13
тем дороже должен быть кредит);
4. спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше
спрос, тем дешевле кредит);
5. срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень
его риска для банка в зависимости от обеспечения;
6. стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,
тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Существуют следующие виды ставок за кредит
11
:
1. Фиксированные - ставки, которые остаются без изменения в течение
всего срока ссуды.
2. Плавающие - ставки, которые колеблются в зависимости от состояния
денежного рынка, изменения размеров процентов по депозитам,
складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также
состояния экономики и денежного состояния заемщика. Эти ставки могут быть
пересмотрены и изменены банков в течение всего срока кредитования, при
условии обязательного уведомления заемщика.
Следовательно, кредитованием можно считать финансовый инструмент,
который позволяет занимать денежные средства на приобретение продукции,
сырья или комплектующих деталей и так далее, при условии возврата денежных
средств через определенное количество времени. Как уже говорилось выше,
процентные ставки по кредиту могут быть двух видов: фиксированными или
меняющимися в зависимости от типа кредита. Но бывают случаи, когда
предоставляются беспроцентные ссуды для интересов развития производства.
Для определения возможности погасить кредитное обязательство,
существуют огромные базы данных по заемщикам. Мировые кредитные
агентства предоставляют централизованную информацию о каждом заемщике.
Сразу становится очевидной необходимость создания таких организаций и в
России, но, к сожалению это пока не возможно, так как, основываясь на
11
Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2012. - С. 83.
14
Гражданский Кодекс Российской Федерации, банки обязаны соблюдать
банковскую тайну, и самые крупные банки просто не захотят раскрывать
имеющуюся у них информацию, по следующим причинам
12
:
У крупного банка уже имеется достаточно большое количество
информации;
Сообщив информацию о заемщиках, которые регулярно выплачивают
начисленные проценты по кредиту, банк рискует их потерять в результате
переманивания;
Раскрыв информацию о заемщиках, которые задерживают выплату
начисленных процентов, или же вообще не выплачивают обязательство, банк
не даст возможности взять кредит в другом банке, для того, чтобы заемщик
рассчитался с начальным кредитором.
Таким образом, кредитными операциями являются отношения между
кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему
определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и
возвратности. Кредиты клиентам классифицируются по различным признакам
(это и срок предоставлении кредита, и объект кредита и способ обеспечения).
Кредитование осуществляют на основе следующих принципов: возвратности,
срочности, платности, обеспеченности, целевого использования и
дифференцированности.
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике
Кредитная линия (line of credit) - договор между банком и его клиентом,
представляющий собой обещание банка предоставить клиенту определенную
сумму денег до некоторого лимита в течение определенного срока.
Кредитование в форме кредитной линии - весьма востребованный
банковский продукт на рынке финансовых услуг. В то же время действующий
ГК РФ не содержит упоминаний о данной разновидности договора, в связи с
12
Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. – М.: Флинта, 2013. -С. 23.
15
чем на практике возникают вопросы о характере правового регулирования и
применимых нормах. Вопрос о правовой природе кредитной линии остается
спорным как на практике так и в специальной литературе.
Кредитная линия определяется следующим образом:
1) юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком
предоставлять ему в течение определенного периода кредиты (открыть
кредитную линию) в пределах согласованного лимита, обычно открываемые в
пределах определенного крупного контракта, исполняемого в течение
длительного срока или в пределах фиксированного срока кредитных
отношений банка с клиентом;
2) предоставление заемщику юридически оформленного обязательства
кредитной организации выдавать ему в течение некоторого времени кредиты
(открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.
Признаки кредитной линии:
кредитная линия предполагает предоставление кредитов;
кредитная линия допускает предоставление нескольких кредитов;
лимит кредитования (размеры выдаваемых кредитов заранее не
оговорены сторонами договора, а обозначены некие границы, в пределах
которых могут предоставляться кредиты).
Обычно договор заключается на 1 год и через год подлежит обновлению.
Часто кредитная линия возобновляется после того, как банк получает
заверенный аудитором годовой отчет о деятельности компании и возможность
изучить результаты этой деятельности. Если окончание периода, за который
отчитывается заемщик, приходится на 31 декабря, банк может установить такой
период действия кредитной линии, который истекал бы где-нибудь в марте. В
марте банк и компания встречаются для обсуждения кредитных потребностей
фирмы в будущем году в свете результатов ее деятельности за прошлый год.
Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности заемщика и
его потребности в средствах. В зависимости от изменения этих условий
кредитная линия может быть возобновлена, начиная со срока прекращения
16
действия предыдущего соглашения или даже ранее, если возникла
необходимость изменить условия.
Вероятно, документом, который дает исчерпывающую информацию о
потребности заемщика в краткосрочном кредитовании является Cash-Flow.
Если максимальная потребность заемщика в кредите на предстоящий год
оценивается в 800000 долларов США, компания может попытаться заключить
соглашение на сумму 1 млн. долларов США для того, чтобы уберечь себя от
непредвиденных ситуаций. Пойдет ли банк навстречу компании, конечно,
зависит от оценки ее кредитоспособности. Если банк согласится, фирма может
взять краткосрочную ссуду - обычно 90 дней - на сумму до 1 млн. долларов
США.
Кредитная линия может оформляться в виде письменного кредитного
соглашения клиента с банком или являться результатом устной договоренности
(обычно в странах с развитой кредитной системой). Кредитная линия
открывается под регулярное использование. Различают обусловленную
(связанную) и необусловленную кредитные линии. При открытии связанной
кредитной линии банк предоставляет возможность фирме использовать
денежные средства только под определенные цели. В случае необусловленной
кредитной линии фирма может использовать полученный кредит на любые
цели.
Так как некоторые банки рассматривают этот вид кредитования как
сезонное или временное финансирование, они могут потребовать, чтобы
заемщик в определенное время не пользовался кредитом. Зачастую от заемщика
могут потребовать погашения задолженности банку за определенный период.
Этот период обычно равен 1-2 месяцам. Само по себе погашение является
подтверждением того, что ссуда действительно имела сезонный характер. Если
бы интервал времени, в течение которого прибыльная фирма не должна была
иметь задолженности по ссуда, сократился от 4 месяцев два года назад до 2
месяцев в прошлом году и до 0 в текущем, это означало бы, что банковский
17
кредит фирма использует для финансирования постоянной потребности в
денежных средствах.
Несмотря на массу преимуществ для заемщика кредитная линия не
представляет собой формального обязательства банка предоставить кредит.
Заемщика часто информируют о заключении соглашения посредством
извещения о том, что банк хотел бы предоставить кредит на определенную
сумму. Это письмо не является юридическим обязательством банка. Если бы
кредитоспособность заемщика ухудшилась в течение года, банк мог бы
отказаться от предоставления кредита. Однако в большинстве случаев банк
считает такое соглашение своим обязательством.
Револьверный кредит (revolving credit) - автоматически возобновляемый
кредит (или аккредитив), кредитная линия. Юридически формализованный
контракт о предоставлении кредита на некую максимальную сумму в течение
определенного периода.
Если финансовое положение фирмы не изменяется, то ранее
предоставленная ей кредитная линия пролонгируется на фиксированный срок
(обычно на год). При пересмотре кредита уточняются следующие параметры
кредита: размер кредитной линии, процентная ставка по кредиту и другие
условия. Размер процентной ставки - особо важная категория для банка, так как
колеблемость процентных ставок во времени резко возрастает.
Револьверная кредитная линия может быть и обеспеченной, если банк
требует внесения залога для ее открытия.
Револьверный кредит в отличии от кредитной линии представляет собой
юридическое обязательство предоставлять кредит в пределах установленного
объема на протяжении установленного периода. Пока обязательство сохраняет
силу, банк должен предоставлять кредит, когда бы заемщик не пожелал, при
условии, что общая его сумма не превысит определенной максимальной
величины.
18
При этом существенным пунктом кредитного договора являются условия
о размере предоставляемых денежных средств и о возврате денежных средств
(ст. 819 ГК РФ).
Необходимо решить проблему того, насколько условия договора по
открытию кредитной линии отвечают требованиям, которые предъявляет
законодательство к кредитному договору. В особенности, говорится об
условии, которое определяет размеры предоставляемых денег.
Тут мы возвращаемся к вопросу о том, что является лимитом
кредитования, применяемым в случае кредитной линии. В практике лимит
кредитной линии устанавливают в 2-х главных формах, которыми выступают
лимит выдачи денег, а также лимит задолженности.
