взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в
зависимости от конкретных условий использования кредита.
7
Глава 2. Анализ кредитных отношений ОАО «Оптима Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
Публичное акционерное общество ОАО «Оптима Банк» -
многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров
кыргызской банковской системы. ОАО «Оптима Банк» последовательно
реализует стратегию создания универсального финансового института
национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности ОАО «Оптима Банк»
являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и
работа с состоятельными частными клиентами.
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса.
ОАО «Оптима Банк» активно работает с населением, предлагая различные
варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает
лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного
кредитования. Частными клиентами ОАО «Оптима Банк» являются более 300
тысяч человек.
Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди
предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики
(12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество ОАО «Оптима
Банк» с предприятиями и организациями реального сектора экономики
Агропромышленного комплекса (7,8%), золотодобычи (4,0%). Из других
отраслей, которым Банк предоставляет кредитные ресурсы, необходимо
отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации
(3,2%).
Банк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и
среднему бизнесу, обслуживая около 45 тыс. клиентов. Банк предлагает
малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально
разработанные кредитные продукты. Плодотворное сотрудничество с
отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами
8
обеспечивает высокое доверие к ОАО «Оптима Банк», что позволяет на
выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно привлекать
ресурсы для клиентов.
ОАО «Оптима Банк» является одним из лидеров рынка финансовых
услуг малому и среднему бизнесу. Банк предлагает малым и средним
предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные
кредитные продукты (таблица 2.1).
Таблица 2.1
_____
Основные виды деятельности ОАО «Оптима Банк»
_____
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок)________________________
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
- осуществление расчетов по поручению ф изических и юридических лиц, в
том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам
_____________
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
______
- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
_____________
- выдача банковских гарантий_____________________________________________
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме
______
_
____________________________________
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме
________________________________________________________
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом
по договору с физическими и юридическими лицами
_______________________
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации
________
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных
помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и
ценностей
________________________________________________________________
- лизинговые операции____________________________________________________
- оказание консультационных и информационных услуг
____________________
На протяжении всей своей истории ОАО «Оптима Банк» большое
внимание уделяет реализации социальных проектов. ОАО «Оптима Банк» -
один из самых надежных российских банков. Это делает его
привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить
накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.
Структура всего банка представлена на рисунке 2.
9
Рисунок 2. Организационная структура ОАО «Оптима Банк»
Общее руководство Банком осуществляет Совет Директоров в
промежутке между общими собраниями акционеров. Основным
исполнительным органом является Правление во главе с Председателем
Правления. В правление входят Начальники Управлений, составляющих
функционально-разделенные структурные подразделения.
Фронт-офисные подразделения осуществляют обслуживание
клиентов по всем направлениям деятельности, при этом курирование тех или
иных видов деятельности осуществляется соответствующим профильным
структурным подразделением.
В том случае, если проведение сделки требует участия нескольких
структурных подразделений, то в том или ином структурном подразделении
назначается ответственный сотрудник за сопровождение данных видов
сделок. В этом выражаются элементы матричной схемы управления, в то
время как общую систему управления можно охарактеризовать как линейно
функциональную.
Задачей ОАО «Оптима Банк» является оказание консультационных
услуг кыргызским и иностранным компаниям, организация сделок по
10
слиянию и поглощению, деятельность по привлечению финансирования на
российском и международном рынках в различных формах от выпуска
облигаций до использования сложных структурированных продуктов.
Устойчивые партнерские отношения с ведущими инвестиционными
банками США и Европы позволяют охватывать не только российский, но и
международный рынки капитала.
Рассмотрим основные показатели деятельности ОАО «Оптима Банк»
в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Основные показатели деятельности ОАО «Оптима Банк»
за 2014-2016гг.
Показатель 2014 г.
2015 г. 2016 г. О тклонение
млн.
сом.
млн.
сом.
млн.
сом.
Абс.,
млн. сом.
