2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ………………………………………………………………………
3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитных отношений в
экономике…………………………………….………………………………..
6
1.1. Кредитные отношения: понятие, роль в системе финансов
государства и субъектов рыночной экономики…………………………….
6
1.2. Особенности современной системы кредитования в России ……
24
Глава 2. Оценка системы кредитования на примере ПАО «АБ
«Девон-Кредит»…………………………………………...…...……………
37
2.1. Экономическая характеристика деятельности ПАО «АБ «Девон-
кредит»………………………………………………………………………….
37
2.2. Порядок и виды ипотечного кредитования как элемента
кредитных отношений в ПАО АБ «Девон-Кредит»………………..………
43
Глава 3. Перспективы развития кредитных отношений в рыночной
экономике …………………………..………………………………………….
53
3.1. Проблемы и основные направления развития кредитных
отношений на примере рынка ипотечного кредитования……………………
53
3.2. Мероприятия, направленные на совершенствование ипотечного
кредитования в ПАО АБ «Девон-Кредит»…………………………..……….
60
Заключение……………………………………………….………………….
67
Список использованной литературы……………………………………….
74
Приложения……………………………………………….…………………
80
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы заключается в том, что на сегодняшний день
продуктивное существование государственной экономики немыслимо без
отлаженной работы кредитного рынка. Повышенный интерес к кредиту и
кредитным отношениям обусловлен тем, что он имеет большое значение не
только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике,
но и вообще во всей жизни общества.
В последнее время воздействие кредита на экономику неоднозначно.
Часто мнения экономистов по данному вопросу разделяются. Одни считают,
что кредит появился из-за дефицита различных благ и ресурсов, которые
имеются в наличии субъектов хозяйства. Другие уверены, что кредит
уничтожает экономику, так как за него необходимо платить, тем самым
ухудшая финансовое положение заемщика, и, в конце концов, приводит к его
банкротству. Непонимание значения определения слова кредит, рождает самое
разное понимание его воздействия на рыночную экономику. Давайте
постараемся дать наиболее верное определение сему экономическому явлению.
Кредит - это валютные ресурсы, выданные банком или другой кредитной
организацией по согласованному договору заемщику на условиях того, что он
вернет денежные средства в назначенный кредитором срок, и, как правило,
платности (в виде ссуды).
Так в какой же сфере следует искать возникновение кредита? Многие
специалисты считают, что кредит берет свое начало в производственной сфере.
Но на самом деле, если "копнуть глубже", то очевидно, что он зародился
именно в сфере обмена. Ведь товарообмен (обмен услугами) - это та область,
где могут возникнуть и возникают кредитные отношения.
Кредитная концепция содержит в себе комплекс кредитных
взаимоотношений и институтов, которые образуют эти отношения.
Кредитные отношения – неотъемлемая часть нынешней финансовой
системы.
4
Характер кредитных отношений между экономическими субъектами
рынка предопределяется способом производства. Каждому способу
производства способствует свой уровень развития кредитных отношений, а,
следовательно, и воздействия кредита на рыночную экономику, весь
воспроизводственный процесс в целом. Обеспечивая перераспределение
временно свободных материальных и денежных средств на возвратной и
платной основе, кредит разрешает противоречия, возможные у каждого
экономического субъекта между текущими производственными затратами и
доходами, между сезонным характером производства и реализации товара в
отраслях народного хозяйства, между необходимым объектом капитальных
затрат и имеющимися собственными накоплениями (в виде прибыли и
амортизации).
В отличие от возвратного и бесплатного бюджетного финансирования
кредит экономически стимулирует эффективное использование капитала, так и
заёмных средств.
В условиях рыночной экономики эффективное размещение ссудного
капитала регулируется действием закона стоимости. Денежный капитал на
началах кредита устремляется из отраслей с низкой нормой прибыли, что
обеспечивает необходимую пропорциональность в развитии общественного
производства. Без участия кредита процесс становления и расширения
высокорентабельного производства за счёт собственных накоплений протекал
бы крайне медленно.
Концентрация и децентрализация с помощью кредита значительных
денежных ресурсов позволяет осуществлять крупные затраты, связанные с
реализацией народнохозяйственных программ, созданием новых приоритетных
производств, с внедрением новой техники, техническим перевооружением
действующих предприятий. Кредит обеспечивает поддержание непрерывности
кругооборота капитала в общественном производстве, чем способствует
повышению его эффективности.
