выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а
объединенных в один (общий, совокупный) объект9.
Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование
материального объекта. В широком смысле объект выражает не только предмет
в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом,
который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и
ускорения которого заключается кредитная сделка.
Таким образом, кредитные операции - это отношения между
кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему
определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности,
возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие
группы:
-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора),
привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности,
срочности, возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных
операций: ссуды и депозиты.
Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут
осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из
депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции
аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц,
включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных
операций по получению банком межбанковского кредита.
9 Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков //
Финансы и кредит. - 2013.- № 20. - С. 40-47
13
Почти любой коммерческий банк России осуществляет множество
активных, в том числе ссудных операций. Однако виды ссудных операций
различны и зависят от множества условий. Рассмотрим основные виды ссудных
операций, осуществляемых как в России, так и в других странах мира, отметим
некоторые их особенности10.
Судные операции делятся на группы по следующим критериям
(признакам):
— тип заемщика;
— способ обеспечения;
— сроки кредитования;
— характер кругооборота средств;
— назначение (объекты кредитования);
— вид открываемого счета;
— порядок выдачи средств;
— метод погашения ссуды;
— порядок начисления и погашения процентов;
— степень риска;
— вид оформляемых документов и др.
Следовательно, классификация ссуд, выдаваемых банками, может быть
проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в
нашей стране подразделяют на: целевые кредиты на оплату материальных
ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для
осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и
приобретение жилья и др.11
10 Чапкина Н. А. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных
методов / Н.А. Чапкина,Л.А. Голикова//Актуальные вопросы экономических наук: материалы междунар. науч.
конф.- М.: Лето, 2015. - С. 61-64.
11 Кудрявцев О. Система снижения рисков [Текст] / О.Кудрявцев. - М.: ЮНИТИ, 2014. -349 с
14
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)
различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
— банковские ссуды. Данные ссуды предоставляются отдельными
банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями).
— ссуды кредитных организаций небанковского типа. К данному типу
относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами
взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными обществами,
пенсионными фондами и т. д.
— личные или частные ссуды, то есть суды предоставляемые
частными лицами.
— ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и
организациями в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой
платежа или, например, предоставляемые населению торговыми
организациями.
б) по типу заемщика:
— ссуды юридическим лицам, таким как коммерческие организации,
некоммерческие, правительственные организации.
— ссуды физическим лицам.
— По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые
банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли,
транспорта, связи и т. д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
— краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
— среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).
— долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
Хотелось бы отметить, что данное деление во многих случаях носит
условный характер, особенно во времена экономической нестабильности.
15
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с
отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных
ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента
перед банком12.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и
обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).
Г лавная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки
в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и
полностью.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и
ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную
особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и
процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают:
— ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды
(ежемесячно, ежеквартально и т. д.);
— ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма
платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости
от определенных факторов, например, по мере приближения даты
окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора).
— ссуды с неравномерным непериодическим погашением.
Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом
погашения и без льготного периода.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим
образом:
— ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;
— ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
12 Кудрявцев О. Система снижения рисков [Текст] / О.Кудрявцев. - М.: ЮНИТИ, 2014. -349 с
16
— ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего
срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально
оговоренному графику).
Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, то
есть погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за
пользование ссудой.
По характеру кругооборота средств ссуды делят на:
а) сезонные и несезонные;
б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные).
В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты,
предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым
активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.
д.
Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение
ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит
для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать
кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным
картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам
с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в
основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что
позволяет выделить их в отдельную группу кредитов.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -
пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие
посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником
чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в
этом случае заключается между клиентом и магазином, который в
последующем порядке получает ссуду в банке.
17
Приведенная классификация условна, так как в банковской практике
подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в чистом виде в
соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем
представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не
исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно
продолжить в зависимости от других признаков.
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
Банковская деятельность представляет собой систему постоянно
осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение прибыли.
Действующее российское банковское право не дает определения банковских
операций или сделок, хотя пользуется названными терминами.
Развитие кредитных операций коммерческих банков должно
происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов,
регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые
прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять
вложения средств в те или иные виды кредитных операций.
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Г ражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены
статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности
Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его
организационная структура, а также основополагающие права и обязанности.
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору
банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные
средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
18
проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в
гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы.
Однако далее видно, что кредитные правоотношения могут выражаться
не только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее
последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара,
других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и
правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также
помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для
своего развития.
В Г ражданском кодексе РФ определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности,
как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в
частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить
неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.
Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и
прекращение обязательств. Г лава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных
и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ -
Центрального банка РФ Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».
19
В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов.
Применительно к кредитным отношениям Банк России может
устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями
нормативы, в частности относительно рисков кредитной организации по
выданным кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности
кредитных организаций.
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Закон РФ «О банках и банковской деятельности».
Прежде всего, в ст. 5 данного Закона определяются банковские
операции, в том числе размещение денежных средств от своего имени и за
свой счет, что выражается в предоставлении кредитов юридическим и
физическим лицам. Также Закон определяет положения и требования к
осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку
осуществления банковских операций и сделок, осуществления защиты
интересов клиентов кредитных организаций.
Статья 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» регулирует
процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в
одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их
определения. По кредитному договору, заключенному с заемщиком-
гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке
сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и
изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное
вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных
федеральным законом.
20
Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О
кредитных историях» определяет понятие и состав кредитной истории,
основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных
историй регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй,
устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро
кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками
формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной
власти, органами местного самоуправления и Банком России.
Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения,
возникающие в процессе осуществления деятельности кредитной организацией
и заемщиком, однако эти законы относятся к регулированию отношений при
потребительском кредитовании лишь косвенно и носят скорее отсылочный
(декларативный) характер: Федеральные законы «Об ипотеке», «О валютном
регулировании и валютном контроле», и иные Федеральные Законы.
Среди нормативно - правовых актов Банка России, регулирующих
кредитные отношения, относятся:
Указание Банка России от 03.06.2010 № 2459-У «Об особенностях
оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные
требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми
инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за
соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на
возможные потери по ссудам.
Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017)
«Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и
методику расчета таких обязательных нормативов банков, как норматив
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных
21
заемщиков, максимального размера крупных кредитных рисков,
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам).
Среди внутренних документов банка большое значение принадлежит
кредитной политике банка.
Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность
факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого
банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет
задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их
реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
Нужно отметить, что ввиду многочисленности и несогласованности
правового регулирования кредитных операций процесс реального кредитования
в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми
актами. К их числу относятся прежде всего Правила кредитования данного
банка, положение о кредитном комитете, должностные инструкции отдельных
категорий работников коммерческого банка, принимающих решение о
предоставлении кредита. Правовое значение этих актов состоит в том, что до
момента подписания договора они являются рекомендациями для заемщика,
после - добровольно принятыми на себя обязательствами. Поэтому всем
потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно
внимательно изучить правила кредитования, с тем, чтобы составить себе
представление о совокупности прав и обязанностей, а еще в большей степени о
мерах ответственности и контроля, практикуемых данным банком.
Для того чтобы оценить сложившееся состояние правового
регулирования кредитных операций, выявить возможности и пути его
использования, равно как сформулировать рекомендации по его
совершенствованию, необходимо прежде всего выявить экономические
потребности и совокупность интересов субъектов, участвующих в
кредитовании [6, с. 59].
22