Относ.,
%
Активы 742464 992594
915 737 173 273
123,34
Прибыль до
налогообложения
8 181
8 867
-2 091 -10 272 -25,56
Фонды и прибыль 104 867
115 723
112 908 8 041 107,67
Кредиты предприятиям
(включая ИП)
192 729 221 568
256 077 63 348
132,87
Потребительские
кредиты (без
просроченных)
222 376 227 496
160 398 -61 978 72,13
Просрочка
потребкредиты
12 519 14 326 21 695 9 176 173,30
Ценные бумаги 80 828 100 291
114 370
33 542 141,50
Облигации 64 264
94 328
111 354
47 090 173,28
Акции 2 2 2
0 100,00
Векселя банков
16 279 5 729 3 013 -13 266 18,51
Небанковские векселя
284 232
0
-284
0,00
Имущество 19 536 34 235 32 308
12 772
165,38
Расчетные счета 95 627
62 827
139 504 43 877 145,88
Депозиты резиденты
86 447 188 959 156 915 70 468
181,52
Депозиты нерезиденты
17 939 25 171 1 929 -16 010 10,75
11
Вклады физлиц
155 453 163 670
192 416
36 963 123,78
Оборот по банкоматам
59 606 60 763 51 309 -8 297 86,08
Из таблицы 2.2, видно,что активы в 2016 году составили 915 737 млн.
сом. (что составляет 123,34%). Указанный рост был вызван ростом портфеля
ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.
Прибыль до налогообложения за анализируемый период показала
снижение на 10272 млн. сом. или на 25,56 %, так как в 2016 году прибыль
была в убытке и составляла - 2091 млн. сом. Причинами данного убытка
являются чрезмерные «скачки» курсов валют, а также стагфляция.
Фонды и прибыль в 2016 г. увеличились на 8 041 и составили 107,67
%, что, в первую очередь, было обусловлено возросшей средней процентной
ставкой по выдаваемым кредитам.
Кредиты предприятиям (включая ИП) за анализируемый период
увеличились на 63 348 млн. сом. и составили 132,87%. Потребительские
кредиты (без просроченных) показали снижение на -61 978 млн. сом. и
составили 72,13 %.Просрочка потребкредитов увеличилась на 9 176 млн. сом.
и составила 173,30 %.
Ценные бумаги в 2016 году составили 114 370 млн. сом., общий
прирост за анализируемый период составил 141,50 %. Облигации за
анализируемый период увеличились на 47 090 млн. сом. и составили
173,28%.
Векселя банков показали снижение на -13 266 млн. сом. и составили
18,51 %. Следствием снижения вексельных инвестиций банков стало
уменьшение их удельного веса в портфелях ценных бумаг.
Небанковские векселя также показали снижение на 284 млн. сом.
Объем имущества увеличился за анализируемый период на 12 772 млн. сом.
и составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 млн.
сом. и составили 145,88 %. Депозиты резиденты увеличились на 70 468 млн.
12
сом. и составили 181,52 %. Депозиты нерезиденты уменьшились на 16010
млн. сом., или на 10,75 %.
Сумма вкладов физических лиц в 2016 году составила 192 416 млн.
сом., за анализируемый период увеличилась на 36 963 млн. сом. или на
123,78 %.
Оборот по банкоматам составил 51 309 млн. сом., за анализируемый
период произошло снижение на 8 297 млн. сом. или на 86,08 %.
Таким, образом на текущий момент, согласно затратному подходу,
банк имеет высокий потенциал, за счет улучшения кредитного портфеля,
которое повлияло на увеличение стоимости чистых активов.
Одним из основных принципов деятельности ОАО «Оптима Банк»
является информационная открытость. Это в первую очередь касается
финансовых показателей банка. Кроме обязательной квартальной и годовой
отчетности по российским стандартам ОАО «Оптима Банк» традиционно
подготавливает финансовую отчетность по международным стандартам.
Главной задачей ОАО «Оптима Банк» в области корпоративных
финансов является оказание консультационных услуг кыргызским и
иностранным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению,
осуществление деятельности по привлечению финансирования для
перспективных компаний на кыргызском и международном рынках в
различных формах от выпуска акций и облигаций до использования
сложных структурированных продуктов.
Обширный опыт работы и прекрасное понимание всех областей
инвестиционно-банковского бизнеса позволяют нам предлагать клиентам
комплексные решения задач любого объема и уровня сложности.
ОАО «Оптима Банк» предлагает своим VIP-клиентам первоклассный
банковский сервис, основными принципами которого являются
комплексность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход,
максимально учитывающий пожелания клиента.
13
Закрепленный за VIP-клиентом персональный менеджер
разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для
VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по
банковским, юридическим вопросам, а также налогообложению личных
доходов и имущества клиента.
Накопленный опыт в сфере кредитования частных лиц позволяет
банку проводить взвешенную кредитную политику, максимально
учитывающую интересы как получателя кредита, так и банка.
Отдельными нормативными документами Банка определен и
структурирован механизм принятия решений по кредитным сделкам.
Выстроена вертикаль из Кредитных Комитетов разных уровней,
дифференцированных по допускам к принятию решений по подтверждению
кредитных сделок на различные суммы.
К компетенции Кредитного Комитета высшего уровня (Председатель
Комитета - Председатель Правления Банка) относятся сделки, составляющие
значительную часть капитала Банка. Для всех последующих нижестоящих
Кредитных Комитетов определены лимиты принятия решений
пропорционально занимаемым должностям членов Кредитных Комитетов в
убывающем порядке.
В виду того, что одним из основных профилей Банка является
потребительское кредитование, а также принимая во внимание то, что
принятие решений по выдаче кредитов данного вида не может происходить
по установленной схеме (согласование с Кредитным Комитетом), Банком
разработан отдельный механизм принятия решений по данному виду ссуд.
Этот механизм представляет из себя методику, принцип действия
которой построен на сопоставлении различных данных о заемщике, которые
он предоставляет в Банк (отдельные данные проверяются Службой
Безопасности Банка), а также отдельных данных о потенциальном заемщике,
которые Банк в состоянии собрать самостоятельно.
14
На основе этих данных принимается решение о предоставлении или
непредоставлении кредита. Данная методика априори является
несовершенной и выдаваемые кредиты, рассчитанные по ней, имеют высокий
процент невозврата и/или ненадлежащего обслуживания долга
(несвоевременного и неполного).
Этот высокий риск по потребительским кредитам изначально
закладывается в процентную ставку по ссуде.
2.2 Анализ финансовых показателей банка
Публичное акционерное общество ОАО «Оптима Банк» является
крупнейшим кыргызским банком и среди них занимает 14 место по активам-
нетто.
Проведем анализ хозяйственной деятельности ОАО «Оптима Банк»
на основе данных бухгалтерской отчетности.
Структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 2.3.
15
Таблица 2.3
Структура высоколиквидных активов ОАО «Оптима Банк» за период 2014-2016гг.
Наименование показателя
2014 г.
2015 г. 2016 г.
Абс.,
млн.
сом
Относ.,
%
Млн.
сом
Уд.вес,
%
Млн.
сом
Уд.вес,
%
Млн.
сом
Уд.вес,
%
средств в кассе 30962
25,13
22894 14,42
16455
15,21 -14507
53,15
средств на счетах в НБКР
1436 11,66 30250 19,05 11470 10,60
10034
798,75
корсчетов НОСТРО в банках
(чистых)
26832
21,78 7080 4,46 14750
13,64 -12082 54,97
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30
дней
44203 35,88
87844
55,33 57185
52,87 12982 129,37
высоколиквидных ценных бумаг
КР
5934 4,82
7580
4,77
6730
6,22
796
113,41
высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств
1046 0,85
3662
2,31
1842
1,70 796 176,10
высоколиквидных активов с
учетом дисконтов и
корректировок
123184
100 158763 100 108158 100 -15026 87,80