5
Эффективная кредитная концепция считается залогом эффективного
формирования производства и социально-экономического прогресса в целом.
Целью данной работы является анализ системы кредитования в
Российской Федерации, а также обобщение мероприятий по повышению ее
эффективности.
Объектом данного исследования выступит банковская система, а
предметом данного исследования - система банковского кредитования.
Задачи, которые решались в процессе подготовки выпускной
квалификационной работы:
изучить теоретические аспекты кредитных отношений;
представить оценку системы кредитования на примере объекта
исследования;
сформулировать перспективы развития кредитных отношений в
рыночной экономике.
Информационной основой написания выпускного исследования стали
учебные материалы, труды российских ученых. В процессе подготовки работы
применены совокупность расчётно-аналитических методов. Информационной
основой исследования послужили данные официальной статистики. Выпускная
квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы, приложения.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ
1.1. Кредитные отношения: понятие, роль в системе финансов государства
и субъектов рыночной экономики
Под кредитными отношениями понимаются все валютные
взаимоотношения, связанные с предоставлением и возвратом займов, системой
валютных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием
вложений, применением правительственного кредита, совершением страховых
операций (отчасти) и т.д.
Кредитные отношения обусловлены непрерывностью кругооборота денег
в хозяйстве и дают возможность применять все фонды валютных средств с
целью потребностей производства, торговли и потребления. В ходе
перемещения главного и используемого капитала совершается высвобождение
ресурсов. У одних субъектов возникает кратковременный излишек средств,
прочие ощущают их нехватку. Это дает предпосылки возникновения кредитных
взаимоотношений, то есть кредит разрешает условное противоречие между
временным оседанием валютных средств и потребностью их применения в
хозяйстве.
Травкина Е.В. даёт нам определение: «Кредитные взаимоотношения – это
отношения, которые складываются между заемщиком и кредитором согласно
условиям сделки ссуды».
1
Иными словами, это передача денег либо иных материальных ценностей
с условием возврата заёмщиком данных благ в конкретный период и, как
правило, с оплатой процентной ссуды.
Коваленко С.Б. определил, что помимо кредиторов, заёмщиков и
ссуженной стоимости структурным элементом кредитных отношений следует
считать и их инфраструктуру.
2
1
Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Деньги и кредиты. 2016. №3. С. 62.
2
Коваленко С.Б. Структура кредитных отношений в рыночной экономике // Теория и практика общественного
развития. 2013. №1.С. 33.
7
Действительно, целостность кредитных отношений характеризуется
именно налаженным взаимодействием заёмщиков, кредиторов, институтов
инфраструктуры кредитных отношений и ссудной стоимости.
В современных кредитных отношениях усложняется связь между
составляющими их элементами. Современные кредитные отношения включают
в себя как все экономические субъекты, так и почти все блага общества:
недвижимость, деньги, товарно-материальные активы, валюта, ценные бумаги.
3
Кредит разрешает конфликт между надобностью беспрепятственного
перехода денежных средств из одних областей производства в другие и
присвоения производственного капитала в установленной естественной форме.
Он даёт возможность также одолевать недостаточность личного капитала. С
другой стороны, кредит необходим для укрепления дискретности кругооборота
фондов функционирующих компаний, обслуживания процесса сбыта
производственных продуктов, что очень важно в условиях образования
рыночных отношений.
Ссудный капитал распределяется на сферы, которые дают возможность
получать наиболее высокий доход или которые выбираются в соответствии с
общенациональными проектами. В связи с этим кредит осуществляет
перераспределительную функцию. Эта функция имеет социальный характер и
интенсивно применяется государством в урегулировании производственных
отношений и управлении общим валютным капиталом.
Кредит способен влиять на структуру и размер валютной массы, темп
обращения денежных средств. С помощью кредита осуществляется наиболее
стремительный процесс капитализации дохода, а, следовательно,
сосредоточения производства. Он может участвовать и в осуществлении
программы приватизации государственного и муниципального имущества.
3
Коваленко С.Б. Структура кредитных отношений в рыночной экономике // Теория и практика общественного
развития. 2013. №1.С. 33.