Лимит выдачи является общей максимальной суммой денег, которые
могут предоставляться заемщику в форме кредитов на условиях настоящего
договора во время действия кредитной линии. Лимит задолженности является
размером наиболее возможной задолженности заемщика перед кредитором.
Можно легко выявить черты сходства между данными формами лимита
кредитной линии, а также понятиями возобновляемой и невозобновляемой
кредитной линии.
Подчеркнем, что их сходство во многом является кажущимся.
Изложенному коррелируют также законодательные нормы. В особенности, в
соответствии с п. 2.2 Положения ЦБ РФ от 31.8.1998г. № 54-П о порядке
предоставления (размещения) кредитными учреждениями денег и их возврата
(погашения) размещение (предоставление) банком денег его клиентам может
производиться открытием кредитной линии, т.е. заключением
договора/соглашения, на основе которого клиент-заемщик обретает право
получать и использовать на протяжении обусловленного срока денежные
средства, с соблюдением одного из нижеследующих условий:
общий размер суммы предоставленных клиенту-заемщику денег не
более максимальных размеров (лимита), указанных в договоре/соглашении;
19
во время действия договора/соглашения размеры единовременной
задолженности клиента-заемщика не более установленных ему настоящим
договором/соглашением лимита.
В договоре по открытию кредитной линии условия о тех размерах денег,
которые реально будут предоставлены заемщику, не указаны.
Вместе с тем банки имеют право ограничения размера денежных средств,
которые предоставляются клиенту-заемщику по открытой для последнего
кредитной линии, через одновременное включение в соответствующий договор
или соглашение обоих вышеназванных условий, а также применения в данных
целях любых других дополнительных условий при одновременном выполнении
определенных данным подпунктом требований.
Предоставление денег в рамках кредитной линии осуществляется, как
правило, по отправляемым кредитору заявкам заемщика, содержащих просьбу
о предоставлении денег в определенных размерах в рамках кредитной линии.
Итак, в договоре по открытию кредитной линии условия о тех размерах
денежных средств, которые будут реально предоставлены заемщику, не
указаны, а размеры предоставляемых денег определяются только в заявках
заемщика. Это, в свою очередь, ведет к вопросу, с какого момента кредитный
договор будет признан как заключенный сторонами и, таким образом, с какого
момента к отношениям сторон станут применимыми нормы о кредитном
договоре.
Изложенное дает возможность выявления двух возможных подходов к
разрешению проблемы правовой сущности договора по открытию кредитной
линии.
В первом подходе договор об открытии кредитной линии и с лимитом
кредитования в виде лимита денег, и в виде лимита задолженности может быть
признан как договор предварительный согласно статье 429 ГК РФ, т.е. договор,
в соответствии с которым стороны в будущем обязуются заключить договоры
по предоставлению кредитов. Заключение кредитных договоров в данном
случае осуществляться будет в форме, установленной договором об открытии
20
кредитной линии, к примеру направлением кредитору заявки о выдаче кредита
по кредитной линии. Такую позицию разделяют и видные представители
научного сообщества
13
.
В рамки традиционного предварительного договора не укладывается
договор об открытии кредитной линии: в соответствии с пунктом 3 ст. 429 ГК
РФ в предварительном договоре должны содержаться условия, дающие
возможность установления предмета, а также других существенных аспектов
основного договора. Понятно, что стандартная конструкция предварительного
договора не разрешает проблемы того, что в договоре по открытию кредитной
линии не определяются размеры кредита. При этом предварительный договор
может быть построен по модели, которая отличается от изложенной в статье
429 ГК РФ, без установления всех существенных условий договоров, которые
должны быть заключены в будущем, что допустимо на основании пункта
2 статьи 421 ГК РФ.
Следовательно, кредитный договор будет признан как заключенный
после осуществления сторонами действий, которые определяет договор об
открытии кредитной линии и перечисляет пункт 2 ст. 434 ГК РФ, в
соответствии с которой договор в письменном виде, обязательном для договора
на кредит, может заключаться через составление одного документа, который
подписали стороны, а также через обмен документами при помощи
телеграфной, почтовой, телефонной, телетайпной, электронной либо другой
связи, дающей возможность установить достоверно, что документ отправлен от
стороны по договору.
