СОДЕРЖАНИЕ
Введение ................................................................................................................... 4
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыночной экономике8
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений ................. 8
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике ............ 14
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ ................ 30
Глава 2. Анализ кредитных отношений в рыночной экономике ..................... 45
2.1. Особенности кредитных отношений в экономике РФ ........................... 45
2.2. Кредитные отношения в банке ПАО «Почта-Банк» .............................. 54
2.3. Проблемы кредитных отношений в ПАО «Почта-Банк» ...................... 66
Глава 3. Совершенствование кредитных отношений в РФ .............................. 73
3.1. Направления оптимизации кредитных отношений в РФ ....................... 73
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий .. 85
Заключение ............................................................................................................ 94
Список использованных источников .................................................................. 98
Приложение 1 ...................................................................................................... 103
4
ВВЕДЕНИЕ
В настоящий период времени в качестве одного из наиболее значимых
факторов развития каждого государства можно назвать его безопасность. В
результате динамичного развития банковского рынка и информационных
технологий трудности с обеспечением безопасности кредитных институтов
каждым днем становится все актуальнее. В положении глубочайшего
реформирования экономики Российской Федерации значимость и роль
банковского сектора в области обеспечения экономического стабилизирования
и безопасности государства с каждым днем также неуклонно растет. Потому
первостепенную значимость при переходе России к более устойчивому
положению имеет противодействие угрозам экономической безопасности
банковского сектора. Банковская система Российской Федерации играет
большую роль в финансовой системе страны, осуществляя решение важных
задач в области финансирования физических и юридических лиц, всех отраслей
производства, привлечения инвестиций для претворения в жизнь
инновационных программ, и тому подобного. Благодаря успешной работе
банковского сектора можно определить стабильность экономической и
внутриполитической обстановки в государстве.
Банковская система России претерпела множество изменений за
последнее время. Произошло сокращение масштаба кредитования
коммерческими банками, ужесточение условий предоставления кредитов.
Причиной этих действий является рост проблемных кредитов в активах банков,
отсюда возникла дополнительная нагрузка на капитал в связи с формированием
резервов на возможные потери по ссудам, также произошло повышение
кредитного риска, сокращение кредитоспособных клиентов. Особенностью
кредитных операций является риск, который дифференцирован в различных
отраслях экономики, в связи с этим банками разрабатываются основные
элементы кредитной стратегии и кредитной политики, позволяющие
минимизировать риск и контролировать его. Банкам предоставлено право на
5
самостоятельное определение условий, видов кредитования, необходимых
документов, а так же требований, предъявляемых к заемщику в соответствии с
которыми осуществляется кредитование. Актуальность выпускной
квалифицированной работы обусловлена тем, что в современное время
возникла острая проблема усовершенствования системы обеспечения
безопасности кредитования, вызванная увеличением количества случаев
невозвратов кредитов. За последнее время наблюдается рост потребности
физических лиц, тем самым порождая покупательский спрос, который в свою
очередь приводит к увеличению предложения. В данном случае, в роли
предложения выступают банки. Спрос увеличивает конкуренцию на
банковском рынке кредитования. И для того что бы выжить в конкурентной
борьбе, банкам приходится постоянно модифицировать и улучшать свою
систему кредитования и услуг в общем.
Особенностью кредитных операций является риск, который
дифференцирован в различных отраслях экономики, в связи с этим банками
разрабатываются основные элементы кредитной стратегии и кредитной
политики, позволяющие минимизировать риск и контролировать его. Банкам
предоставлено право на самостоятельное определение условий, видов
кредитования и необходимых документов, так же требований, предъявляемых к
заемщику в соответствии с которыми осуществляется кредитование.
Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что в современное время
возникла острая проблема усовершенствования системы обеспечения
безопасности кредитования, вызванная увеличением количества случаев
невозвратов кредитов. Пережив финансовый кризис, экономика начала
постепенно восстанавливаться. Начинают расти потребности физических лиц,
тем самым порождая покупательский спрос, который в свою очередь приводит
к увеличению предложения. В данном случае, в роли предложения выступают
банки. Спрос увеличивает конкуренцию на банковском рынке кредитования. И
для того что бы выжить в конкурентной борьбе, банкам приходится постоянно
модифицировать и улучшать свою систему кредитования и услуг в общем.
6
Цель исследования заключается в проведении исследования проблем
развития кредитных отношений в России.
Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих
основных задач:
рассмотреть сущность, понятие и роль кредита в экономике;
рассмотреть формы и виды кредитных отношений в рыночной
экономике;
исследовать правовые основы организации кредитных отношений в
РФ;
провести анализ кредитных отношений в России;
провести анализ кредитных отношений на примере ПАО «Почта-
банк»;
разработать рекомендации по оптимизации кредитных отношений.
Объектом исследования являются экономические отношения, связанные с
деятельностью банковских кредитных организаций в России.