8
Условием становления акций на рынке являются накопление больших
валютных сумм и их скопление в кредитной системе. Кредитная концепция в
лице банков активно участвует и в выпуске, и установлении акций.
4
Кредит способствует развитию производственных сил, приближает
создание источников денежных средств для увеличения воспроизводства на
основе достижений научно-технического прогресса.
Без поддержки кредитов невозможно гарантировать быстрое и развитое
формирование фермерских хозяйств, компаний малого и среднего бизнеса,
внедрение иных разновидностей предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем финансовом пространстве.
Кредит в основном считается условием и предпосылкой становления
сегодняшней экономики, неотъемлемой частью экономического роста. Его
применяют как большие компании и фирмы, так и малые, аграрные и
производственные компании. Его используют равно как государства и
правительства, так и отдельные граждане.
5
Кредит имеет большое значение в формировании финансовых
взаимосвязей между отраслями и регионами, в увеличении производительности
производства, в формировании и применении прибыли и доходов. Кредит
способен оказывать интенсивное влияние на размер и структуру валютной
массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту
совершается наиболее стремительный процесс капитализации прибыли, а,
следовательно, и концентрации производства.
Кредит имеет особую роль в концепции финансовых взаимоотношений.
Рыночная экономика подразделяется на две подсистемы: финансовый и
нефинансовый (фирмы, домашние хозяйства) секторы, каждый из которых
специализируется соответственно на производстве финансовых услуг и
нефинансовых услуг и товаров. Между субъектами финансового и
4
Савинов О.Г. Регулирование банковского кредитования физических лиц в современных условиях//
Региональное развитие. 2014. № 2. С. 28-34.
5
Коваленко С.Б. Структура кредитных отношений в рыночной экономике // Теория и практика общественного
развития. 2013. №1.С. 33.
9
нефинансового секторов экономики происходит обмен результатами
деятельности. Категория «финансовая система» тождественна терминам
«банковско-финансовая система» и «финансовая система экономики». Она
включает в себя денежно-кредитную и финансово-бюджетную подсистемы.
Денежно-кредитная подсистема представлена Центральным банком и
субъектами финансового посредничества: коммерческими и инвестиционными
банками, небанковскими финансовыми посредниками (профессиональные
участники рынка ценных бумаг, пенсионные и хеджевые фонды, страховые,
лизинговые, факторинговые, финансовые компании). Финансово-бюджетная
система состоит из госбюджетных институтов «широкого Правительства»
(далее – Правительство), в состав которого входят центральный, региональные
и местные бюджеты, а также внебюджетные фонды.
6
Финансовые отношения (род отношений) имеют два видовых отличия:
денежно-кредитные и финансово-бюджетные отношения. Денежно-кредитные
отношения в рыночной экономике – это экономические отношения,
возникающие в двухуровневой банковской системе, которая создает кредитные
деньги, направляя их в нефинансовый сектор экономики, а также обслуживает
финансирование дефицита госбюджета. Центральный банк – это монопольный
субъект эмиссии резервных денег, наделенный Правительством правом
исключительного суверенитета в сфере денежно-кредитных отношений, что
ограничено государством рамками закона. Центральный банк является
финансовым агентом Правительства, обслуживает его внутренний и внешний
долг, ведет счета госбюджета. Рыночными «клиентами» Центрального банка
могут быть только коммерческие банки, которым он открывает
корреспондентские счета для ведения операций. Центральному банку
запрещено обслуживание фирм и граждан, которые являются клиентами
банков. Центральный банк создает монопольные резервные деньги, выполняя
6
Пономарева В.А. Влияние финансового кризиса на кредитование банками реального сектора экономики //
Корпоративное управление и инновационное развитие экономики Севера: Вестник Научно-исследовательского
центра корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского государственного
университета. 2008. № 4. С. 75–81.
10
три эмиссионные операции. Он выдает коммерческим банкам только
краткосрочные межбанковские кредиты для поддержания текущей
ликвидности, покупает у банков и Правительства иностранную валюту и
приобретает государственные ценные бумаги на «открытом рынке» у
финансовых посредников. Центральный банк направляет коммерческим банкам
монопольные резервные деньги через межбанковский рынок. Банки ведут
кредитную, депозитную и расчетно-кассовую деятельность с клиентами.
