Содержание
Введение........................................................................................................ 5
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыночной
экономике
1. Формы и функции кредитных отношений в рыночной
экономике.............................................................................................................. 9
1.2 Классические виды современного кредитования для физических и
юридических лиц...................................................................................................17
1.3 Достоинства и недостатки кредитования
...........................................
25
Глава 2. Анализ работы банка ПАО "Промсвязьбанк" в области
кредитования
2.1 Общая характеристика банка ПАО "Промсвязьбанк"
......................
31
2.2 Программы кредитования банка ПАО "Промсвязьбанк"
.................
33
2.3 Сравнительный анализ условий кредитования ведущих российских
банков...................................................................................................................42
Глава 3. Проблемы и перспективы развития рынка кредитования в
России в настоящее время
3.1 Статистический обзор рынка кредитования в России
......................
51
3.2 Проблемы развития кредитования в России
......................................
57
3.3 Перспективы и приоритеты кредитования
........................................
63
Заключение................................................................................................. 74
Список использованных источников
.......................................................
78
4
Введение
Кредитные отношения функционируют в системе экономических
отношений. В основе их лежит движение особого вида ссудного капитала.
Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду его
собственникам на временное пользование, на условиях возвратности, за
плату, в виде процента. В настоящее время значительно расширяются
границы кредитных отношений. Кредитные отношения реализуются через
кредитную систему, которую организуют специализированные учреждения.
Ведущим звеном кредитной системы являются банки. Предоставление
кредитов является основной экономической функцией банков. От того,
насколько эффективно работает кредитное учреждение, зависит
социально-экономическое положение и самого банка, и региона, в котором
он осуществляет свою деятельность.
Определяются задачи социально-экономического статистического
анализа экономическим содержанием и основными функциями кредита как
экономической, финансовой и социальной категории и его ролью в ходе
кредитования юридических и физических лиц клиентов. Кредит обслуживает
большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные
отношения обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения
финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Осуществление воздействия на процессы, происходящие в
макроэкономике, происходит за счёт денежно-кредитного регулирования. В
целом денежно-кредитная политика направлена на то, чтобы достичь
сохранения финансовой стабильности и укрепить, в свою очередь, курс
национальной валюты. Также обеспечивается платёжный баланс страны,
который играет важную роль. Поэтому эффективная кредитная
система экономики важна при формировании определённых функций и
механизмов.
5
Кредитование обеспечивает модификацию денежного капитала в
ссудный и выражает отношения между кредиторами и заёмщиками. С
помощью его свободные средства и прибыли предприятий, личного сектора и
страны аккумулируются, преобразуются в ссудный капитал, который
передается за оплату во временное использование финансов.
Основной капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с
учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение
более высокой прибыли, а также которым отдается предпочтение в
соответствии с общенациональными программами развития экономики
России.
Кредит способен оказывать активное влияние на объём и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорости обращения средств, создаёт
базы для ускорения развития безналичных расчетов и введения их новейших
способов, что способствует экономии издержек обращения и увеличению
эффективности общественного производства в целом.
Переход Российской Федерации к рыночной экономике, повышение
эффективности ее функционирования, создание необходимой
инфраструктуры невозможно обеспечить без использования в дальнейшем
развития кредитных взаимоотношений. Регулируя доступ заёмщиков на
рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и
льготы, государство направляет банки на преимущественное кредитование
тех компаний и отраслей, работа которых полностью соответствует задачам
осуществления общенациональных программ социально-экономического
развития.
Кредитная поддержка играет важнейшую роль в становлении
предприятий малого бизнеса, во внедрении других различных видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом уровне. Необходимость кредита обусловлена
закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе
воспроизводства: на одном участке высвобождаются временно свободные
6
средства, которые выступают как источник кредита, на другом возникает
потребность в них.
Актуальность выпускной квалификационной работы заключается в
том, кредитование является одним из важнейших факторов развития
экономики страны.
Целью работы является оценка современной системы банковского
кредитования в рыночной экономике России.
Задачи исследования обусловлены его целью и могут быть
сформулированы следующим образом:
1. Изучить теоретические аспекты развития и особенности
функционирования кредитных отношений в России;
2. Проанализировать кредитование в РФ на примере банка ПАО
"Промсвязьбанк";
3. Изучить проблемы развития кредитования в РФ в настоящее время;
4. Рассмотреть перспективы развития ссудного капитала и приоритеты
кредитования в РФ.
Объектом исследования работы являются кредитные отношения в
рыночной экономике.
Предметом исследования в работе являются особенности
кредитования.
Практическая часть включает в себя нормативный метод на основании
которого проведено изучение кредитного рынка на примере работы ПАО
«Промсвязьбанка» и проведена оценка кредитования как юридических, так и
физических лиц как субъектов рыночных отношений. Проведен анализ
плюсов и минусов различных форм кредитования.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, где
реализуется постановка цели и задач исследования, трёх основных глав,
заключения, содержащего краткие выводы по исследованию, списка
использованных источников и литературы.
7
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты развития и
особенности функционирования кредитных отношений в России.
Во второй главе проводится анализ работы банка ПАО
"Промсвязьбанк" в области кредитования и сравнительный анализ условий
ведущих российских банков.
В третьей главе выявляются проблемы и перспективы развития рынка
кредитования в России в настоящее время.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в
рыночной экономике
1.1 Формы и функции кредитных отношений в рыночной
экономике
Формы кредита - это внешнее проявление кредитных отношений,
способ существования содержания, совокупность ряда элементов,
определяющих специфику кредитных отношений.
Классификация форм кредита подразделяется по нескольким
признакам.
