Как видно из данных таблицы, кредитный портфель ОАО «Оптима
Банк» состоит из кредитов, представленных юридическим и физическим
лицам. В 2014 году большая часть кредитов (50,75%) была представлена
юридическим лицам. В последующие годы банк сменил направление и уже в
2015 году доля кредитов, выданных физическим лицам, уменьшилась до
37,31%. Соответственно, выросла доля кредитов, приходящихся на
юридических лиц.
Величина кредитного портфеля за анализируемый период
увеличилась на 1,32% при росте кредитов, представленных юридическим
лицам, на 35,71% и снижении объема кредитов, представленных физическим
лицам на 28,94%.
Несмотря на увеличение объемов кредитования юридических лиц,
доля просроченной задолженности имела тенденцию к снижению - 4,23%.
Уровень просрочки юридических лиц оказался вдвое меньше доли
просроченной задолженности населения, которая за анализируемый
временной интервал увеличилась на 8,88 %. Доля общей просроченной
задолженности в кредитном портфеле увеличилась с 8,7% до 10,32%, что
потребовало роста отчислений в резервы на возможные потери.
Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам,
выданным физическим лицам в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Просроченная задолженность по кредитам, выданным
физическим лицам ОАО «Оптима Банк» за 2014-2016 гг.
Показатель 2014 г.
2015 г. 2016 г.
Абс.,
млн.сом
Относ.,
%
Объем кредитов,
представленных
физическим лица, млн
сом
132 354 232 344
175 169 42 815 132,35
Объем просроченной
задолженности
физических лиц, млн
сом
12 617
16 667 23 718
11 101
187,98
Доля просроченной
задолженности, %
5,15 7,17
13,54
8 262,91
Из таблицы видно, что объем кредитов, представленных физическим
лица увеличился на 42815 млн. сом. и составил 132,35 %.
Объем просроченной задолженности физических лиц также показал
увеличение и составил 23718 млн. сом., доля прироста составляет 187,98 %.
Несмотря на увеличение доли просроченной задолженности на 8 млн.
сом. в общем кредитном портфеле Банк придерживается консервативного
подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности
формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.
Итогом управления кредитным риском является квалификация
активов в соответствующие категории качества (таблица 2.8).
Таблица 2.8
Удельный вес задолженности, квалифицированной по
_______
категориям качества за 2014-2016 гг.
___________
Показатель
Дата
Удельный вес задолженности,
квалифицированной в
следующие категории качества,
%
Итого
I II III IV V
Ссудная и
приравненная к ней
задолженность, всего
01.01.2016 100 47,8 40,3 2,6
1,4
7,9
01.01.2015 100 38,1 45,0 5,8 3,0 8,1
01.01.2014
100 39,6
43,2
7,5
2,2
7,5
Как видно из приведенных данных, на 1 января 2016 года большую
часть кредитного портфеля (88,5%) составляет ссудная и приравненная к ней
задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о
надлежащем качестве кредитного портфеля. По сравнению с 01.01.2014 доля
ссуд 1-ой и 2-ой категорий качества увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой
категории качества снизилась на 0,8 п. п., а доля пятой категории выросла
незначительно, всего на 0,4 п. п.
Эти успехи достигнуты благодаря сформированной в ОАО «Оптима
Банк» системы управления кредитным риском.
В частности, минимизация кредитного риска по корпоративному
кредитному портфелю включает в себя следующие мероприятия:
3
- поддержание диверсифицированной структуры портфеля по
отраслевому, региональному, валютному признакам, по срокам выданных
кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;
- установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы
связанных заемщиков;
- применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного
подхода к оценке кредитных заявок клиентов.
В сфере розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности
банка является сохранение оптимального баланса между доходностью
розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками, с
учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными
инструментами контроля кредитных рисков являются:
- совершенствование политики лимитирования, согласно которой
решения о выдаче кредитов принимаются либо согласно скоринговой оценке
клиентов, либо совместно представителями бизнес-подразделений и
подразделений;
- внедрение методологии риск-сегментирования клиентской базы;
- осуществление постоянного мониторинга эффективности работы
скоринговых моделей, постоянное расширение покрытия скоринговыми
картами кредитных продуктов и клиентских сегментов;
- оперативное реагирование на факторы роста кредитного риска -
ужесточение условий и/или ограничение кредитования потенциальных
заемщиков, кредитный риск по которым оценивается как «высокий», путем
модификации и адаптирования скоринговых моделей, правил и условий
кредитования;
- применение ценовой политики дифференцирования процентных
ставок в зависимости от риск-сегмента заемщика, что позволяет привлекать
качественных заемщиков путем предложения им более привлекательных
ставок ввиду низкого рискового профиля таких заемщиков.
4
Проведем анализ кредитных операций ОАО «Оптима Банк».
В 2016 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных
договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. сомов.
Характеристика кредитных операций по видам кредитования
выглядит следующим образом (таблица 2.9):
Таблица 2.9
Характеристика кредитных операций ОАО «Оптима Банк» в 2016
Вид кредита
Кол-во
договоров,
шт.
Фактическая
задолженность,
млн. сом.
Просроченная
задолженность,
млн. сом.
Коммерческие
74 112 507 474
Потребительские
914
7 485 3
Итого 988 119 992 505
Из таблицы видно, что в 2016 году было совершено 988 кредитных
операций, из них коммерческие - 74 шт., потребительские - 914 шт.
Фактическая задолженность от коммерческих кредитов составляет
112507 млн. сом. (на 105022 млн. сом. больше, чем от потребительских).
Просроченная задолженность от коммерческих кредитов составляет
474 млн. сом. (на 471 млн. сом. больше, чем от потребительских).
Таким образом, проведенный анализ кредитования ОАО «Оптима
Банк» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности
данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере
кредитования на рынке банковских услуг.
Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала
банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о
прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых
этапов при выдаче кредита.
2.4 Меры по совершенствованию кредитных операций банка на
примере ОАО «Оптима Банк»
5
Анализ управления кредитными операциями ОАО «Оптима Банк»
выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе
кредитных операций.
Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки
предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в
ОАО «Оптима Банк».
Здесь можно выделить два момента:
- организация работы с проблемными кредитами;
- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск
невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов,
полученных от банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности
невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным
клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2015 г.
составляла 13-18% собственного капитала банка.
В своей деятельности по решению данной проблемы ОАО «Оптима
Банк» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам,
также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам
НБКР и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).
Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения
различных кредитных услуг ОАО «Оптима Банк» может сдать свои позиции
по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет
документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности
заемщика и т.д.)
Работа с проблемными кредитами должна включать элементы
страхования, которые банки включают в свои программы кредитования,
некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это
означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей
или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря
6
на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им
присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что
возникли определенные трудности:
- Необычные или необъяснимые причины задержки
предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или
прекращения контактов с работниками банка.
- Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета
амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных
запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
- Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты
дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
- Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
- Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет,
измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности
капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
В случае если кредит становится проблемным, можно предложить
следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по
разработке планов по возврату кредитов — процессу возмещения средств
банка в случае возникновения проблемной ситуации:
- Всегда помнить о цели разработки подобных планов —
максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.
- Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о
возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка
только ухудшает ситуацию.
Отделить ответственность по разработке подобных планов от
функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений
интересов у конкретного кредитного инспектора.
- Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с
проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно
7
в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения
контроля со стороны менеджеров.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой
пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его
клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии
серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем
может не быть у клиента.
Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют
вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам
за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или
реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной
процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит
страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой
ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае
непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою
очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных
подразделений и служб безопасности.
В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения
заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие
активные действия:
- урегулирование проблемной (просроченной) задолженности
посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая
эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами
развития деятельности заёмщиков;
- работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на
всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием
разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с
привлечением внешних контрагентов;
8
- взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном
порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового
оздоровления заёмщиков.
Посредством выполнения вышеперечисленных мер банк может
контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и
минимизировать размер формируемых резервов и финальных потерь для
Банка.
Предложение по совершенствованию управления кредитными
операциями:
1. Улучшение качества ссудных портфелей.
Кредитной организации в целях построения эффективной системы
управления качеством кредитного портфеля можно порекомендовать
обеспечивать проведение комплекса мероприятий, в частности:
- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной
стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную
ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного
риска, ликвидности и рентабельности;
- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет
выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при
наличии четкой мотивации труда;
- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению
продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и
анализа перспектив их кредитования;
- проведения постоянного мониторинга кредитных активов,
учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую
очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них
(вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду
проблемного, чтобы своевременно принять решение о сохранении или
прекращении кредитных отношений);
9
- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования
концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования
таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов
от общего объема текущих кредитов;
- регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего
состояния кредитного портфеля для своевременного информирования
руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и
формирования объективной управленческой информации.
Рассматривая проблему улучшения качества ссудных портфелей
анализируемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной
деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.
2. Расширение кредитно-финансовых операции со всеми группами
клиентов
Расширение деятельности осуществляется банком посредством
поиска наиболее выгодных как имеющихся, так и будущих рынков
банковских продуктов и услуг с учетом реальных потребностей клиентов.
Исходя из этого одной из основных целей банковского маркетинга является
привлечение новых клиентов как вкладчиков, так и заемщиков. Для этого
банк разрабатывает и предлагает новые услуги, повышает качество уже
имеющихся.
В основу организации маркетинга положены следующие принципы:
настроенность структуры банка и его сотрудников на достижение
определенных маркетинговых целей, реализацию маркетинговой политики
банка; комплексная организация маркетинга в банке, включая анализ,
прогнозирование и планирование, стимулирование службы маркетинга в его
развитии; повышение квалификации работников в области маркетинга,
обеспечение контроля за маркетинговыми решениями.
3. Повышение качества обслуживания и сокращение очередей в
офисах Банка
10
Г лавным в области повышения качества обслуживания должно стать
тщательное изучение мнений клиентов, поступающих по различным каналам
коммуникации, а также совершенствование процессов банка в соответствии с
ожиданиями клиентов.
В банке должна быть реализована единая система работы с
обращениями. Технологический процесс предусматривает рассмотрение
обращений клиентов профильными специалистами. Причины обращений
тщательно анализируются, в том числе в разрезе каналов их поступления.
Выводы регулярно доводятся до сведения руководства банка, принимаются
решения по изменению технологических процессов.
Важным этапом в организации работы с обращениями клиентов
должно стать создание Службы заботы о клиентах. В ее задачи входят
выявление обращений клиентов в сети Интернет, взаимодействие с
клиентами и анализ проблем, приведших к появлению обращений. На
основании аналитических данных служба выявляет недостатки в бизнес
процессах банка и формулирует предложения по их устранению, тем самым
повышая качество обслуживания клиентов.
4. Совершенствование системы управления кредитными рисками
Метод оптимизационного анализа заключается в перераспределении
средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничениях,
например, установлении необходимого уровня ликвидности, обеспечивает
максимизацию рассматриваемого показателя, например, определение
минимально необходимой величины средств, которая должна находиться в
кассе.
Оптимизация баланса характеризуется высоким уровнем анализа и
является одним из основных элементов управления финансами в
коммерческом банке. В начале анализа выбираются оптимизируемый
показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения, то есть устанавливают
допустимые значения контрольных параметров, которые должны быть
11