3
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНО-
ШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
6
1.1 Сущность и понятие кредита коммерческого банка
6
1.2 Регламентация кредитных отношений между клиентом и коммерче-
ским банком
8
1.3 Виды банковских кредитов
11
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ НА ПРИМЕРЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕ-
ДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «СЕ-
ВЕРНЫЙ КРЕДИТ» (ОАО) В ГОРОДЕ УХТЕ ЗА ПЕРИОД 2015 – 2016
гг.
19
2.1 Характеристика деятельности Филиала коммерческого банка «Север-
ный кредит» (ОАО) в городе Ухте
19
2.2 Анализ формирования кредитного портфеля
25
2.3 Кредитование юридических лиц
27
2.4 Кредитование физических лиц
32
2.5 Особенности управления кредитным портфелем в филиале коммерче-
ского банка «Северный кредит» (ОАО) в городе Ухте
44
ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В ФИЛИАЛЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «СЕВЕРНЫЙ
КРЕДИТ»
47
3.1 Увеличение объемов кредитования физических и юридических лиц
банка путем внедрения нового программного обеспечения
47
3.2 Оценка эффективности проведения рекламной компании для ОАО
АКБ «Северный народный банк»
57
Заключение
65
Список используемой литературы
68
Приложения
74
4
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночной экономики банковское дело занимает ключевую
позицию в экономическом процессе. В современных условиях кредитование
составляет основное направление банковских операций, как по объемам кре-
дитных вложений, так и по разнообразию видов кредитов.
Все более популярным в последнее время становится банковское креди-
тование населения на потребительские нужды. Люди почувствовали вкус
«жизни в кредит», поскольку гораздо удобнее приобрести желаемое сразу,
чем производить накопление средств в течение длительного времени. При
этом, если раньше наиболее распространены были кредиты потребительские,
направленные на приобретение товаров длительного пользования, то сегодня
понятие “потребительское кредитование” стало включать в себя более серьез-
ные вещи, такие как автокредиты и различные варианты кредитования на цели
приобретения жилья.
Кредитование банками населения позволяет не только рационально ис-
пользовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет
большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизнен-
но важных потребностей населения.
Спрос физических лиц на кредиты обеспечивается за счёт, во-первых,
роста реальных доходов населения, а во-вторых, активной маркетинговой и
рекламной политики банков, продвигающих свои кредитные продукты, а так-
же производителей и продавцов товаров, стремящихся увеличить объёмы
продаж.
Появление потребительского кредита решает противоречия между
сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования. При
этом связь потребительского кредита и розничной торговли прямая, то есть с
увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товар
порождает спрос на кредит. Данная взаимосвязь становится особенно тесной
при высокой насыщенности рынка товарами.
5
Коммерческий банк как субъект рыночных отношений заинтересован в
получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. Вместе с тем он
несет ответственность за результаты действий не только текущими дохода-
ми, но и собственным капиталом. Поэтому банк свободен в распоряжении
своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления ссуд и
процентных ставок по ним. Оценка кредитоспособности выступает важней-
шим условием управления кредитным риском.
Комплексная разработка теоретических и практических вопросов фор-
мирования и реализации кредитной политики позволит обеспечить внедре-
ние системы комплексного банковского обслуживания клиентов, адекватной
современной экономической ситуации в России, создать механизм для гар-
монизации этой системы с международно-признанной практикой обслужива-
ния последних, а также существенно повысить его качество.
Возросший интерес к кредитным продуктам коммерческого банка го-
ворит о том, что в нашей стране складывается благоприятный экономический
климат. Люди не только живут сегодняшним днём, а думают о будущем. Бе-
рут кредиты, покупают квартиры себе и детям. Потому что жить в кредит -
это выгодно.
Объектом дипломной работы является филиал коммерческого банка
«Северный кредит» в г. Ухте, Республике Коми.
Банк «Северный кредит» (ОАО) осуществляет операции с юридиче-
скими и физическими лицами, предоставляя им полноценный комплекс бан-
ковских продуктов и услуг. Основным видом деятельности Банка являются
коммерческие и розничные банковские операции по выдаче кредитных ре-
сурсов, приему вкладов, выполнению расчетных операций на территории
Российской Федерации. Среди крупных корпоративных клиентов Банка
предприятия оборонной промышленности. Деловые и партнерские отноше-
ния связывают Банк с предприятиями лесной и деревообрабатывающей про-
мышленности, торговли, строительства, транспорта и других сфер деятель-
ности. Приоритетным направлением деятельности Банка «Северный кредит»
является работа с предприятиями малого и среднего бизнеса.
6
Цель выпускной квалификационной работы - проанализировать кре-
дитные отношения в рыночной экономике на примере формирования кре-
дитного портфеля коммерческого банка, исследовать порядок кредитования
физических и юридических лиц на примере филиала коммерческого банка
«Северный кредит», выявить имеющиеся недостатки и разработать предло-
жения по его совершенствованию.
Предметом исследования являются кредитные отношения между ком-
мерческим банком и потребителями кредитных ресурсов, структура кредит-
ного портфеля, системы кредитования физических и юридических лиц и ана-
лиз качества этой системы.
Задачи выпускной квалификационной работы:
- рассмотреть виды кредитов для физических лиц и выявить наиболее
пользующиеся из них спросом у населения;
- исследовать порядок кредитования юридических лиц коммерческого
банка «Северный кредит» и его филиалами;
- раскрыть особенности потребительского кредитования;
- проанализировать динамику кредитных операций филиала банка «Се-
верный кредит»;
- оценить кредитный портфель филиала банка «Северный кредит» в г.
Ухте;
- выявить возникающие в кредитовании населения проблемы и наметить
пути их решения.
При написании работы была изучена общая и специальная литература,
законодательная и нормативная база обеспечения возвратности кредита в
Российской Федерации, использовались работы отечественных авторов, ста-
тьи из периодической печати. Фактической базой для написания работы по-
служили: 1) материалы и отчеты филиала коммерческого банка «Северный
кредит» за 2015-2016 гг.); 2) прямые инвестиции за 2015г., 2016г.; 3) данные
деятельности филиала банка «Северный кредит» за 2015 -2016г.
7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНО-
ШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 Сущность и понятие кредита коммерческого банка
По своей сущности кредит – это гражданско-правовая сделка, регули-
руемая нормами гражданского законодательства – ГК РФ, ч. 2, ст. 807, 689.
Объектом кредита является стоимость, что позволяет сформулировать
следующее определение кредита, как экономической категории. Кредит – это
экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предо-
ставления заемщику сумы денег и своевременного их возврата с процентами.
Кредит всегда является возмездным, если договором не установлено иное
[16,с.87].
Сущность кредита раскрывается в его функциях, которые целесообраз-
но рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и микроэкономики.
В первом аспекте, с позиции общественного воспроизводства, кредит
выполняет две функции:
–
–
–
функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кре-
дит является основным инструментом количественного регулирования де-
нежной массы в обращении;
–
–
–
функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять
межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение
ссудного фонда страны.
Во втором аспекте, с позиции отдельного банка и его клиентов, кредит
выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления
их для более эффективного использования, прежде всего, для удовлетворе-
ния временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота
капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от клиентов,
которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток
[5,с.216].
Условием развития кредитных отношений является доверие кредитора
к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов:
Принцип возвратности – необходимости возврата кредита.
Принцип срочности – необходимости возврата кредита в определенный
условиями договора срок.
8
Принцип платности – показателем данного принципа является ссуд-
ный процент или ставка по кредиту, представляющий собой своеобразную
цену предоставленного во временное пользование кредита.
Принцип обеспеченности защиты имущественных интересов банка и
при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств по
возврату полученных на основе кредита денег.
Принцип целевого характера кредита, заключающегося в том, что ссу-
да выдается на определенную и заранее известную банку цель или одобрен-
ную им деятельность заемщика [40,с.83].
Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует
свой кредитный портфель.
Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остат-
ков задолженности по активным кредитным операциям на определенную да-
ту. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и пред-
ставляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с фи-
зическими и юридическими лицами на определенную дату.
На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказыва-
ется принятая банком система управления им. Управление кредитным порт-
фелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществле-
нии процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или ми-
нимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации
при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение при-
были от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопас-
ной деятельности банка.
Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо упол-
номоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управле-
ния банка. Для рациональной организации кредитной работы решением
правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заме-
стителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максималь-
ные суммы, в пределах которых ссуды могут быть выданы.
В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия
ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей
администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опыт-
ных кредитных работников [45,с.307].
9
В других банках кредитный инспектор может принимать решение по
всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением
на кредитном комитете. Кредитный комитет — это специальный орган,
уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству
вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их
на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представи-
тели правления, кредитного и коммерческого отделов, а также главный бух-
галтер банка [45,с.310].
1.2 Регламентация кредитных отношений между клиентом и ком-
мерческим банком
Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает:
- заявку,
- заключение кредитного эксперта,
- анкетный лист заемщика,
- заключение службы безопасности,
- заключение юридической службы [8,с.209].
При необходимости пакет документов может быть дополнен другими
документами, имеющими существенное значение при принятии решения
кредитным комитетом о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по
вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, яв-
ляющимся конфиденциальным документом.
В случае принятия кредитным комитетом решения об отказе в выдаче
кредита кредитный эксперт:
- уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подпи-
сью руководителя кредитного подразделения;
- делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации за-
явок;
- возвращает по просьбе клиента представленные им документы для
рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии
этих документов;
- помещает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку,
пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного
письма клиенту, заключение кредитного эксперта, заключение службы без-
10
опасности, заключение юридической службы, протокол согласования кре-
дитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим
кредитным комитетом [1,с.97].
В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный экс-
перт:
- доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде
(письмо, факс и т.д.);
- делает пометку о положительном решении в Книге регистрации за-
явок;
- готовит кредитное дело.
После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк
приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структу-
рированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные
характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспе-
чение, цену кредита, прочие условия. [Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф.
Жукова.- М.: «Банки и биржи»]
Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы:
- заключение кредитного работника с визой начальника кредитного от-
дела или его особым мнением;
- выписку из протокола заседания кредитного комитета;
- все ранее перечисленные документы по выдаче ссуды, за исключением
учредительных, которые хранятся в операционном отделе;
- кредитный договор;
- договор залога или другие виды обеспечения возвратности кредита (по-
ручительство, гарантия, страховой полис);
- акт оценки заложенного имущества;
- справки заключений юридической службы и службы безопасности
банка;
- анализ банком деятельности заемщика за истекший период;
- распоряжения операционному отделу на открытие ссудного счета и
выдачу ссуды и др. [36,с.318]
Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подпи-
сываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное из-
ложение всех условий. Основными разделами кредитного договора являются:
- общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся
11
сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная
ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок
выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов
за кредит;
- права и обязанности заемщика;
- права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредито-
ра вытекают из действующего законодательства, а также определяются осо-
бенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресур-
сов, кредитоспособностью заемщика;
- ответственность сторон;
- порядок разрешения споров;
- срок действия договора;
- юридические адреса сторон [22,с.250].
После составления кредитного договора он должен быть завизирован
юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора зало-
га осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие полномочия на право
подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер).
Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитно-
го отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и
главный бухгалтер.
Кредитный договор и договор залога составляются в двух экземплярах,
если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация договора залога, в
четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистра-
ция договора залога: один — для залогодателя, второй — для банка, третий оста-
ется у нотариуса, четвертый — в органе, регистрирующем сделку [11,с.164].
Кредитный эксперт обеспечивает выполнение следующих требований при
оформлении кредитных документов:
- в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены про-
писью (одного раза достаточно), адреса, фамилии, имена, отчества, наименова-
ния написаны полностью;
- договор подписывается теми лицами, которые упомянуты в тексте. Осо-
бое внимание следует обратить на недопустимость использования клиентом
факсимиле при подписании договоров;
- клиент подписывает каждую страницу договора [26,с.195].
12
После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой
комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.
Если решением кредитного комитета предусмотрено обязательное страхование
обеспечения, договоры страхования оформляются в соответствии с Единой ме-
тодикой страхования. Кредитный эксперт обязан проследить за оплатой страхо-
вого взноса клиентом. Клиент представляет в банк оригинал договора страхова-
ния, страховой полис и копию платежного документа об оплате страхового взно-
са [7,с.198].
Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания банком и
заемщиком, если иное не предусмотрено договором.
В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные
экономические и юридические параметры, ссуды, осуществляется выдача кре-
дита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть от-
крыты простой ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного спосо-
ба кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кре-
дита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту — погашение.
Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутри-
банковским документом — распоряжением операционному отделу, подписан-
ным уполномоченным лицом (или его заместителем) и кредитным работником.
В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание
для выдачи.
Выдача кредита может производиться путем оплаты расчетных докумен-
тов за ценности и услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно
на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновре-
менно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на воз-
можные потери по ссудам (РВПС) [38,с.147].
1.3 Виды банковских кредитов
Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками
кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продук-
ции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накопле-
нием производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в
определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов,