Из таблицы видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена
высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в
достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными
активами. Сумма средств в кассе уменьшилась на 14507 млн. сом. и
составила 53,15 % за анализируемый период.
Сумма средств на счетах в НБКР увеличилась на 1003 млн. сом. или
на 798,75 %.
Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период
показала снижение на 12082 млн. сом. и составила 54,97 %.
Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в
2016 году составил 57185 млн. сом. или 52,87 %. Сумма высоколиквидных
ценных бумаг КР увеличилась на 796 млн. сом. или на 113,41 %.
Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2016
году составила 1842 млн. сом., за анализируемый период увеличилась на 796
млн. сом. и составила 176,10 %. Сумма высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок уменьшилась на 15026 млн. сом. и составила
87,80 %. Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода
путем вложения в ценные бумаги.
На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка
ОАО «Оптима Банк» составила 782.91 млрд. сом. За год активы
уменьшились на -5,95%. Спад активов-нетто положительно повлиял на
показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто
выросла с 0.84% до 1.40%.
Для того чтобы поддерживать ликвидность банк должен стремиться к
максимальному снижению издержек при реализации активов и привлечения
пассивов, что является обязательным условием поддержания устойчивости
его финансового состояния.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские
деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между
юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в
кредиты.
В текущих обязательствах ОАО «Оптима Банк» выделяют:
- обязательства перед банками,
- обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты
(вклады),
- обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам,
- неуплаченные налоги и т.д.
Структура текущих обязательств приведена в таблице 2.4.
3
Таблица 2.4
Структура текущих обязательств ОАО «Оптима Банк» за период 2014-2016гг.
Наименование показателя
2014 г.
2015 г. 2016 г.
Абс.,
млн.
сом
Относ
., %
Млн.
сом
Уд.вес,
%
Млн.
сом
Уд.вес,
%
Млн.
сом
Уд.вес,
%
вкладов физ. лиц со сроком свыше года
78093 17,40
92177
18,61 81981
18,64
3888 104,98
остальных вкладов физ. лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
91859
20,47
118001
23,82
127730 29,05
35871
139,05
депозитов и прочих средств юр. лиц
(сроком до 1 года)
20490
45,67 223142 45,04
171836 39,08
-33124 83,84
корсчетов ЛОРО банков
35339 7,88 30523 6,16 27846 6,33 -7493 78,80
межбанковских кредитов, полученных
на срок до 30 дней
21622 4,82 15797
3,19
14241 3,24
-7381 65,86
собственных ценных бумаг 2124 0,47
2250 0,45 459 0,00 -1665 21,61
обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая
задолженность
14740 3,28 13498
2,72
16099 3,66 1359
109,22
ожидаемый отток денежных средств
16891
37,64
167736 33,86
143794
32,70
-25107 85,14
текущих обязательств
44870 100 495391 100 439736 100
-9004
97,99
Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком
свыше года увеличилась на 3888 млн. сом. и составила 104,98 %.
Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1
года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. сом. или на
139,05 %. Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1
года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. сом., и
составила 83,84 %. Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на
7493 млн. сом. и составила 78,80 %. Сумма межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении
и составляет 65,86 %. Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на
1665 млн. сом. и составила 21,61 %.
Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за
анализируемый период на 1359 млн. сом. и составила 109,22 %. Причиной
этому является рост доходов посредством выгодного размещения
имеющихся ресурсов. Ресурсы коммерческого банка представляют собой
обязательства банка и источники собственных средств.
Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. сом.
или на 85,14%. Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. сом.
и составила за анализируемый период 97,99 %.
Структура доходных активов отражена в таблице. 2.4.
Таблица 2.4
Структура доходных активов за период 2014-2016гг.
2014 г.
2015 г. 2016 г.
Абс.,
Относ
%
Наименование показателя Млн.
Уд.вес,
Млн.
Уд.вес
Млн.
Уд.вес,
млн.
сом.
%
сом.
, %
сом.
%
сом.
Межбанковские кредиты
86624
10,15
137137
17,15
123567
17,39 36943 142,65
Кредиты юр. лицам 237472 27,84
268209 33,53 241589 34,01
4117
101,73
Кредиты физ. лицам 241822
28,35 182093
22,77 142132
20,01 -99690 58,78
Векселя 8227
0,96 3013 0,38 7630
1,07 -597 92,74
Вложения в операции лизинга и
приобретенные прав требования
2797
0,33 2001 0,25 7526 1,06 4729
269,07
Вложения в ценные бумаги
133546 15,66 150985 18,88 148945
20,97
15399 111,53
Прочие доходные ссуды
3944
0,46
4302 0,54
4009 0,56 65 101,65
Доходные активы 853026 100
799822
100 710430 100 -142596 83,28
Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943
млн. сом. и составили 142,65 %.
Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили
101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. сом. Увеличение доли кредитов
юридических лиц и уменьшения доли кредитов физических лиц связано в
первую очередь с изменением подхода к обеспечению. В течение 2016 года
организации активно кредитовались в силу того, что каждый продукт
сопровождался залоговым обеспечением в виде недвижимости, когда в
отношении процедуры кредитования физических лиц лишь ужесточалась
процедура анализа кредитной истории и других факторов
Кредиты физическим лицам уменьшились на 99690 млн. сом. и
составили 58,78 %.