Предметом исследования является деятельность банковских кредитных
организаций в России.
Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные
документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые
положения правительства, президента и других государственных органов в
области кредитования.
Структура выпускной квалифицированной работы отражает логику,
порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной
работы определили ее последовательность изложения и объем. Выпускная
квалифицированная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников.
Фундаментальные основы изучения методов организации кредитования в
банке и перспективы развития эффективной безопасной кредитной системы в
современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских
специалистов: О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н.
7
Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С.
Каценеленбаум и другие.
В качестве основы были использованы наработки экономистов таких как,
Роуз Питер, Тагирбеков К.Р., Масленченков Ю.С. Особый интерес
представляют работы В. Арсеньева, Г.С. Пановой, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М.
Марковой, Э.С. Каценеленбаум. Фундаментальные основы изучения
экономического механизма функционирования банковских расчетов в системе
денежного обращения, рассмотрены в трудах зарубежных и российских
специалистов, например Т.Н. Виноградовой, А.И. Гинзбурга, Е.П. Жарковской,
В.В. Ивановой, С.Д. Ильенковой, А.В. Калтырина. Также нормативно-правовые
источники, в частности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от
01.01.2017) «О банках и банковской деятельности», «Положение о Плане
счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его
применения» (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (Зарегистрировано в
Минюсте России 20.03.2017 N 46021 и др.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений
Все коммерческие банки на сегодняшний день предоставляют довольно
объемный список банковских продуктов и услуг, при всем при этом, в пределах
проведения собственной деятельности в качестве основного ориентира
кредитных организаций можно выделить – осуществление обеспечения
конкурентной позиции на банковском рынке. Коммерческие банки, при данном,
выступают в качестве негосударственного кредитного учреждения, которые
занимаются осуществлением банковских операций с юридическими и
физическими лицами (расчетных операций, платежных, привлечение средств во
вклады, предоставление кредитов, в том числе операций на рынке ценных
бумаг и посреднических операций).
Условия современной рыночной экономики заставляют кредитные
организации проводить анализ прочих кредитных организаций из-за растущей
конкуренции на банковском рынке. Под банковской конкуренцией в данном
случае следует понимать специальный процесс, который представляет собой
соперничество коммерческих банков между собой в отношении самого
высокого места на банковском рынке продуктов и услуг
1
. Обострение
банковской конкуренции в настоящее время можно объяснить также тем, что на
российском банке основными конкурентами отечественных банков являются не
только российские кредитные организации, но и зарубежные. Существуют
различные понятия банковской услуги или банковского продукта, рассмотрим
основные из них:
Лаврушин О.И. под банковскими услугами понимает: «Операции
кредитных организаций по предоставлению определенных видов услуг
(кредитование, депозитарные услуги)». Под банковским продуктом он
1
Касьянов Г.Ю. Кассовые и банковские операции. М.: АБАК, 2017. С. 68.
9
понимает: «Документ кредитной организации, характеризующий и
удостоверяющий предоставленные услуги для клиентов физических или
юридических лиц»
2
.
Звонова Е.А.
3
под банковскими услугами понимает: «Коммерческие
операции по предоставлению определенных видов услуг для клиентов,
преследуя такую основную цель, как получение прибыли». А к банковским
продуктам относится, так же как и у Лаврушина О.И.: «Документарное
подтверждение предоставленных клиентам услуг».
Касьянов Г.Ю.
4
считает, что банковскими услугами являются
«операции по предоставлению клиентам услуг», а банковскими продуктами
«документарное подтверждение предоставленных банковских услуг».
Рассмотрев различные понятия о сущности банковских продуктов,
ведущих специалистов автор выделяет общее определение банковских услуг – к
ним относятся специальные финансовые операции, которые производятся
кредитными организациями, а банковские продукты – это определенные
документы (свидетельства), которые производят кредитные организации для
того чтобы обслуживать клиентов и осуществлять банковские операции.
Нынешними кредитными организациями производится активное развитие
кредитования. Кредитные операции имеют большое значение не только для
кредитной организации, которая предоставляет кредит, но и для клиентов.
Определение особенностей понятия кредитных операций занимает значимое
место в трудах многих авторов, например таких как: Береговой Г.Н., Доронкина
М.С., Волкова С.И., Самиева П.А. и других.
По мнению автора, под кредитными операциями понимают операции,
которые производятся между кредиторами и заемщиками на предмет выдачи
вторым нужного количества денежных средств на условиях срочности,
платности и возвратности
5
.
2
Лаврушин О.И. Банковские операции. М.: КноРус, 2017. С. 115.
3
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 118.
4
Касьянов Г.Ю. Кассовые и банковские операции. М.: АБАК, 2017, С. 147
5
Мартыненко Н.М. Соколова Ю.А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 47.
