6
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………………...7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ...............................................................................9
1.1. Экономическая сущность кредита и кредитных
отношений……………………..……………………………………….9
1.2. Структура современной кредитной
системы………………………………………………………….…….20
1.3. Основные принципы построения кредитных отношений на
современном этапе………………….………………………………...24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
СОВРЕМЕННЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЯХ……………………...34
2.1. Особенности формирования кредитных отношений на
современном этапе………………………………………...………..34
2.2. Роль банковского кредитования в развитии реального сектора
экономики…………….……………………………………………..45
2.3. Современный этап развития кредитных отношений в регионах
Российской Федерации на примере агропромышленного
комплекса………………………………………………………..…..50
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ……..……..57
3.1. Направления развития банковского
кредитования……………….…………………………………….….57
3.2. Льготное кредитование АПК……………………..……………..…58
3.3. Развитие микрофинансирования……………………………….…..62
Заключение…………………………………………………………………….66
Список использованных источников…………………………………...……71
7
ВВЕДЕНИЕ
Кредит выступает опорой современной экономики, важным элементом
экономического развития. Роль кредита характеризуется результатами его
использования для экономики, государства и населения, а также особенностями
методов кредитования, построения кредитных отношений, с помощью которых
эти результаты достигаются. Кредит используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры, государство, правительства и отдельные граждане. Предприятие-
заемщик за счет кредитных средств имеет возможность увеличить свои
ресурсы, расширить производство, сферу деятельности, ускорить достижение
производственных и коммерческих задач. Граждане, воспользовавшись
кредитом, могут применить способности и полученные дополнительные
ресурсы для расширения своего дела, или направить их на ускорение
достижение потребительских целей.
Несмотря на обилие исследований теории и практики кредита и
кредитных отношений, многие проблемы развития кредитного рынка далеки
от решения. Повышение роли банков в кредитовании реального сектора
экономики, воплощение инновационных проектов в нашей стране на фоне
процессов динамического развития мирового финансового рынка и его
глобализации, требуют переосмысления подходов к изучению кредитных
отношений. Одновременно должны быть решены накопившиеся проблемы,
связанные с недостатками действующего механизма банковского
кредитования.
Кредит, в т.ч. банковский кредит, как его основной вид, всегда был и
остается важнейшей категорией экономической науки, кредитование,
построение кредитных отношений представляет собой реальный сектор
рыночной экономики России.
Все это определило Актуальность темы выпускной квалификационной
работы
8
Предмет исследования – процесс развития кредитных отношений в
рыночной экономике на современном этапе.
Объект исследования- система кредитных отношений в реальном секторе
экономики.
Цель выпускной квалификационной работы – изучить сущность,
принципы построения кредитных отношений, их роль, проблемы и
перспективы развития в современной России.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
рассмотреть сущность и принципы построения кредитных
отношений;
рассмотреть структуру современной кредитной системы;
провести анализ кредитных отношений на современном этапе, в том
числе на примере реального сектора экономики;
определить пути повышения эффективности кредитования
экономики Российской Федерации.
Информационно-методологической основой исследования являются
учебная и научная литература в области экономики и банковского
кредитования, материалы сайтов Центрального Банка РФ, Федеральной службы
статистики, материалы периодических изданий. В работе использованы такие
методы как анализ, синтез, классификация, обобщение. Работа состоит из
введения, трёх глав, заключения, списка литературы.
Практическая значимость работы заключается в том, что в ней проведен
анализ состояния кредитного рынка на современном этапе, рассмотрены
особенности формирования кредитных отношений в регионах, в т.ч. на примере
конкретной отрасли –агропромышленного комплекса, рассмотрены проблемы и
перспективы развития в сфере кредитования реального сектора экономики.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.1. Экономическая сущность кредита и кредитных отношений
Кредит является финансовым инструментом и не создает продукта сам по
себе, однако служит своеобразным связующим звеном между финансовым и
реальным секторами экономической системы. Непосредственно с его помощью
свободные финансовые ресурсы перетекают от экономических агентов, те-
кущий доход которых удовлетворяет их потребности, к экономическим
агентам, желающим потреблять больше; от фирм, работающих на устойчивой
проектной мощности, к фирмам, расширяющим производство или
осваивающим новые технологии. Таким образом, кредит в экономике
способствует росту спроса и стимулирует экономическую активность. В то же
время кредит как средство перераспределения потока текущих доходов
неизменно приводит к образованию долговой нагрузки для заемщиков,
пополняя, таким образом, копилку рисков их финансовой устойчивости.
Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения,
связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных
расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций,
использованием государственного кредита, совершением страховых операций
(частично) и т.д. Кредитные отношения обусловлены непрерывностью
кругооборота средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все
фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В
процессе движения основного и оборотного капитала происходит
высвобождение ресурсов. У одних субъектов появляется временный избыток
средств, другие испытывают в них недостаток. Это создаёт возможность
возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное
противоречие между временным оседанием денежных средств и
необходимостью их использования в хозяйстве.
