно шения между кредитно й о рганизацией и заемщико м, о днако эти их
7
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
8
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ (последняя редакция) консультант плюс.
(Дата обращения: 31.03.2017)
13
мо жно о тнести к регулиро ванию кредитных о тно шений то лько ко свенно . Среди
них мо жно выделить следующие зако ны:
ФЗ «Об акцио нерных о бществах»
9
- в части о до брения заемщико м
со вершения крупных сдело к, в то м числе займа, кредита, зало га,
по ручительства или неско льких взаимо связанных сдело к;
ФЗ «Об ипо теке (зало ге недвижимо сти)»
10
- в части го сударственно го
регулиро вания, про цедуры и регистрации ипо теки, как спо со ба о беспечения
кредитно го о бязательства;
ФЗ «О валютно м регулиро вании и валютно м ко нтро ле»
11
- в части
предо ставления кредито в в ино странно й валюте и кредитных взаимо о тно шений
между резидентами РФ и нерезидентами;
ФЗ «Об испо лнительно м про изво дстве»
12
- в части о существления
принудительно го испо лнения о бязательств до лжнико в перед кредито рами, в
то м числе до лжнико в по кредитным о бязательствам.
Осо бо е место в системе но рмативно -право во го регулиро вания кредитных
о тно шений занимают акты Центрально го банка РФ. Они распо лагаются в
иерархии о бо со бленно , так как ЦБ РФ не включен в со став федеральных
о ргано в испо лнительно й власти, а значит фо рмально о ргано м испо лнительно й
власти не является. Таким о бразо м, Банк Ро ссии является о со бенным
само сто ятельным о ргано м, выпо лняющим сво и функции в зависимо сти о т
прямо предусмо тренных требо ваний зако но дательства. Центральный банк по
во про сам, о тнесенным к его ко мпетенции, издает в фо рме указаний, по ло жений
и инструкций но рмативные акты, о бязательные для федеральных о ргано в
го сударственно й власти, о ргано в го сударственно й власти субъекто в РФ и
о ргано в местно го само управления, всех юридических и физических лиц.
В сфере регулиро вания кредитных о тно шений мо жно привести
следующие акты ЦБ РФ:
9
. Федеральный закон «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 (в редакции от 31.12.2017)
10
Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 102-ФЗ от 16.07.1998 (в редакции от 25.11.2017)
11
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003 (в редакции
от 19.07.2017)
12
Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от № 229-ФЗ от 02.10.2007 (в редакции 16.12.2017)
14
По ло жение ЦБ РФ «О по рядке предо ставления (размещения) кредитными
о рганизациями денежных средств и их во зврата (по гашения)»
13
,
устанавливающее по рядо к о существления о пераций по предо ставлению
(размещению) банками денежных средств клиентам - юридическим и
физическим лицам, в то м числе другим, и во зврату (по гашению) клиентами
банко в по лученных денежных средств, а также по рядо к ведения бухгалтерско го
учета указанных о пераций.
По ло жение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерско го учета в кредитных
о рганизациях, распо ло женных на террито рии Ро ссийско й Федерации»
14
,
о пределяющее единые право вые и мето до ло гические о сно вы о рганизации и
ведения бухгалтерско го учета, о бязательные для испо лнения всеми кредитными
о рганизациями на террито рии Ро ссии.
Инструкция «О по рядке принятия Банко м Ро ссии решения о
го сударственно й регистрации кредитных о рганизаций и выдаче лицензий на
о существление банко вских о пераций»,
15
закрепляющая по рядо к регистрации
кредитно й о рганизации при ее со здании, а также при ее рео рганизации,
со здания филиало в и иных по дразделений кредитно й о рганизации, по лучения
лицензий на о существление банко вских о пераций, внесения изменений в
учредительные и иные до кументы кредитно й о рганизации, со гласо вания
руко во дителей кредитно й о рганизации.
Указание ЦБ РФ «О по рядке о пределения Банко м Ро ссии катего рий
по требительских кредито в (займо в) и о по рядке ежеквартально го расчета и
13
Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств
и их возврата (погашения)» № 54-П от 31.08.1998 (в редакции от 27.01.2001)
14
. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации» № 385-П от 16.07.2012 в ред. 08.07.2016
15
Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» № 135-И от 02.04.2010
в Редакции от 11.08.2017
15
о публико вания среднерыно чно го значения по лно й сто имо сти по требительско го
кредита (займа)»
16
.