10
Благодаря ежегодно проводимому в федеральных резервных банках
функциональному анализу издержек (FCA), была обнаружена одна из основных
причин высоких процентных ставок. Опираясь на проведенный анализ можно
выделить, что кредиты – это самые дорогостоящие и рискованные виды
вложений исходя из расчета на 1 долл. кредитных ресурсов. Также на кредиты
оказывает большое влияние экономический цикл.
Часто уровень ставки не служит решающим фактором для числа
домашних хозяйств. В большей степени, использование кредита зависит от
степени образования и дохода потребителя. Обычно, заимствованные средства
больше используют граждане с более высоким доходом.
У различных кредитных организаций и банков имеется множество
различных кредитных продуктов. Их сущность и условия могут быть
определены политикой кредитной организации и относятся к своеобразному
«товару», который могут реализовать кредитные организации. Из-за большого
многообразия кредитной продукции все кредитные организации разрабатывают
уникальные программы, но имеются и главные типы услуг по предоставлению
кредитов, из которых происходит следующее.
Основными кредитными продуктами для юридических лиц являются:
1. Овердрафт – это займ, предоставляемый юридическим лицам для того
чтобы покрыть разрывы по основным расчетным счетам, в ситуации, если на
нем отсутствовали финансовые ресурсы. Операциям предоставления кредита по
овердрафту предшествует определение лимита, который чаще всего равен
двадцати – пятидесяти процентам от среднемесячного оборота по счету.
Овердрафт является возобновляемым, а именно, предполагает возможность
повторно применить без заключения отдельных договоров. Погасить овердрафт
можно в момент поступления ресурсов на расчетный счет юридических лиц
6
.
2. Синдицированные кредиты – это самостоятельный вид кредитных
отношений, который предусматривает выдачу кредитов группой кредитных
организаций в границах одного кредитного соглашения. В Российской
6
Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 64
11
Федерации синдицированные кредиты являются относительно новой формой
банковского предоставления кредитов.
3. Вексельное кредитование. У данного вида кредитования имеется
подразделение на: предъявительские и векселедательские. Предъявительские
кредиты делятся, в свою очередь, на: учетные и залоговые.
4. Факторинг - это осуществляемая на договорной основе покупка
требований по товарным поставкам факторинг-фирмой. Итогом является такой
результат, что за очень небольшой промежуток времени (приблизительно от 2
до 3 дней) можно приобрести от 80-90 процентов суммы требований в
авансовой форме. Остальные 10-20 процентов нужно отнести к
гарантированной части суммы для факторинг - компании до того момента
времени, как ею будут получены денежные средства от должников.
5. Инвестиционный кредит. Под данным видом кредитования следует
понимать вложение банковских средств на долгосрочной основе в объекты
реальных инвестиций, которое способно обеспечить расширенное
воспроизведение основного капитала заемщиков, основываясь на реализации
инвестиционных проектов.
6. Кредит-аренда (лизинг). Лизингом называется одна из форм
кредитных операций, при которой объект собственности передается в аренду на
долгосрочной основе, но при этом сохраняется право выкупа и право возврата.
Под лизингом следует понимать совокупность экономических и правовых
отношений, в соответствии с которыми лизингодатель обязан получить в
собственность упомянутое лизингополучателем имущество у обозначенного им
продавца и передать данное имущество лизингополучателю во временное
владение и пользование, но с сохранением права выкупа. В договоре лизинга
может быть указано, что выбирать поставщика и приобретаемое имущество
должен лизингодатель
7
.
7. Ипотечный кредит. Под ипотечными кредитами следует понимать
кредитование, в качестве гарантии возврата кредита которого выступает залог
7
Там же, С. 246.
12
недвижимости. У хозяйствующих субъектов предметом залога по ипотечному
кредитованию являются:
предприятия, а также здания, сооружения и иное имущество,
используемое в предпринимательской деятельности;
земельные участки;
воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания;
космические объекты;
незавершенное строительство и недвижимое имущество, возводимое
на земельном участке, отведенном для строительства в установленном
порядке
8
.
Кредитная продукция кредитных организаций, которая ориентируется на
юридических лиц и относится к средствам получения прибыли финансовыми
организациями, а также и поддержки функционирования малого и среднего
дела.
Основными принципами кредитования являются:
принцип возвратности и срочности кредитования;
принцип дифференцированности кредитования;
принцип обеспеченности кредита;
принцип платности банковских ссуд;
целевой характер кредита
9
.
Когда банком решается вопрос о размере платы за кредит учитываются
следующие факторы
10
:
1. ставка рефинансирования ЦБ РФ;
2. средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения
межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам
различного вида);
3. структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств,
8
Там же, С. 247.
9
Рогова Е.М., Ткаченко Е.А. Финансовый менеджмент. - М.: – Юрайт. 2015. -С. 12.
10
Стародубцева Е.Н. Банковское дело. - М.: Инфра-М. 2014.-С. 62