10
Советские экономисты определяли сущность и роль кредита по-разному,
но вместе с тем и схоже, рассматривая кредит как:[16,с.112]
форму предоставления стоимости на началах возвратности,
срочности и платности, выражающих сущность кредитных
отношений;
форму планомерного движения ссудного фонда государства;
форму перераспределения средств в хозяйстве (или форму
аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных
средств общества) для стимулирования оборачиваемости основных
и оборотных фондов, авансирования воспроизводственного
процесса;
фактор производства.
Исходя из этого, они определяли кредитные отношения как особые
специфические отношения по перераспределению совокупного общественного
продукта, как систему денежных отношений, посредством которой
государство осуществляет мобилизацию временно свободных денежных
средств (хозяйства, бюджета, населения) и их планомерное использование на
условиях возвратности и срочности для обеспечения расширенного
воспроизводства.
Можно сказать, что методологией построения кредитных отношений
банков в рассматриваемом периоде выступало кредитное планирование.
Серьезное внимание уделялось также проблеме оптимизации движения
ссудного фонда внутри предприятий единой государственной корпорации.
На микроуровне кредитных отношений рассматривались как инструмент
хозрасчетных отношений в обществе (фактор оптимизации деятельности
предприятий, обеспечивающий вовлечение в оборот временно
бездействующих средств и ускорение платежного оборота; фактор повышения
экономической самостоятельности предприятий). Соответственно, кредит
должен был разрешать противоречия между закреплением части ресурсов за
отдельными хозрасчетными звеньями государственного мегахолдинга и
11
маневренностью денежных фондов внутри всего народного хозяйства, а
также между хозрасчетом отдельных подразделений мегахолдинга и
необходимостью бесперебойного проведения расчетов (обеспечения
непрерывности воспроизводственного процесса) в экономике. [1, c.111]
Разработанная в советское время теория так называемого советского кредита,
по сути дела, представляла собой микроэкономическую теорию, т.е. теорию,
которая объясняла взаимодействие одного большого государственного банка,
но банка, с одной большой государственной корпорацией, в которой были
хозрасчетные звенья – так называемые хозрасчетные государственные
социалистические предприятия.
В последующий период рыночных реформ (середина 1980-х – начало
1990-х гг.) была разрушена институциональная структура банковской
системы с присущими ей тесными кредитными отношениями банков с
хозяйствующими субъектами, доминирующую роль в которых играл
нефинансовый сектор. Адаптация отечественной теории кредита к рыночным
изменениям происходила под влиянием западных экономико-математических
моделей движения денег и кредита в экономике, поведения банков на
кредитном рынке, сформулированных неоклассиками, монетаристами и
сторонниками неоклассического синтеза, импортирования зарубежного опыта
управления рисками в условиях оперативного поиска путей решения новых
задач, возникших перед Правительством и Центральным банком страны.
Крайне отрицательным моментом в этом процессе было игнорирование
собственного передового опыта. В результате, научные исследования стали
носить преимущественно прикладной, фрагментарный и не учитывающий
национальную специфику характер, что значительно ухудшило их качество,
привело к разрыву научных коммуникаций и, тем самым, негативно повлияло
на развитие теории кредита.
Современные научные исследования сущности и роли кредита,
содержания кредитных отношений во многом опираются на теорию
социалистического кредита, акцентирующую внимание, как отмечалось
12
выше, на движение стоимости на основе возвратности, срочности и
платности, аккумуляции и перераспределении временно свободных денежных
средств общества. В частности, В.А. Челноков определяет кредит как
«ссудный капитал государства, предназначенный для авансирования
воспроизводственного процесса посредством эмиссии новых и
перераспределения старых денежных средств на основе срочности,
возвратности, платности и других родовых признаков этой категории»,
[23, c.74] и относит к его функциям:
Опосредование эмиссии денег и создание ссудного капитала
государства;
Авансирование воспроизводственного процесса и создание резерва
платежных средств;
Аккоммуляцию и перераспределение временно свободных денежных
средств общества;
Замещение наличных денежных средств безналичными кредитными
деньгами.
О.И. Лаврушин, [5,c.85] мнение которого по отдельным функциям
кредита совпадает с мнением В.А. Челнокова [23, с.74] , видит его
назначение в замещении действительных денег кредитными орудиями
обращения, поддержании непрерывности и ускорении кругооборота капитала,
ускорении воспроизводственного процесса, экономии общественных затрат
(например, затрат времени на производство в результате его модернизации за
счет кредитов), межрегиональном и межотраслевом переливе капиталов.
А.А. Голованов [4.c.42] отмечает, что «банки, в первую очередь,
выступают аккумуляторами и перераспределителями временно свободных
денежных средств от одних хозяйствующих субъектов реальной экономики к
другим. И, следовательно, требуя возврата кредита, банки действуют, прежде
всего, в интересах» лиц, доверивших им свои личные накопления и сбережения.
