65
обеспечить соблюдение прав акционеров и кредиторов, устранить недоработки
в законодательстве о банкротстве, снизить налоги.
2. Важно качественно и количественно увеличить банковские операции,
совершаемые с физическими лицами. С этой целью следует налоговыми и
законодательными мерами стимулировать увеличение доли безналичных
расчетов между частными лицами. Нужны новые формы привлечения
сбережений населения, законодательное обеспечение рынка ипотечного
кредитования, развития рынка потребительского кредитования.
3. Назрела потребность в четком формулировании принципов
налогообложения банковских операций.
4. Необходимо законодательно закрепить многоукладную структуру
сложившейся кредитной системы, многообразие форм собственности и сфер
деятельности кредитных организаций. То есть четко сформулировать
основания их классификации, позволяющие, в частности, делить банки на
государственные и банки с государственным участием, банки универсальные и
специализированные, региональные, банки-резиденты с иностранным
капиталом, небанковские кредитные организации и другие.
5. Подлежит пересмотру и роль государственного регулирования и
надзора за деятельностью кредитных организаций.
Правительством Российской Федерации в Стратегии развития
банковского сектора до 2017 года был предложен ряд антикризисных мер
направленных на дальнейшее развитие кредитования.
В рамках обеспечения устойчивости финансовой системы Правительство
действует по трем основным направлениям. Первое - расширение ресурсной
базы и повышение ликвидности всей финансовой системы, второе - повышение
доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора и
третье - обеспечение санации банков, испытывающих трудности, но важных с
точки зрения общей устойчивости банковской системы.
Правительство совместно с Банком России реализует меры по
рефинансированию банковской системы с тем, чтобы финансовые средства
66
доходили до конкретных предприятий. В 2016 году на эти цели уже направлено
на возвратной основе из всех источников, включая бюджет, средства
государственных корпораций и рефинансирование со стороны Центрального
Банка, более 2 триллионов рублей, в 2017-м поддержка будет продолжена, в
основном, за счет ресурсов Центрального Банка.
В 2016 году, в дополнение к уже выделенным коммерческим банкам,
банкам с государственным участием и Внешэкономбанку субординированным
кредитам, Правительство направит 200 млрд. руб. ВТБ, 130 млрд. руб.
Внешэкономбанку, 225 млрд. руб. коммерческим банкам на обеспечение
целевого финансирования реального сектора экономики.
На увеличение ресурсной базы банков направлен ряд решений Банка
России. Расширен ломбардный список Банка России для обеспечения
дополнительных возможностей рефинансирования кредитных организаций. В
него включены 27 субфедеральных и корпоративных ценных бумаг.
Увеличены сроки предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными
активами (векселя, поручительства, права требования). Установлено, что по
кредитам на срок от 181 до 365 календарных дней, обеспеченным активами, в
том числе "нерыночными активами", процентная ставка составляет 13
процентов годовых.
Будет усилен контроль за реализацией мероприятий по предупреждению
банкротства и ходом процедур банкротства небанковских финансовых
организаций в целях создания возможности для сохранения активов и
максимизации удовлетворения требований кредиторов, включая физических
лиц.
В целях повышения доступности банковского кредитования для
предприятий реального сектора Правительство предприняло целый ряд мер.
Так, усилен контроль за работой органов управления банков, получивших
средства государственной поддержки, включая субординированные кредиты. В
такие банки назначены уполномоченные представители Банка России.
Контроль будет осуществляться по вопросам размера кредитования,
67
предоставления гарантий, управления активами и пассивами, вознаграждения
органов управления кредитной организации.
Упрощена процедура предоставления государственных гарантий.
Предусмотрена возможность делегирования Правительством Российской
Федерации Минфину России права принятия решения о предоставлении
государственных гарантий по кредитам отдельных организаций в размере, до
10 млрд. рублей по каждой гарантии. Увеличен максимальный размер
государственных гарантий Российской Федерации для оказания поддержки
экспорта промышленной продукции (с 50 до 150 млн. долларов США), право
принятия решения, о предоставлении которых Правительство Российской
Федерации может делегировать Минфину России.