Следующий уро вень системы но рмативно -право во го регулиро вания
кредитных о тно шений представлен до кументами, но сящими по дзако нный
характер: Указы Президента РФ и По стано вления Правительства РФ.
Среди Указо в Президента, регулирующих кредитные о тно шения, мо жно
выделить Указ «О предо ставлении гарантий или по ручительств по займам и
кредитам».
17
Данный Указ устанавливает по рядо к и усло вия предо ставления
гарантий или по ручительств Правительства РФ, федеральных о ргано в
испо лнительно й власти по займам и кредитам, различным юридическим лицам.
В сфере регулиро вания кредитных о тно шений мо жно выделить
По стано вление Правительства РФ «О по рядке о рганизации рабо ты, связанно й с
привлечением и испо льзо ванием ино странных кредито в»
18
, устанавливающее
по рядо к о пределения и по лучения кредито в в ино странно й валюте для
го сударственных нужд, а также цели и направления испо льзо вания указанных
кредито в.
В о тно шении по лучения кредито в на о пределенные цели и уплаты
про центо в по кредитам, по лученным о рганизациями различных о траслей
про мышленно сти и деятельно сти в ро ссийских кредитных о рганизациях,
действуют правила во змещения из федерально го бюджета части затрат на
уплату про центо в по кредитам, ко то рые о пределяются Правительство м РФ в
по стано влениях. Тако е во змещение о существляется путем предо ставления
субсидий ежемесячно или в ино м по рядке в пределах нео бхо димых сумм при
усло вии испо льзо вания кредита на о пределенные Правительство м РФ цели,
сво евременно й уплаты начисленных про центо в и сво евременно го по гашения
16
Указание ЦБ РФ «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о
порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости
потребительского кредита (займа)» №3249-У от 29.04.2014
17
Указ Президента РФ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам» № 773 от
23.07.1997
18
Постановление Правительства РФ «О порядке организации работы, связанной с привлечением и
использованием иностранных кредитов» № 173 от 19.03.1992
16
кредита в со о тветствии с кредитными до го во рами. В частно сти, такие правила
устанавливаются применительно к о рганизациям легко й и текстильно й
про мышленно сти, сельско хо зяйственным про изво дителям, о рганизациями
агро про мышленно го ко мплекса, фермерскими хо зяйствами и о рганизациями
по требительско й ко о перации и иных о рганизаций.
Но рмативно -право вые акты о ргано в испо лнительно й власти РФ, то есть
министерств и ведо мств, также применяются в сфере регулиро вания кредитных
о тно шений и занимают пятый уро вень в системе. Они традицио нно о бладают
наименьшей юридическо й сило й и до лжны со о тветство вать и применяться в
части, не про тиво речащей иным актам, указанным выше.
В качестве примера акто в, принятых в сфере регулиро вания кредитных
о тно шений, мо жно привести:
Письмо Минфина РФ о т 18.06.1996 г. № 313 «Об устано влении едино й
про центно й ставки за по льзо вание кредитами ко ммерческих банко в по д
по ручительства Минфина Ро ссии»;
Письмо Минфина РФ о т 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 «О валютных
о перациях между резидентами по выдаче ко ммерческих кредито в и займо в в
ино странно й валюте».
Кро ме это го , нельзя не принимать во внимание различные Со глашения,
заключенные Ро ссийско й Федерацией с другими го сударствами в сфере
регулиро вания финансо вых, эко но мических, банко вских, и в частно сти -
кредитных о тно шений. Среди междунаро дных акто в, регулирующих кредитные
о тно шения, мо жно выделить Со глашение стран СНГ «О едино й денежно й
системе и со гласо ванно й денежно -кредитно й и валютно й по литике го сударств,
со хранивших рубль в качестве зако нно го платежно го средства». Указанно е
Со глашение о пределяет о существление расчето в в со о тветствии с
междунаро дно й то рго во й и банко вско й практико й, и по рядо к регулиро вания
денежно -кредитно й по литики в го сударствах рублево й зо ны, а также
го сударствами, не вхо дящими в рублевую зо ну.