Векселя уменьшились на 597 млн. сом. и составили 92,74
%.Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016
году составили 7526 млн. сом., за анализируемый период увеличились на
269,07 %.
Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. сом. и
составили 111,53 %. Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. сом. или
0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. сом. или на 101,65
%.
Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596
млн. сом. или на 83,28 %. За анализируемый период произошло
существенное изменение суммарной стоимости активов банка и ее
составляющих статей. Данное изменение связано в первую очередь с
изменением объема кредитов физическим лицам (58,78%) и объема векселей
(92,74 %).
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре представлена в таб. 2.5.
Таблица 2.5
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ОАО «Оптима Банк»
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г. 2016 г. Абс.,
Млн.
сом.
Относ.,
%
Млн.
сом.
Уд.вес,
%
Млн.
сом.
Уд.вес,
%
Млн.
сом.
Уд.вес,
%
Ц е н н ы е бум аги,
при н яты е в
об е с п еч е н и е по
вы да н ны м кредитам
118421
20,68 113600 20,15 9 7 8 6 8 19,20 -20 553
82 ,64
И м ущ ество, п р ин ято е в
об есп ече н и е
26 7845
46 ,77
21 2 7 1 6 37,73
92 4 60 4
181,36 6567 5 9 345,20
Сум ма кре д и тн о го
по ртф еля
6517 61 113,81 69 4 4 5 6 123,19 620 1 4 3
121,64
-31618 95,1 5
Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по
выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн.
сом. и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось
на 656759 млн. сом. или на 345,20 %.
Сумма кредитного портфеля составила в 2016 году 620143 млн. сом.,
удельный вес которого составил 121,64 %. За анализируемый период
произошло снижение на 31618 млн. сом. или на 95,15 %. Банк делает упор на
диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности
кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно,
будет возмещен объемом обеспечения.
Особенное внимание банком уделяется срокам получения
договорных денежных средств от уплаты процентов и погашения тела
кредита. Если банк ожидает получить все проценты и основную сумму
кредита в полном объеме, но присутствующая вероятность того, что эти
денежные средства будут получены позже согласованной в договоре даты,
проводится оценка на предмет обесценивания. Банк осуществляет анализ
обесценивания в двух основных направлениях: создание резерва под
обесценивание на индивидуальной основе и на коллективной основе.
Банк определяет резервы, создание которых является необходимым
за каждым индивидуально значимым кредитом, на индивидуальной основе.
При определении размера данных резервов к сведению берутся следующие
обстоятельства: стабильность бизнес-плана контрагента.
При оценке на коллективной основе определяется обесценивание
портфеля, которое может иметь место даже во время отсутствия
объективных признаков индивидуального обесценивания.
Еще один важный риск, с которым сталкивается банк во время
осуществления деятельности, - риск ликвидности - это риск неспособности
Банка выполнить свои платежные обязательства на дату их погашения в
ходе обычной хозяйственной деятельности и в напряженных условиях.
Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебания
обменных курсов на стоимость финансовых инструментов. Руководство ОАО
«Оптима Банк» установило лимиты относительно уровня риска за позициями
за разными валютами в соответствии с требованиями ЦБ. Мониторинг
позиций осуществляется ежедневно.
Еще одним риском, который является важным для банка, считается
операционный риск, риск убытка в результате отказа системы, ошибки
персонала, мошенничества или внешних событий. Банк не может
рассчитывать на устранение всех операционных рисков, однако управляет
этими рисками путем применения системы управляющих элементов, а также
мониторинга потенциальных рисков и соответствующего реагирования на
них. Система контроля предусматривает эффективное распределение
обязанностей, доступа, полномочий и процедур согласования, учебы
персонала и процедур осуществления оценок, включая проведение
внутреннего аудита.
Система управления рисками ОАО «Оптима Банк» - это взаимосвязь
приемов, способов, методов работы персонала, органов управления Банка.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2014
2016 гг. ОАО «Оптима Банк» свидетельствуют об отсутствии негативных
тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в
перспективе.
3
2.3 Анализ кредитных операций ОАО «Оптима Банк»
С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ОАО «Оптима Банк» (табл.2.6).
Таблица 2.6
Состав и структура кредитного портфеля ОАО «Оптима Банк» за 2014-2016 гг.
Показатель
2014 г.
2015 г. 2016 г.
Абс.,
Млн.сом
Относ.,
%
Млн.сом
Уд.вес,
%
Млн.сом
Уд.вес,
%
Млн.сом
Уд.вес,
%
Кредиты юридическим
лицам
187 443
46,80
222 623
50,75
254 380
62,69 35,71 15,89
в том числе,
просроченные
21 667
11,56
22 402
10,06 18 655 7,33 -13,9 -4,23
Кредиты физическим
лицам
213 054 53,20 216 005 49,25 151 400 37,31
-28,94
15,89
в том числе,
просроченные
13 738 6,45 15 739 7,29 23 210 15,33 68,96 8,88
Кредитный портфель
400 497 100 438 627 100 405 780 100
1,32
-
в том числе,
просроченные
35 405
8,84
38 141 8,70 41 865
10,32
18,25 1,48