Отдавая дань мнению названных авторов и других экономистов,
занимающих сходную позицию, можно отметить, что такая концепция
13
кредита не может служить методологической базой для дальнейшего
развития теории кредитных отношений. В данном аспекте кредитные
отношения рассматриваются достаточно «узко», с позиции необходимости
обеспечения родовых признаков экономической категории «кредит». Однако
в современных условиях только возвратности, срочности и платности
кредита уже недостаточно для построения кредитных отношений. В
экономике произошли радикальные реформы, в результате которых, с одной
стороны, сформировалась проблематика взаимоотношений коммерческого
банка с его клиентами, а с другой – сформировался конкурентный рынок (в
смысле конкуренции между кредиторами, конкуренции между заемщиками).
В этой связи дальнейшие исследования кредитных отношений «в русле»
теории социалистического кредита не позволяют достичь:
на макроуровне – сбалансированности и развития финансового
рынка и кредитного рынка как одного из его ведущих сегментов;
на микроуровне – эффективного управления взаимоотношениями
кредитор – заемщик (клиент) и кредитным риском, возникающим в
рамках этих взаимоотношений.
По нашему мнению, более правильным в целях совершенствования
отношений кредитного рынка является его анализ не просто как рынка
движения стоимости на основе возвратности, срочности и платности или как
рынка предложений со стороны различных кредиторов, а как рынка
кредитных продуктов.
В современных условиях эффективность воздействия кредита в большей
степени зависит от условий его выдачи и степени соответствия спросу
заемщиков, степени проникновения в бизнес компаний, а не от объемов
перераспределения свободных капиталов в экономике. Поэтому изучение
кредитных отношений следует проводить с позиции анализа потребительных
свойств кредита через кредитные продукты, их соответствие развитию
потребностей клиентов, которое определяет прирост стоимости бизнеса
заемщиков и самих кредиторов.
14
Таким образом, ключевым термином современной науки о кредитных
отношениях становится категория «кредитный продукт». Исследования,
ориентированные на изучение содержания отношений между кредиторами и
заемщиками, должны перемещаться в плоскость оценки кредитных продуктов.
Подобная трансформация кредита в кредитный продукт, а кредитного
рынка в рынок кредитных продуктов позволяет более рельефно выразить
сущность кредитного рынка как сегмента финансового рынка (рынка
финансового продукта) и отразить его современную бизнес-модель, в которой
эффект рынка определяется полезностью кредитов для конкретных
заемщиков, зависящей, в свою очередь, от условий их выдачи. Главным
условием эффективности кредитного опыта становится обеспечение
кредиторами индивидуального подхода к каждому заемщику. Эту
трансформацию можно представить в виде схемы иерархии категорий
кредитных отношений –
рис.1 Схема иерархии категорий кредитных отношений
Кредитные продукты, адаптированные к
потребностям конкретных заемщиков
Кредит (размещение ресурсов на условиях
возвратности, срочности и плановости)
КРЕДИТНЫЕ
ОТНОШЕНИЯ
КРЕДИТОР
ЗАЕМЩИК
15
Авторскую позицию подтверждает совершенствование центральными
банками развитых стран и Банком России (с 2009 г.) методов анализа
кредитного рынка, выразившееся в переходе к регулярным обследованиям
изменений в кредитной политике банков и расчете индикаторов условий
банковского кредитования, которые включают не только количественные, но
качественные параметры кредитов. Целями этих новаций в работе
центральных банков явились мониторинг доступности банковских кредитов
и повышение эффективности денежно-кредитной политики в целом.
Примечательно, что когнитивная наука [24,с.44] рассматривает институты
как системы рассредоточенного знания в обществе, способные не только
перерабатывать информацию, но и инициировать ее, выступая автономно.
Мощный инновационный прогресс, х характерный для системы «либерального
порядка» (системы рыночных отношений), достигается путем действия
институтов по схеме базовой триады – «идея – реализация идеи (ее
воплощение в виде продукта) – социализация идеи (ее одобрение со стороны
других лиц, например, через куплю-продажу продукта)». Уникальным
свойством рыночной системы является способность институтов спонтанно
отчуждать идеи, проверяя и превращая их в реальность. В отличие от этого, в
коллективистской модели административной экономики вторым шагом в
триаде выступает социализация идеи посредством ее одобрения коллективом
(органами государственной власти и т.д.), после чего следует реализация
идеи всем коллективом и в виде компромиссного решения. В результате
правила, технологии и институты рынка не столько возникают и
адаптируются внутри самой системы, сколько привносятся извне и, в итоге,
оказываются мало приспособленными для выражения изменившихся реалий в
обществе.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что эволюционно возникающие
на рынке финансовые институты определяли структуру, инструменты и
продукты кредитного рынка. Вслед за формированием институтов,
обеспечивавших путем предложения соответствующих, разрабатываемых ими,