1. В зависимости от ссуженной стоимости формы кредита делятся на
три формы. Рассмотрим их на рисунке 1.
Рисунок 1. Формы кредита по характеру ссуженной
стоимости.
Денежная форма в современных экономических отношениях, является
в качестве ссуженной стоимости, которые выступают в виде денежных
средств.
Товарная форма кредита появилась ранее чем денежная. В этой форме
товары выдаются в долг. Также находят применение в экономическом
обороте, а погашение таких кредитов в основном происходит в денежной
форме. Товары становятся собственностью заёмщика только после полной
выплаты долга. [14, с.226]
9
Смешанная форма кредита используется при погашении денежных
ссуд поставками товарно-материальных ценностей, и также наоборот, если
ссуда была предоставлена в форме товара, а закрыта денежными средствами.
2. В зависимости от объектов кредитных отношений.
Потребительский кредит. Как особая форма кредита заключается в
предоставлении ссуды на любые цели, средства выделяются заемщику без
условия их применения. Данным видом кредитования население пользуется,
чтобы удовлетворить свои потребительские нужды, например, прибрести
необходимую вещь, сделать ремонт, заплатить за определённую услугу или
отправиться на отдых.
Ипотечный кредит - это кредит, полученный под залог недвижимости.
Отличительные особенности ипотечного кредитования заключаются в
следующем:
- ипотека, как залог, является способом обеспечения надлежащего
исполнения другого (основного) обязательства - займа или кредитного
договора, договора аренды, подряда;
- предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому
имуществу относятся земельные участки, офисы, ангары, жилые дома и
другие здания и сооружения;
- предмет ипотеки остается во владении должника, он становится
собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;
- договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется
специальным документом (закладной) - которая подлежит нотариальному
удостоверению и государственной регистрации. [31, с.36]
Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений между
юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и
сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является
специфической формой товарного кредита. Его специфика состоит в тесной
взаимосвязи и переплетении кредитных, финансовых и арендных
отношений.
10
Объектом лизинга является любое недвижимое и движимое имущество,
которое может быть отнесено к основным фондам: машины, оборудование,
транспортные средства, вычислительная и другая техника, здания,
сооружения, системы телекоммуникаций.
3. В зависимости от субъектов кредитных отношений различают
следующие формы кредита. Представлены на рисунке 2.
Рисунок 2. Классификация форм кредита в зависимости от
субъектов кредитных отношений.
Следующие формы отличаются друг от друга составом участников,
особенностями кредитования, объектом займа, динамикой, величиной
процентной ставки и сферой функционирования. Всем им свойственны
специфические формы отношений и методы кредитования.
1. Форма кредита - Банковский.
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала,
предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности,
срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его
свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала:
привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд
осуществляются на возвратной основе. [20]
Кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными
учреждениями, имеющими лицензию Центрального Банка России на ведение
такого вида операций. В качестве цены за пользование банковскими
11
кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной
основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в
кредитном договоре.
2. Форма кредита - Коммерческий кредит.
Коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.
Целью коммерческого кредита является то, что кредит выдаёт не кредитная
организация, а выдается в процессе торговой сделки, из-за чего у него
появилось второе название - торговый кредит. Такой кредит можно взять у
любого субъекта, обладающего достаточным количеством денежной массы.
Коммерческий кредит является одной из ранних форм кредитных
отношений в экономике, ставший началом вексельного обращения и, тем
самым, развивший безналичный денежный оборот. Главной целью этой
формы кредитования называется ускорение процесса реализации товаров и
возврат денежных средств.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
который выражает финансовые обязательства заёмщика к кредитору. Особую
популярность получили две формы векселя — простой вексель,
подразумевающий прямое обязательство заёмщика на выплату обозначенной
суммы кредитору, и переводной (тратта), который подразумевает передачу
письменного приказа заёмщику от кредитора о выплате обозначенной суммы
третьему лицу либо предъявителю векселя. [7, с. 14]
У коммерческого и банковского кредита есть несколько существенных
различий:
1. Кредитором может выступать не только кредитно-финансовые
организации, а также юридические лица, которые должны быть связаны с
выпуском или продажей товаров, или услуг;
2. Может быть выдан только в товарной форме;
3. Ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым,
что в современных условиях нашло практическое выражение в создании
финансовых организаций, холдингов и иных подобных структур, которые
12
включают в себя предприятия различной специализации и направлений
деятельности;
4. Средняя сумма коммерческого кредита обычно меньше средней
ставки банковского процента в текущем времени;
5. В процессе юридического оформления сделки плата за кредит
добавляется к сумме товара, а не вычисляется отдельно.
В данный период в России на используется чаще всего три
вида коммерческого кредита:
• С фиксированным сроком погашения;
• С возвратом только после фактической реализации заёмщиком
поставленных в рассрочку товаров;
• Кредитование по открытому счету - поставка партии товаров в
дальнейшем на условиях коммерческого кредита происходит до погашения
задолженности по прошлой поставке.
3. Форма кредита - Г осударственный.
Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой
кредитором или заёмщиком является государство. Основным признаком
государственного кредита является непосредственное участие государства
или местных органов власти разных уровней. Кредит выдается за счёт
бюджетных средств. [21]
Осуществляя функции кредитора, государство через Центральный Банк
осуществляет кредитование:
• Определённых отраслей или регионов, которые нуждаются в
финансовых ресурсах, когда возможности бюджетного финансирования уже
на исходе, а рассчитывать на ссуды коммерческих банков невозможно из-за
действия факторов конъюнктурного характера;
• Коммерческих банков в процессе аукционной или прямой
продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• Целевых программ международных отношений.
13