Покупая резервные деньги, банки мультиплицируют их в кредитные деньги,
удовлетворяя спрос субъектов экономики.
Финансово-бюджетные отношения – это денежные отношения в системе
госбюджета, связывающие Правительство, налогоплательщиков и
бюджетополучателей через доходные и расходные операции. Правительство
имеет право исключительного суверенитета в сфере финансово-бюджетных
отношений, что ограничивается государством рамками закона. Правительство
устанавливает налоги, осуществляет расходы, создает финансовые
обязательства при формировании и погашении внутреннего и внешнего долга
перед кредиторами. В основе сбора налогов и их бесплатного распределения
среди бюджетополучателей лежит принцип безвозмездного распределения
денег, что совместимо с финансами как экономическим отношением.
7
Финансово-бюджетные отношения отличаются от денежно-кредитных
тем, что государство изымает налоги в бюджет, исходя из императивного
(принудительного) принципа на безвозмездных основаниях. Необходимость
финансирования государством расходов общества требует изъятия налогов под
угрозой конфискации собственности у тех налогоплательщиков, которые не
выполняют своих налоговых обязательств. Исходя из трансфертности расходов
государство, осуществляет их безвозмездно и почти всегда без оплаты
бюджетополучателями. Исключением являются бюджетные ссуды и гарантии
7
Абилова М.Г., Агеева И.А., Асланов С.А., Ахмеджанова Т.А., Васильева А.Г., Васильева Н.Ф., Викулина В.В.,
Вотчель Л.М., Зарубин В.Л., Зарубина Е.М., Ивашина Н.С., Ивлев А.В., Костина Н.Н., Кузнецова М.В., Кучмий
В.П., Кучмий Т.И., Рахлис Т.П., Скворцова Н.В. Современные аспекты развития экономики: теория и практика:
колл. монография. СПб.: Инфо-Да, 2015. 256 с.
11
государства, где предусмотрен возвратный порядок оплаты госрасходов
бюджетополучателями.
Государство стремится по целевым бюджетным расходам получить и
повысить отдачу (эффективность) от денег, выделяемых бюджетополучателям.
Однако эффективность использования бюджетных денег имеет специфику и
отличается от эффективности, определяемой на рынке субъектами финансовых
отношений в системах финансового посредничества и нефинансового сектора.
Деньги, обслуживающие финансово-бюджетную систему, функционируют в
ней на принципиально иных правилах, нежели деньги, которые «работают» в
денежно-кредитном и нефинансовом секторах, где от их субъектов требуется
рентабельность продаж.
8
Государство в лице Правительства и Центрального банка, обладая правом
исключительного суверенитета, создает следующие финансовые обязательства
и требования. Правительство создает безусловные финансовые требования к
субъектам экономики (налоги), а также обусловленные ими и народно-
хозяйственными приоритетами государства финансовые обязательства
(расходы). Центральный банк создает монопольные резервные деньги,
являющиеся универсальными и безусловными требованиями-обязательствами,
обращающимися на рынке. Эмитируя монопольные резервные деньги в
обращение, условно говоря, простым «росчерком пера» Центральный банк не
создает добавленной ценности в экономике.
9
Если Центральный банк не
нарушает правила эмиссии монопольных резервных денег, то он создает
условия для их мультипликации банками в «здоровые» кредитные деньги, что
ведет к росту доходов (добавленной ценности – ВВП) субъектами экономики.
Если Центральный банк нарушает правила эмиссии монопольных резервных
денег, то он создает условия для их мультипликации банками в «нездоровые»
8
Абилова М.Г., Агеева И.А., Асланов С.А., Ахмеджанова Т.А., Васильева А.Г., Васильева Н.Ф., Викулина В.В.,
Вотчель Л.М., Зарубин В.Л., Зарубина Е.М., Ивашина Н.С., Ивлев А.В., Костина Н.Н., Кузнецова М.В., Кучмий
В.П., Кучмий Т.И., Рахлис Т.П., Скворцова Н.В. Современные аспекты развития экономики: теория и практика:
колл. монография. СПб.: Инфо-Да, 2015. 256 с.
9
Евтушенко Е.А. Проблемы и перспективы современного банковского кредитования в России // Новый взгляд.
Международный научный вестник. Новосибирск: СИБПРИНТ, 2015. Вып. 10. С. 235–243.