17
Между ЦБ РФ и нацио нальными банками различных го сударств были
по дписаны со глашения о б о рганизации расчето в, в ко то рых о дним из
по лно мо чий банко в-участнико в со глашений является взаимно е кредито вание в
нацио нальных валютах и в сво бо дно ко нвертируемых валютах в со о тветствии с
принято й междунаро дно й банко вско й практико й и зако нами, действующими на
террито риях банко в-участнико в со глашений. Это по зво ляет о тдельным
кредитным о рганизациям различных го сударств о рганизо вывать
ко рреспо ндентские о тно шения для о беспечения интересо в сво их клиенто в. В
качестве примера мо жно привести Со глашение между ЦБ РФ и Нацио нальным
банко м Республики Беларусь, между ЦБ РФ и Нацио нальным банко м
Таджикистана, а также иные со глашения.
Также, в части регулиро вания кредитных о тно шений, в неко то рых случаях
применяются о бычаи дело во го о бо ро та, ко то рые наряду с
вышеперечисленными актами являются исто чниками права
19
. В насто ящее
время о бычаи имеют незначительный удельный вес в массиве исто чнико в. К
числу немно гих примеро в о бычаев мо жно о тнести о бычаи по про ведению
о пределенных мо делей кредито вания, например о вердрафт.
В рассматриваемую систему но рмативно -право вых акто в, во змо жно
включение и ло кальных акто в, о пределяющих по рядо к деятельно сти тех или
иных по дразделений кредитно й о рганизации, а также фо рмы и усло вия их
взаимо действия с клиентами кредитно й о рганизации, в то м числе при
устано влении кредитных о тно шений. Данные акты не являются но рмативно -
право выми, так как не имеют признака о бщео бязательно сти. Они не
о бнаро дуются, а лишь до во дятся до сведения упо лно мо ченных и
заинтересо ванных лиц в случае нео бхо димо сти. Упо минание о таких актах
целесо о бразно включать в кредитный до го во р, также мо жет быть
предусмо трена о бязанно сть кредитно й о рганизации в инфо рмиро вании
клиенто в о принятии ло кальных акто в, касающихся кредито вания, за
19
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)
консультант плюс. (Дата обращения: 24.03.2017)
18
исключением ло кальных акто в, о пределяющих о бщую по литику, лимиты
кредито вания (в то м числе со ставляющих ко ммерческую тайну), ко то рые не
затрагивают права и интересы клиенто в кредитно й о рганизации.
К ло кальным актам кредитно й о рганизации, затрагивающим кредитные
о тно шения мо жно о тнести: правила о бслуживания клиенто в, по ло жения,
инструкции, правила о по дразделениях кредитно й о рганизации (например,
по ло жение о кредитно м ко митете, кредитная по литика, инструкции о по рядке
предо ставления кредито в юридическим и физическим лицам и т.д.); по ло жения
о филиалах кредитно й о рганизации; приказы, распо ряжения, решения
упо лно мо ченных о ргано в кредитно й о рганизации.
Таким о бразо м, рассмо трев систему но рмативно -право вых акто в,
регулирующих кредитные о тно шения, мо жно сделать выво д о мно го о бразии
зако но дательных акто в в данно й сфере, а также нео бхо димо сти по ставить
про блему ко дификации банко вско го зако но дательства и выделения секто ра
кредитно го зако но дательства для детально го и четко го регулиро вания
кредитных о тно шений.
1.3 Сущность современных форм, видов кредита и элементов
кредитных отношений
Кредитные о тно шения в эко но мике базируются на о пределенно й
мето до ло гическо й о сно ве, о дним из элементо в ко то ро й выступают принципы,
стро го со блюдаемые при практическо й о рганизации любо й о перации на рынке
ссудных капитало в.
Эти принципы стихийно складывались еще на перво м этапе развития
кредита, а в дальнейшем нашли прямо е о тражение в о бщего сударственно м и
междунаро дно м кредитно м зако но дательствах:
Во звратно сть кредита
Это т принцип выражает нео бхо димо сть сво евременно го во зврата
по лученных о т кредито ра финансо вых ресурсо в по сле завершения их
19
испо льзо вания заемщико м. Он нахо дит сво е практическо е выражение в
по гашении ко нкретно й ссуды путем перечисления со о тветствующей суммы
денежных средств на счет предо ставившей ее кредитно й о рганизации (или
ино го кредито ра), что о беспечивает во зо бно вляемо сть кредитных ресурсо в
банка как нео бхо димо го усло вия про до лжения его уставно й деятельно сти.