Отразим изложенное в виде примера из практики судов, а именно
Постановлением Президиума ВАС РФ от 3.12.2002г. N 9483/02, в соответствии
с которым Сбербанк РФ обратился в АС Московской обл. с иском к ЗАО по
взысканию задолженности по кредитному договору при обращении взыскания
на заложенное имущество ответчика в соответствии с договором о залоге. Как
13
Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник: В 2 т. Т. 2 / Отв. ред. Тосунян. М.:
Юристъ, 2002. С. 80
21
можно увидеть из материалов дела, Сбербанк и ЗАО заключили генеральное
соглашение по предоставлению последнему кредитной линии при лимите в
сумме 25 миллионов рублей.
В целях пополнения оборотных средств банковское учреждение
обязывалось предоставлять заемщику кредиты в пределах данной кредитной
линии по отдельно взятым кредитным договорам. В выполнение генерального
соглашения стороны заключили кредитный договор по предоставлению ЗАО
кредита в сумме 6 миллионов 230 тысяч руб.
Указанное наглядно показывает, что договор об открытии кредитной
линии может обладать характером предварительного (пускай и не в его
классической форме).
В рамках иного подхода договор об открытии КЛ признается как
полноценный кредитный договор, предусматривающий особый порядок
предоставления кредита в рамках лимита кредитования.
Выразив несогласие с принятыми по делу постановлением и решением,
ответчик осуществил подачу кассационной жалобы, где поставил вопрос
касательно их отмены. Но судебная коллегия не видит достаточных оснований
к отмене обжалуемых актов, так как полагает, что в случае расторжения
заявленного иска по существу судом первой и апелляционной инстанций
полным и всесторонним образом определен круг юридических фактов, которые
должны быть исследованы и доказаны, в отношении которых дана
обоснованная юридическая оценка и сделан верный вывод по применению в
данном случае определенных норм процессуального и материального права.
Указанные в жалобе доводы по поводу того, что этот договор нельзя
признать полностью кредитным, поскольку, как полагает заявитель, в нем есть
только предварительное согласие ответчика в последующем предоставить
истцу кредит, для чего обязывался заключить дополнительный между ними
договор, неубедительны: тщательное прочтение спорного по текущему делу
договора указывает на то, что: данный договор - именно кредитное соглашение
22
со всеми следующими из него обязанностями и правами, оговоренными
сторонами в процессе его заключения на добровольных условиях.
Как мы знаем, с позиции техники предоставления кредиты
подразделяются на три вида: предоставляемый единой суммой в разовом
порядке; предоставляемый с правом овердрафта; предоставляемый по
кредитной линии, то есть траншами (частями).
Первый вид - является стандартным, наиболее распространенным
вариантом кредитования, 2-ой и 3-ий - варианты, используемые банками, как
правило, в отношениях с клиентами, которые показали себя надежными
заемщиками, хорошо проверены. Но между двумя последними вариантами
имеется и некоторая разница с точки зрения их классификации: если
кредитование с овердрафтом - это типичная сопутствующая услуга (делает для
заемщика более либеральным, удобным любой базовый вариант кредитования),
тогда открытие клиенту КЛ можно трактоваться как сопутствующая услуга
лишь условно, а точнее как то, что сопутствовать может не отдельной
кредитной операции, а всей КИ этого заемщика в соответствующем банковском
учреждении. Помимо этого, овердрафт дают, как правило, на небольшие сроки
(как правило, до тридцати дней, хотя могут иметь место и исключения), между
тем как по определению кредитная линия подразумевает более длительный
срок проведения операции (но, как правило, не более одного года).
Предоставление кредита в рамках кредитной линии – означает дачу
заемщику права получения суммы кредита траншами (частями). Такая
операцию может пониматься как дополнительная (дающая заемщику
дополнительные удобства) не по той причине, что общую кредитную сумму
выдают и получают частями, а по той причине, что заемщик получает данные
части в том числе, когда это удобно и нужно ему (график переводов средств на
корреспондентский либо ссудный счет заемщика стороны между собой
согласовывают). Очевидно, данная техника кредитования должна
использоваться в случае кредитования крупных либо укрупненных объектов
(ряд объектов, которые соединены в один общий объект).