53
Nэвм – количество используемых принтеров, шт.
Амортизационные отчисления
В соответствии с положением по бухучету «Учет основных средств»
(ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина РФ стоимость объектов ос-
новных средств погашается посредством начисления амортизации. Нормы
амортизационных отчислений являются едиными для всех предприятий и
устанавливаются, централизованно.
В соответствии с этими нормами предполагается одинаковое годовое
отчисление от первоначальной стоимости, то есть амортизационные отчис-
ления начисляются линейным способом.
Амортизационные отчисления производятся ежемесячно.
Сумма амортизационных отчислений за период разработки работы
ПЭВМ определяется по формуле (8):
Аэвм =
Т
НаСэвм
12
, (8)
где Сэвм – стоимость ПЭВМ, руб.;
На – норма амортизации, доли ед.;
Т – время разработки АИС, мес.
Необходимые данные для расчета в таблице 14.
Аэвм =
5
12
125,045000
= 2 343,75 руб.
Сумма амортизационных отчислений по принтеру за период разра-
ботки системы определяется по формуле (9):
Апр =
Т
НаСпр
12
, (9)
где Спр – стоимость принтера, руб.;
На – норма амортизации, доли ед.;
Т – время разработки АИС, мес.
Аэвм =
5
12
125,07000
= 364,58 руб.
54
Аобщ = 2 343,75 + 364,58 = 2 708,33 (руб.)
Затраты на электроэнергию
Разработка АИС продолжается в течение 5 месяцев.
Для определения затрат на электроэнергию составим баланс рабочего
времени программиста.
В соответствии с производственным календарем на 2017 год и тем, что
продолжительность рабочего дня программиста – разработчика программно-
го обеспечения составляет 8 часов, баланс рабочего времени составит значе-
ния представленные в таблице 15.
Таблица 15 - Баланс рабочего времени
Месяц
Рабочих часов
январь
136
февраль
152
март
167
апрель
167
май
168
Итого
790
Затраты на электроэнергию за время разработки будут складываться из
затрат на работу ПЭВМ и принтера.
Затраты за электроэнергию на работу ПЭВМ определяются по следу-
ющей формуле (10):
Зэлэвм = Wэвм · Т · Сэл , (10)
где Wэвм – мощность выделенной техники, кВт/час;
Т – количество проработанных часов, час;
Сэл – стоимость 1 кВт/ч., руб.
Зэлэвм = 0,35 · 790 · 1,58 = 436,87(руб.)
Затраты за электроэнергию на работу принтера определяются по сле-
дующей формуле (11):
Зэлпр = Wпр · Т · Сэл (11)
где Wпр – мощность выделенной техники, кВт/час;
Т – количество проработанных часов, час;
Сэл – стоимость 1 кВт/ч., руб.
55
Зэлпр = 0,2 · 790 · 1,58 = 249,64 (руб.).
Таким образом, стоимость машинного времени составит:
Смв = (2 343,75 + 436,87) · 2 + (364,58+249,64) · 2= 6 789,68 (руб.).
Расчет затрат, сопутствующих разработке.
Суммарные затраты сопутствующие разработке (Зср) определяются с
помощью формулы (12):
Зср = Зм + Зпо , (12)
где Зм – затраты на расходные материалы (бумага, носители информа-
ции, картриджи для принтера и прочее), руб.;
Зпо – затраты на программное обеспечение.
В процессе разработки использовалось программное обеспечение,
предоставленное предприятием, поэтому при расчете затраты на программ-
ное обеспечение не учитывались.
Расчет затрат на материалы приведен в таблице 16.
Таблица 16 - Затраты на материалы
Наименование
Количество
Сумма, руб.
Бумага
2 упаковки
110 · 2 = 220
Картридж
1 шт.
2 700
Итого
2 920
Затраты сопутствующие разработке составят 2 920 (руб.).
Следовательно, предполагаемая сумма затрат составит:
З = Зз/п + Смв + Зс = 142 887,8 + 6 789,68 + 2 920= 152 597,48 (руб.).
Данные о затратах на проектирование АИС приведены в таблице 17.
Таблица 17 - Общие затраты на проектирование АИС
Наименование затрат
Сумма, руб.
Затраты на зарплату, в том числе
142 887,8
Страховые взносы во внебюджетные фонды
37 150,83
Стоимость машинного времени
6 789,68
Сопутствующие затраты
2 920
ИТОГО
189 748,31
Следовательно, общая сумма затрат на создание программного продук-
та, позволяющего внедрить систему «Он – лайн – кредитования» составит
56
189,74 тыс. руб. Расчет экономической эффективности представлен в таблице
18.
Таблица 18 – Оценка экономической эффективности внедрения нового про-
граммного обеспечения
Показатели
Базовые зна-
чения
Проектируемые
значения
Изменение
Темп при-
роста, %
1. Кредиты физическим
лицам, тыс. руб.
14 856,51
17 084,98
2 228,47
14,98
2. Среднегодовая ставка
по кредитам физическим
лицам, тыс. руб.
18
18
-
-
3. Доходы банка от про-
центов по кредитам физи-
ческих лиц, тыс. руб.
2 674,17
3 075,29
401,12
14,99
4. Кредиты юридическим
лицам, тыс. руб.
48 170
57 081,45
8 911,45
18,5
5. Среднегодовая ставка
по кредитам юридическим
лицам, тыс. руб.
19
17,5
- 1,5
-
6. Доходы банка от про-
центов по кредитам юри-
дических лиц, тыс. руб.
9 152,3
9 989,25
836,95
9,14
7. Общая сумма прироста
дохода банка после внед-
рения нового программно-
го обеспечения
401,12 + 836,95 = 1 238,07
8. Затраты на внедрение
нового программного
обеспечения
189,74
9. Прирост прибыли банка
от внедрения нового про-
граммного обеспечения
1 238,07 – 189,74 = 1 048,33
10. Налог на прибыль,
тыс. руб.
1048,33 · 20/100 = 209,67
11. Прирост чистой при-
были банка за счет внед-
рения нового программно-
го обеспечения
1 048,33 – 209,67 = 838,66
57
Эффективность от автоматизированной системы заключается в следу-
ющем:
- повышение качества и оперативность обработки поступающей ин-
формации;
- широкое использование справочной информации, увеличение скоро-
сти доступа к необходимым документам, снижения трудоемкости учетных
работ;
- обеспечение надежного хранения данных.
АИС в банке уменьшит время и затраты на обработку и поиск опера-
тивной информации. И частично освободит рабочее время менеджера для
исполнения других обязанностей связанных с обслуживанием клиента.
В выпускной квалификационной работе предлагаем новое программ-
ное обеспечение, что позволит внедрить систему «Он – лайн кредитования».
Данная система позволит значительно сократить затраты времени на выдачу
кредитов как физическим, так и юридическим лицам, так как внедрение дан-
ной системы даст возможность быстро получать всю информацию по клиен-
ту, необходимую для выдачи кредита.
Затраты на внедрение нового программного обеспечения составят
189,74 тыс. руб. После внедрения мероприятия объем кредитов физическим
лицам возрастет на 2 228,47 тыс. руб. (14,98 %) при неизменной среднегодо-
вой ставке по кредитам 18 %, за счет снижения бумажной волокиты и уско-
рения процесса принятия решений о выдаче кредитов.
Для юридических лиц среднегодовая ставка по кредитам будет сниже-
на с 19 % до 17,5 %, то есть на 1,5 %. Это приведет к увеличению объема вы-
данных кредитов юридическим лицам на 8 911,45 тыс. руб. (18,5 %). Прирост
чистой прибыли банка за счет внедрения нового программного обеспечения
составит 838,66 тыс. руб., что свидетельствует об эффективности предлагае-
мого мероприятия.
58
3.2 Оценка эффективности проведения рекламной компании для
ОАО АКБ «Северный народный банк»
Проведем оценку эффективности проводимой рекламной компании на
радиостанции «Русское радио» ОАО АКБ «Северный народный банк».
Затраты на рекламу ОАО АКБ «Северный народный банк» приведены
в таблице 19. Из данных таблицы 19 видно, что банк использует такие сред-
ства рекламы, как газеты и телевидение.
Таблица 19 – Затраты на рекламу ОАО АКБ «Северный народный банк» в
2016 году
Статьи затрат
Сумма затрат
Доля
Размещение рекламы в газетах города:
29 491
34,1
Ухтинская витрина
19 085
22,1
Газета на дом
10 406
12,0
Изготовление и размещение рекламы на телеви-
дении (телеролик)
57 000
65,9
телеролик о новых депозитных програм-
мах
36 750
42,5
телеролик на другие виды услуг, оказыва-
емых банком
20 250
23,4
ИТОГО:
86 491
100
Таким образом, из таблицы 19 видно, что наибольшие затраты банка
приходятся на телевизионную рекламу 65,9% или 57 000 рублей. Публикации
рекламного материала в печатных СМИ менее затратные, их доля в общем
объёме составляет 34,1% или 29 491 рубль. Все эти средства распространения
рекламы являются эффективными, но недостаточными. ОАО АКБ «Север-
ный народный банк»2016 году не пользуется рекламой на радиостанциях.
В 2017 году ОАО АКБ «Северный народный банк» решило восполь-
зоваться рекламными услугами двух радиостанций, а именно «Европа плюс»
и «Русское радио». Проведем сравнение между эффективностью рекламных
затрат и сделаем вывод, на какой радиостанции выгоднее проводить рекламу
(таблица 20).
59
Таблица 20 – Динамика затрат на рекламу на радиостанции «Европа плюс» в
2017 году, руб.
Виды реклам-
ных затрат
январь
февраль
март
апрель
май
ИТОГО
1. PR – услуги
12 500
7 250
8 690
-
9 840
38 280
2. Разработка и
проведение
комплексной
рекламной
компании
7 600
8 250
9 230
-
7 610
32 690
3. Размещение
рекламы в
эфире
10 500
9 800
11 200
8 560
10 460
50 520
4. Размещение
наружной ре-
кламы
-
-
9 000
9 000
9 000
27 000
5. Полиграфия
2 500
3 000
3 200
3 800
2 600
15 100
ИТОГО
33 100
28 300
41 320
21 360
39 510
163 590
Всего на рекламу на радиостанции «Европа плюс» за период с января
по май включительно в 2017 году ОАО АКБ «Северный народный банк» за-
тратило 163,59 тыс. руб. Самой дорогостоящей рекламой является размеще-
ние рекламы в эфире – 50,52 тыс. руб., PR – услуги – 38,28 тыс. руб., разра-
ботка и проведение комплексной рекламной компании – 32,69 тыс. руб. Раз-
мещение наружной рекламы следует начинать с весны, т.к. в январе и февра-
ле использование данной рекламы не является целесообразным на севере.
Общая сумма привлеченных средств за период с января по месяц май
2017 года составила 698,20 тыс. руб., что превышает затраты на рекламу на
534,61 тыс. руб. Наибольший объем привлеченных средств по вкладу «Пен-
сионный» 269,02 тыс. руб., что можно объяснить тем, что данный вклад осо-
60
бенно привлекателен для пенсионеров, который предлагает ОАО АКБ «Се-
верный народный банк».
Таблица 21 – Динамика объема привлеченных средств ОАО АКБ «Северный
народный банк»2017 году, после проведения рекламной компании на «Евро-
пе плюс», руб.
Показатели
январь
февраль
март
апрель
май
ИТОГО
1. Вклад "До-
ходный»
50 620
40 340
30 800
42 300
48 600
212 660
2. Вклад «Пен-
сионный»
80 420
50 600
67 300
50 300
20 400
269 020
3. Вклад «Дет-
ский»
25 300
28 400
29 650
15 300
31 200
129 850
4. Привлечен-
ные депозиты
сроком до 1 го-
да
10 800
12 600
13 420
5 200
9 800
51 820
5. Привлечен-
ные депозиты
сроком более 1
года
7 820
6 350
6 400
7 300
6 980
34 850
ИТОГО
174 960
138 290
147 570
120 400
116 980
698 200
Второе место по объему привлеченных средств занимает вклад «До-
ходный», т.к. годовая ставка по вкладу составляет 8 %, что почти на 1,5 %
выше, чем в других банках. С помощью рекламы до сведения потенциальных
вкладчиков доведено о широком выборе существующих вкладов в ОАО АКБ
«Северный народный банк».
Динамика объемов привлеченных средств по вкладу «Детский» свиде-
тельствуют, что имеет место влияние уровня рождаемости. Объем привлека-
емых средств в январе – марте и мае почти в два раза выше объема привле-
ченных средств по данному вкладу, чем в апреле. Данный вклад выгоден тем,
61
кто рожает детей, если родитель ребенка открывает вклад при наличии сви-
детельства о рождении, в течение трех месяцев после рождения ребенка на
сумму не менее 1 000 руб., то годовая процентная ставка по вкладу составля-
ет 12 %, что является максимальной ставкой.
Прирост привлеченных депозитов сроком до 1 года от 5 тыс. руб. до 10
тыс. руб., прирост вкладов после проведения рекламной компании сроком
более 1 года составляет от 6 до 9 тыс. руб. ежемесячно.
Красочная наружная реклама, реклама новинок в эфире позволяет
сформировать имидж ОАО АКБ «Северный народный банк» как одного из
самых надежных и авторитетных банков, с разнообразными и выгодными
депозитными программами и занять хорошие конкурентные позиции.
Таблица 22 – Динамика затрат на рекламу на радиостанции «Русское
радио» в 2017 году, руб.
Виды рекламных
затрат
январь
февраль
март
апрель
май
ИТОГО
1. PR – услуги
11 200
6 320
7 440
-
8 150
33 110
2. Разработка и
проведение ком-
плексной реклам-
ной компании
6 100
7 000
7 500
-
6 050
26 650
3. Размещение
рекламы в эфире
10 000
9 300
10 720
8 000
9 950
47 970
4. Разработка ло-
готипов банка
5 200
-
-
-
-
5 200
5.Размещение
наружной рекла-
мы
-
-
9 000
9 000
9 000
27 000
6. Полиграфия
2 500
3 000
3 200
3 800
2 600
15 100
ИТОГО
35 000
25 620
37 860
20 800
35 750
155 030
62
Затраты на такой же перечень рекламных услуг на радиостанции «Рус-
ское радио» дешевле на 8 560 руб., чем на «Европе плюс» (таблица 22). Дан-
ная экономия достигнута за счет того, что PR – услуги, разработка и прове-
дение комплексной рекламной компании, размещение рекламы в эфире де-
шевле примерно на 1 тыс. руб. в месяц, чем аналогичные услуги на «Европе
плюс». Радиостанция «Русское радио» имеет возможность снизить цену, т.к.
коммерческие предложения выгоднее, чем у конкурентов.
Радиостанция «Русское радио» занимается разработкой логотипов, чего
не делает ни одна другая радиостанция г. Ухты.
Таблица 23 – Динамика объема привлеченных средств ОАО АКБ «Се-
верный народный банк», после проведения рекламной компании на «Русское
радио»
Показатели
январь
февраль
март
апрель
май
ИТОГО
1. Вклад "До-
ходный»
58 213
46 391
36 036
49 068
56 862
246 570
2. Вклад «Пен-
сионный»
90 070
57 178
76 049
57 845
23 460
304 602
3. Вклад «Дет-
ский»
29 601
32 660
33 801
17 289
36 192
149 543
4. Привлечен-
ные депозиты
сроком до 1 го-
да
12 528
14 238
15 567
5 928
11 466
59 727
5. Привлечен-
ные депозиты
сроком более 1
года
8 915
7 366
7 360
8 468
8 099
40 208
ИТОГО
199 327
157 833
168 813
138 598
136 079
800 650
Общая сумма привлеченных вкладов за период с января по месяц май
после рекламной компании на «Русском радио» составили 800,65 тыс. руб.,