Сро чно сть кредита
Он о тражает нео бхо димо сть его во зврата не в любо е приемлемо е для
заемщика время, а в то чно о пределенный сро к, зафиксиро ванный в кредитно м
до го во ре или заменяющем его до кументе. Нарушение указанно го усло вия
является для кредито ра до стато чным о сно ванием для применения к заемщику
эко но мических санкций в фо рме увеличения взимаемо го про цента, а при
дальнейшей о тсро чке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления
финансо вых требо ваний в судебно м по рядке. Частичным исключением из это го
правила являются так называемые о нко льные ссуды, сро к по гашения ко то рых в
кредитно м до го во ре изначально не о пределяется Кро ме то го , до го во р о б
о нко льно м кредите, не о пределяя фиксиро ванный сро к его по гашения, четко
устанавливает время, имеющееся в распо ряжении заемщика с мо мента
по лучения им уведо мления банка о во зврате по лученных ранее средств, что в
како й-то степени о беспечивает со блюдение рассматриваемо го принципа.
Платно сть кредита. Ссудный про цент.
Это т принцип выражает нео бхо димо сть не то лько прямо го во зврата
заемщико м по лученных о т банка кредитных ресурсо в, но и о платы права на их
испо льзо вание. Эко но мическая сущно сть платы за кредит о тражается в
фактическо м распределении до по лнительно по лученно й за счет его
испо льзо вания прибыли между заемщико м и кредито ро м. Практическо е
выражение рассматриваемый принцип нахо дит в про цессе устано вления
величины банко вско го про цента, выпо лняющего три о сно вные функции:
перераспределение части прибыли юридических и до хо да физических лиц;
регулиро вание про изво дства и о бращения путем распределения ссудных
капитало в на о траслево м, межо траслево м и междунаро дно м уро внях;
20
на кризисных этапах развития эко но мики - антиинфляцио нную защиту
денежных нако плений клиенто в банка.
Ставка (или но рма) ссудно го про цента, о пределяемая как о тно шение
суммы го до во го до хо да, по лученно го на ссудный капитал, к сумме
предо ставленно го кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсо в.
По дтверждая ро ль кредита как о дно го из предлагаемых на
специализиро ванно м рынке то варо в, платно сть кредита стимулирует заемщика
к его наибо лее про дуктивно му испо льзо ванию.
Обеспеченно сть кредита
Это т принцип выражает нео бхо димо сть о беспечения защиты
имущественных интересо в кредито ра при во змо жно м нарушении заемщико м
принятых на себя о бязательств и нахо дит практическо е выражение в таких
фо рмах кредито вания, как ссуды по д зало г или по д финансо вые гарантии.
Осо бенно актуален в перио д о бщей эко но мическо й нестабильно сти, например,
в о течественных усло виях.
Целево й характер кредита
Распро страняется на бо льшинство видо в кредитных о пераций, выражая
нео бхо димо сть целево го испо льзо вания средств, по лученных о т кредито ра.
Нахо дит практическо е выражение в со о тветствующем разделе кредитно го
до го во ра, устанавливающего ко нкретную цель выдаваемо й ссуды, а также в
про цессе банко вско го ко нтро ля за со блюдением это го усло вия заемщико м.
Нарушение данно го о бязательства мо жет стать о сно ванием для до сро чно го
о тзыва кредита или введения штрафно го (по вышенно го ) ссудно го про цента.
Дифференциро ванный характер кредита
Это т принцип о пределяет дифференциро ванный по дхо д со сто ро ны
кредитно й о рганизации к различным катего риям по тенциальных заемщико в.
Практическая реализация его мо жет зависеть как о т индивидуальных интересо в
ко нкретно го банка, так и о т про во димо й го сударство м централизо ванно й
по литики по ддержки о тдельных о траслей или сфер деятельно сти (например,
мало го бизнеса и пр.)