Специальные меры предпринимаются по обеспечению доступности
кредитов (субсидирование процентной ставки) для приоритетных секторов
экономики - сельского хозяйства, автомобилестроения и транспортного
машиностроения. В рамках государственной программы поддержки малого
бизнеса субсидируются процентные ставки по кредитам малым предприятиям.
Таким образом, можно сказать, что перспективы развития кредитования в
России довольно неоднозначны, с одной стороны они являются наиболее
эффективным механизмом развития экономики России, однако в настоящий
момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые
замедляют рост сегмента и даже могут усугубить общий кризис банковской
системы за счет роста невозвращенных кредитов.
3.2 Направления совершенствования кредитной системы России
Кредитная система это непременный атрибут рыночной экономики, она
способствует развитию товарно-денежных отношений и повышению
эффективности общественного производства. Кредит очень тесно связан со
всеми стадиями воспроизводства. Объем, направление и структура банковских
операций определяются потребностью в финансировании капиталовложений и
68
текущего производства. Функции и сущность кредита всегда осуществляются
через кредитную систему она представляет совокупность кредитных
отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или
других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода
отношения.
Выделяют следующие функции кредитной системы: перераспределение
капитала; экономия издержек обращения; аккумуляция и мобилизация
денежного капитала; стимулирование, где кредит выступает регулятором
экономики; ускорение концентрации и централизации капитала. Структура
кредитной системы Российской Федерации состоит из 3 аспектов таких
как: Центральный Банк, Банковская система (коммерческие банки, ипотечные
банки, сберегательные банки, небанковские кредитные организации
), Специализированные небанковские кредитно-финансовые
институты (страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные
фонды, финансово-строительные компании). Рассмотрим подробно каждую из
них.
Центральный банк РФ, его задачами являются: эмиссия банкнот;
сохранность золотовалютных резервов; выдача кредитов коммерческим банкам
и предоставление заимствований в случае, когда они имеют финансовые
сложности; управление денежным обращением; осуществление целостной
денежно - кредитной политики; защита интересов вкладчиков; надзор за
деятельностью кредитных учреждений. Получение прибыли не является целью
деятельности Банка России. За ним как представителем государства
законодательно закреплено осуществление эмиссия наличных денег,
организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ. Его
основными целями являются: обеспечение эффективного функционирования
системы расчетов; защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и
укрепление банковской системы.
69
Банковская система является неотъемлемой частью рыночной экономики
страны. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр
услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов, осуществление денежных
расчетов и платежей.
Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять
клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной
хозяйственной конъюнктуре.
Для анализа состояния кредитной системы необходимо изучить
динамику объёмов кредитования за последние три года (таблица 3).
Таблица 3
Данные об объемах кредитов, депозитов, и прочих размещенных
средств, предоставленных организациям, физическим лицам и
кредитным организациям за 3 года.
Показатели,
млн. руб.
2014 г.
% к
итогу
2015 г.
%к
итогу
2016 г.
%к
итогу
Отклонение
тыс.
руб.
%
Кредиты,
депозиты и
прочие
размещенные
средства в
рублях -
всего
34888476
100
35176500
100
3780022
0
100
2911744
-
из них:
физическим
лицам
11028783
31,6
10395828
29,6
1064361
2
28,1
-385171
-3,5
организациям
-всего
20849792
59,8
21253717
60,4
2203674
6
58,3
1186954
-1,5
из них по
срокам
размещения:
до 30 дней
696167
2
554754
1,8
753874
2
57707
0
0т 31 до 90
дней
472194
1,4
354243
1
653043
1,7
180849
0,3
от 91 до 180
дней
944587
2,7
946026
2,7
910290
2,4
-34297
-0,3
70
от 181 до 1
года
3333470
9,6
3021909
8,6
2912298
7,7
-421172
-1,9
от 1 года до 3
лет
5419011
15,5
4900999
13,9
4933714
13,1
-485297
-2,4
свыше 3 лет
8886409
25,5
9811099
27,9
1016662
0
27
1280211
1,5
кредитные
организации
3009901
8,6
3526956
10
5119863
13,5
2109962
4,9
Данная таблица показывает объемы кредитования физических лиц и
юридических лиц за три года, где по данным Банка России объём кредитов,
депозитов и прочих размещенных средств вырос на 2911744 млн. руб. На рост
данного показателя повлияло увеличение объёмов кредитования юридических
лиц и других кредитных организаций на 1186954 млн. руб. и 2109962 млн. руб.
соответственно. Размеры кредитования физических лиц по сравнению с
данными 2014 года, снизились, но если их сравнить с показателями 2015 года,
то мы увидим значительный рост на 247784 млн. руб., это говорит о
положительной тенденции в развитии данного направления.
Анализ структуры кредитного портфеля в 2016 году показал, что
наибольшим удельный вес здесь занимают кредиты юридических лиц 58,3 %,
на втором месте кредиты физических лиц 28,1 % и третье кредиты другим
кредитным организациям 13,5 %.
За три последние года данная структура незначительно изменилась, так
например доля кредитов физических и юридических лиц снизилась на 3,5 и
1,5 % соответственно, а доля кредитов другим кредитным организациям
выросла на 4,9 %.
Кредитование физических лиц является одним из основных направлений
кредитной системы. Рассмотрим структуру данного сектора кредитования за
три последних года (таблица 4).
Таблица 4
Динамики объема кредитования физических лиц за 3 года, млн.
руб.
Показатели
млрд. руб.
2014 г.
% к
итогу
2015 г.
% к
итогу
2016 г.
% к
итогу
Отклонение
Млрд.
%
71
руб.
Потребительское
кредитование
11028,783
66,10
10395,828
53,54
10643,612
34,10
-385,171
-32
Жилищное
кредитование
6145,71
36,84
7291,173
37,55
8608,966
27,58
2463,256
-9,26
Автокредит
581,116
3,48
797,2
4,11
945,89
3,03
364,774
-0,45
Всего розничный
кредитовый
портфель
16683,926
100
19417,973
100
31211,266
100
14527,34
-
Делая вывод данной таблицы, мы видим, что потребительское
кредитование снизилось с 11 млн. руб. до 10 млн. и отклонение составило
385,171 млн. руб. или 32 %. В свою очередь отклонение жилищного
кредитования составило 2463,3 млн. руб. или 9,26 %. Наименьшее
кредитование составил автокредит, где отклонение равно 364,77 млн. руб. или
0,45 %. Данная таблица свидетельствует о том, что по всем показателям
происходит увеличение кредитования.
Потребительское кредитование это самый популярный вид кредитов
розничного портфеля. Кредитование физических лиц осуществляется
множеством банков, рассмотрим динамику их рейтинга по объёму
потребительского кредитования за 2 последние года (таблица 5).
Таблица 5
Изменение рейтинга банков по объему потребительского
кредитовании, тыс. руб. за 2015-2016 гг.
Наименование банка
2016 г.
2017 г.
Отклонение
тыс. руб.
%
Сбербанк России
4069341645
4134132939
64791294
2,03
ВТБ 24
1395125404
1390664752
-4460652
0,33
Газпромбанк
303416924
289610169
-13806755
-0,10
Россельхозбанк
276676327
292500802
15824475
0,29
Альфа-банк
280623242
243337418
-37285824
-0,43
БМ-Банк(бывш. Банк
Москвы)
191317975
228220262
36902287
0,56
Росбанк
241822164
182093441
-59728723
-0,75
Райффайзен банк
207927172
175227915
-32699257
-0,39
Русский стандарт
222456697
171562148
-50894549
-0,63
72
Хоум кредит банк
241478774
170762199
-70716575
-0,90
Анализируя данную таблицу можно сделать вывод, о том, что в 2015–
2016 гг. многие банки потребительского кредитования сократили объемы своей
деятельности. Несмотря на это объемы кредитного портфеля увеличили
Сбербанк на 64791294 тыс. руб. или 2,03 % и Банк Москвы на 36902287 тыс
руб. или 0,56 %.
Жилищное кредитование развивается достаточно уверенно и ежегодно
растет ипотечный портфель. Рассмотрим рейтинг ипотечных банков России в
2016 году.
Таблица 6
Рейтинг ипотечных банков России по совокупному объему
выданных займов на покупку жилья, млн. руб. за 2016 г.
Наименование банка
2016 г.,
Рыночная
доля,%
Изменение
рыночной доли за
год, п.п.
Сбербанк
721772
49,05
-8,63
ВТБ 24
293857
19,97
2,68
Россельхозбанк
65758
4,47
1,18
Газпромбанк
47848
3,25
0,91
ДельтаКредит
45200
3,07
0,47
Банк Москвы
41899
2,85
0,38
Исследуя рейтинг банков по объёмам ипотечного кредитования в 2016
году, можно сделать вывод, что Сбербанк является лидером при этом
необходимо отметит, что его доля на рынке упала на 8,63 п.п. и составила
49,05 %.
Следующим звеном кредитной системы являются специализированные
небанковские кредитно - финансовые институты. Они характеризуются
значительным влиянием на функционирование кредитных отношений,
производства и потребления. Их задачами являются: совершение купли-
продажи иностранной валюты; предоставление кредитов определенным
сферам экономики и видам хозяйственной деятельности; осуществление
73
операций кредитной взаимопомощи; привлечение во вклады денежных
средств юридических лиц.
Работа кредитной системы в современных условиях под влиянием
различных факторов сталкивается с множеством проблем и противоречий.
Рассмотрим основные из них:
1.Ужесточение условий кредитования;
2. Уменьшение объемов кредитования в связи удорожания кредитов для
населения.
3.Низкий уровень защищенности банков при кредитовании реального
сектора экономики;
4. Необходима переработка системы банковской отчетности;
5. Наличие мелких коммерческих банков;
6. Недоступность ипотечного кредитования;
7. Развитие системы автокредитования;
8. Низкий уровень платежеспособности потенциальных заёмщиков;
9.Отсутствие реальной законодательной базы для регламентации рынка
специализированных небанковских институтов.
Таким образом, видно, что кредитная система нуждается в дальнейшем
развитии и совершенствовании. Несмотря на все эти проблемы, она постепенно
и уверенно развивается.
Для реализации её потенциала необходимо создать механизмы, которые
гарантируют благоприятные условия для привлечения капиталов в кредитные
организации. Так же необходимо создать ряд отраслевых банков развития на
финансирование наукоемких и обрабатывающих отраслей промышленности.
Постепенно меняя законодательство, нужно структурировать банковскую
систему таким образом, чтобы часть кредитных организаций
специализировалась на расчетах, часть - на различных видах займов, а часть -
на инвестиционной деятельности. Для решения этих задач необходимо
объединить усилия законодательной и исполнительной власти и, безусловно,
всего банковского сообщества.
74
Заключение
Кредитные отношения - это обособленная часть экономических
отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и
возвратом ее вместе с определенным процентом. Кредитные отношения
возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который
предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим
мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение
дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение
прибыли (процента); целью заемщика - удовлетворения временной
потребности в дополнительных денежных ресурсах.
Кредит - это форма проявления кредитных отношений, форма движения
ссудного капитала. Кредит как форма движения ссудного капитала объединяет
в себе два процесса:
1) аккумуляцию временно свободных денежных средств,
2) вложения, или размещение, этих средств.
Значение кредитных отношений в экономике страны определяется
состоянием самой экономики. В условиях развитого рыночного хозяйства
кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования для всех
экономических субъектов.
Основные принципы кредита: возвратность, срочность, платность,
обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по
нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести
категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется
конкретная ссуда. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является
кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская,