9
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………..
6
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений, роль кредита,
основные направления кредитования в рыночной экономике …………...
9
1.1. Понятие, значение, факторы, влияющие на уровень и
развитие кредитных отношений……………………………………………...
9
1.2. Субъекты и объекты, принципы кредитования,
классификация банковских кредитов……………………………………...
17
1.3. Основные элементы современной системы банковского
кредитования различных субъектов хозяйствования……………………...
26
Глава 2. Анализ состояния и функционирования Российского
рынка кредитования в условиях рыночной экономики…………………..
32
2.1. Основные этапы становления и развития кредитных
отношений в России в условиях перехода к рыночной экономике……….
32
2.2. Анализ развития кредитных отношений коммерческих
банков в современных условиях………………………………………….....
44
2.3. Организация кредитных отношений коммерческих банков
с различными субъектами хозяйствования (на примере ПАО «Сбербанк»
России)……………….....................................................................................
53
Глава 3. Проблемы и основные направления совершенствования
кредитных отношений банков с клиентами в современных условиях…...
66
Заключение……………………………………………………………………
81
Список использованных источников………………………………..............
86
Приложения……………………………………………………………………
91
10
ВВЕДЕНИЕ
Выход из кризисного состояния экономики и ориентация на показатели
ежегодного устойчивого экономического роста одно из основных
направлений деятельности Правительства РФ в предстоящем и среднесрочном
периоде. Повышение эффективности производства невозможно без его роста в
оптимальных масштабах и внедрения новых технологий. Эта задача не
выполнима без дополнительного направления денежных потоков в экономику
страны и эффективного использования ресурсов, чему способствуют
кредитные отношения между кредитором и заемщиком.
Кредитные отношения — это отношения, складывающиеся между
кредитором и заемщиком по поводу сделки по ссуде, т.е. передачи денег или
материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как
правило, с уплатой ссудного процента. Ведущее место в кредитных
отношениях занимает банковский кредит.
В работе рассматривается организация кредитных отношений
кредитных организаций с коммерческими предприятиями и организациями, а
также населением, направленных на развитие экономики страны
Роль банковского кредита в экономическом развитии общества
определяется его возможностью наладить бесперебойное перераспределение
временно свободных денежных средств в различные секторы экономики.
Кредитные отношения являются закономерными, объективными, так как в
процессе осуществления товарно-денежных отношений средства каждого
субъекта хотя и экономически обособлены и то же время, у одних участников
образуются временно свободные денежные средства, в то время как у других
появляется повышенная потребность в них. Рациональное перераспределение
денежных средств и осуществляется через кредитные отношения.
Нахождение эффективных методов выхода экономики страны на
траекторию экономического роста, с учетом объективно сложившихся как
внутренних, так и внешних, геополитических факторов, диктует необходимость
переосмысления, анализа, как теоретических, так и практических
11
концептуальных положений функционирования кредитных отношений
банков с заемщиками, что подтверждает особую актуальность данной
проблемы.
С учетом актуальности указанной проблемы и необходимости
дальнейшего исследования и совершенствования кредитных отношений
определены цель и задачи выпускной аттестационной работы.
Цель дипломной работы — теоретическое обоснование, критическая
оценка и анализ кредитных отношений кредитора и заемщика в условиях
функционирования рыночной экономики.
Для достижения поставленной цели в дипломном исследовании
необходимо решить следующие задачи:
- исследовать теоретические основы кредитных отношений, изучить
факторы, влияющие на уровень их развития;
- дать характеристику основных элементов современной системы
банковского кредитования различных отраслей экономики;
- проанализировать основные этапы становления и развития
кредитных отношений в условиях перехода к рынку и в современный период
функционирования рыночной экономики;
- рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитных отноше-
ний различных субъектов хозяйствования на современном этапе и в
среднесрочной перспективе.
Объектом дипломного исследования является кредитные отношения
коммерческих банков со ссудозаемщиками на кредитном рынке России.
Предметом дипломного исследования выступают экономические
отношения, складывающиеся между банками, предприятиями и населением в
процессе кредитных отношений.
Теоретической основой данной работы являются труды современных
экономистов, учебники, учебные пособия по банковскому делу: Лаврушина
О.И., Белоглазовой Г.Н., Кровелецкой Л.П., Бровкиной Н. Е, Глазьева С.А.,
Киреева В.Л., Тихомировой Е.В., Миркина Я.М., Кудрявцевой Ю.В. Тавасиева
12
А.М., Мазуриной Т.Ю. и других, а также журналы «Банковское дело»,
электронные ресурсы информационных систем «Интернет».
Нормативную и информационно - аналитическую базу исследования
составили федеральные законы, указания, постановления, инструкции,
официальные статистические материалы Министерства Финансов Российской
Федерации, Банка России, ПАО Сбербанк России, других банков, рейтинговых
агентств, а также, данные справочно-правовых систем ГАРАНТ и Консультант
Плюс.
Исходя из поставленных целей и задач исследования, была определена
структура дипломной работы: введение, три главы, заключение, список
использованных источников, приложения.
Для решения поставленных в дипломном исследовании задач применен
ряд специальных методов, статистический, структурный, факторный,
логический и графический методы анализа, а также методы экспертных и
рейтинговых оценок.
13
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений, роль
кредита, основные направления кредитования в рыночной
экономике
1.1. Понятие, значение, факторы, влияющие на уровень и развитие
кредитных отношений
Основными направлениями деятельности Правительства Российской
Федерации на период до 2020 г., предусмотрено, что в предстоящем
среднесрочном периоде планируется выход из кризисного состояния
экономики и ориентация на показатели ежегодного, устойчивого
экономического роста. Для этого должна быть сформирована
конкурентоспособная и эффективная экономика. Выполнение этой задачи не
возможно без четко отлаженных кредитных отношений между всеми
участниками рынка. Во главе системы нормативно-правового регулирования
кредитных отношений стоит Конституция Российской Федерации [1], в которой
содержится ряд положений, касающихся кредитных отношений: установление
правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики и т.д. [1, ст. 71].
Кредитные отношения — это отношения, складывающиеся между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или
материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как
правило, с уплатой ссудного процента.[18; с.18]
Кредитные отношения являются закономерными, объективными, так
как в процессе осуществления товарно-денежных отношений каждый
субъект от другого экономически обособлен. И средства каждого из них в
процессе производства и обращения совершают свой кругооборот, который
обособлен, с одной стороны, от других субъектов, с другой - от кругооборота
государственных средств и средств населения.
В процессе кругооборота, в одно и то же время, у одних участников
образуются временно свободные денежные средства, в то время как у других
14
появляется повышенная потребность в них.
Из этого можно сделать вывод, что результатом денежных отношений
является возникновение объективных экономических противоречий: между
наличием временно свободных денежных средств у одних участников
денежных отношений и потребностью в них у других (рисунок 1) [18; с. 19].
Рисунок 1. Объективные экономические противоречия денежных
отношений
1
Смысл первого соотношения заключается в том, что временно
свободные денежные средства не должны лежать на счетах или в кассах
хозяйствующих субъектов, а должны приносить доход. Для этого необходимо,
чтобы у других субъектов была потребность в денежных средствах, то есть
свободные денежные средства должны найти сферу своего применения. Только
в этом случае это противоречие может быть разрешено.
Однако, дело в том, что временно свободные денежные средства могут
быть переданы другим предприятиям только на условиях возвратности.
Следовательно, для того, чтобы кредитные отношения стали
необходимыми, общество должно испытывать потребность в средствах,
выданных именно на условиях возвратности, это позволяет разрешить и
второе противоречие денежных отношений [14; с.19].
Если это противоречие не будет разрешено, то может нарушаться
непрерывность процесса производства, так как далеко не все могут покрыть
1
Составлено автором на основе: учебника под ред. Коробовой Г. Г. Банковское дело. Учебник. – 2-е изд.,
перер. и доп.. –М.: Магистр : ИНФРА - М, 2012. – 592 с. Стр. 19.
П
Р
О
Т
И
В
О
Р
Е
Ч
И
Е
1.
М е ж д у
н а л и ч и е м
д е н е ж н ы х
с р е д с т в и
в р е м е н н ы м
о т с у т с т в и е м
п о т р е б н о с т и в
н и х
2.
М е ж д у
в р е м е н н о й
пот р е б н о с т ь ю в
д о п о л н и т е л ь н ы х
д е н е ж н ы х
с р е д с т в а х и и х
о т с у т с т в и е м
15
временные, дополнительные потребности в средствах за счет собственных
резервных фондов и безвозмездного бюджетного финансирования. А поэтому
покрытие своих потребностей за счет временно свободных денежных средств
других хозяйствующих субъектов, государственного бюджета, населения на
условиях возвратности является сегодня одним из основных путей решения
этой проблемы. А поэтому, возникновение и совершенствование кредитных
отношений являются объективной необходимостью [18; c.20-22].
Процесс развития кредитных отношений может проходить по трем
основным направлениям, представленным на рисунке 2:
Рисунок 2. Направления кредитных отношений
2
2
Составлено автором на основе учебника под ред. Коробовой Г. Г. Банковское дело. Учебник. – 2-е изд., перер.
и доп.. –М.: Магистр : ИНФРА - М, 2016. – 592 с. Стр. 22
Направления кредитных отношений
Простейший вид
кредитных отношений,
при котором:
- складываются прямые
отношения между креди-
тором (торговая органи-
зация, ломбард, касса
взаимопомощи и др.) и
заемщиком;
- как правило, суще-
ствуют противоречия
между кредитором и
заемщиком по размеру и
продолжительности пре-
дложения денежных сре-
дств и потребности в
них;
- это противоречие не
всегда разрешимо и
поэтому этот вид кредит-
ных отношений неудо-
бен, носит случайный
характер.
Более сложный тип
кредитных отношений,
при котором:
- важнейшим типом
профессиональных
посредников в кредите
являются кредитные
организации, к кото-
рым, в первую очередь,
относится банк;
- позволяет решить
проблему случайности
кредитных отношений;
- однако противоречие
между кредитором и
заемщиком по размеру
и продолжительности
предложения денежных
средств и потребности
в них не ликвидирует.
Представляет собой
синтез элементов
кредитных отношений
обоих указанных
видов, при которых:
- подразумевается не
отказ от посредников в
кредитных отношениях
или прямых, отно-
шений между кредито-
ром и заемщиком, а
предусматривается
регулирующее, плано-
мерное начало в
кредитных отношениях.
Соответствует
современному уровню
развития экономики.
Сегодня является
приоритетным направ-
лением кредитных
отношений.
2.
Кредитные
отношения с
участием
посредника;
3.
Регулируемые
кредитные
отношения.
1.
Непосредственные
отношения между
кредитором и
заемщиком;
16
Исходя из выше сказанного, кредитный механизм также должен
включать в себя трехчленную структуру, представленную на рисунке 3.
Если рассматривать кредитные отношения в целом, то их можно
рассматривать их по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим
из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в
которой предоставляется конкретная ссуда.
Рисунок 3. Структура кредитного механизма
3
Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм
кредита (представленных в таблице 1), которые получили распространение в
рыночной экономике.
Таблица 1.
Формы кредита и участники кредитных отношений
4
Форма кредита
Участники кредитных отношений
Коммерческий кредит
Предприятие – предприятие;
Банковский кредит
Банк – предприятие, государство;
Потребительский кредит
Банк, торгующая организация – физическое лицо;
Государственный кредит
Население, банки, предприятия – государство;
Межбанковский кредит
Банк – банк;
Международный кредит
Банк, государство – банк, государство.
В работе мы рассматриваем регулируемые кредитные отношения с
участием банковской системы, так как именно банковский кредит является
важнейшим источником, способным придать импульс обновлению экономики.
3
Составлено автором на основе учебника автора: Коробовой Г. Г. Банковское дело. Учебник. – 2-е изд., перер.
и доп.. –М.: Магистр : ИНФРА - М, 2016. – 592 с. Стр. 24
4
Составлено автором на основе учебного пособия автора: Колпаковой Г.М. Финансы. Денежное обращение.
Кредит: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 496 с. Стр.61
во-первых, организация непосредственных отношений между
кредитором и заемщиком (внебанковские формы кредитования);
во-вторых, система посредников в кредите (не банковские
кредитные организации, банковская система);
в-третьих, механизм регулирования деятельности этой системы и
кредитных отношений в целом. В противном случае не избежать
несоблюдения принципов кредитования, а, следовательно,
нарушения возвратности ссужаемых средств, затруднений в
воспроизводстве кредитных отношений.
17
Однако, кредитные отношения между банками и клиентами
складываются по двум основным направлениям:
- кредитные операции, связанные с привлечением временно -
свободных денежных средств относятся к пассивным операциям банков;
- кредитные операции, связанные с их размещением относятся к
активным банковским операциям.
В работе мы рассмотрим кредитные операции, связанные с
размещением привлеченных в банк ресурсов (активные кредитные операции).
Активные кредитные операции банков – это операции по размещению
привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, срочности и платности [14; с.165]
Роль банковского сектора в экономическом развитии определяется его
возможностью наладить канал бесперебойного перелива временно свободных
средств в реальный сектор экономики. Так как именно он, в первую очередь,
нуждается в существенных капиталовложениях для модернизации основных
фондов в соответствии с требованиями научно-технического прогресса. А это
является одним из основных факторов, который позволит преодолеть
последствия кризисного спада экономики и выхода ее на траекторию
устойчивого роста [23].
На объемы и функционирование кредитных отношений в целом по
стране, в первую очередь, оказывают влияние меры, принимаемые
Правительством Российской Федерации (или любой другой страны) и
Центральным банком России при проведении ими денежно-кредитной
политики. А на это влияние оказывают основные факторы, представленные в
таблице 2.
При высоких темпах роста инфляции первоочередной задачей при
проведении ЦБР денежно-кредитной политики (ДКП) является ее снижение. А
поэтому все инструменты и методы ДКП направлены на сужение денежной
массы в обороте и, в том числе, путем уменьшения объемов кредитования всех
субъектов хозяйствования. В этой ситуации ЦБРФ повышается ключевая
18
ставка, увеличиваются нормативы отчислений коммерческими банками в
обязательные резервы, уменьшаются объемы рефинансирования комбанков.
Таблица 2.
Основные факторы, влияющие на уровень и развитие
кредитных отношений в стране
5
Основные факторы, влияющие на уровень и развитие кредитных
отношений в стране:
- финансовое положение, состояние
экономики страны, рост ВВП;
- темпы роста инфляции;
- содержание первоочередной
задачи, стоящей перед Правительством
Российской Федерации и Центральным
Банком России при проведении им
денежно-кредитной политики (ДКП) в
соответствующем периоде;
- состояние кредитной системы;
- развитие современных методов и
технологий кредитования;
- другие показатели.
Это приводит к снижению объемов кредитных отношений, снижению
объемов производства и объема валового внутреннего продукта в целом, что
безусловно, является отрицательным фактором. Но при высоких темпах роста
инфляции, с целью ее снижения, ЦБРФ вынужден идти на эти непопулярные
меры.
При низких темпах роста инфляции, наоборот, основная задача при
проведении денежно - кредитной политики ЦБР состоит в том, чтобы
стимулировать экономический рост. В этой ситуации политика Банка России
направлена на то, чтобы обеспечить доступность к кредитам всех
хозяйствующих субъектов и населения, обеспечить активизацию их кредитных
отношений. Для чего им снижается и ключевая ставка, и нормативы
отчислений коммерческими банками в обязательные резервы, увеличиваются
объемы рефинансирования комбанков.
Следовательно, уменьшая (при понижающихся темпах роста инфляции)
или увеличивая (при высоких темпах роста инфляции) уровень ключевой
ставки, нормативы обязательных резервов и объемы рефинансирования, Банк
России задает параметры проведения кредитных операций коммерческих
5
Составлено автором на основе учебного пособия авторов: Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С. Деньги.
Кредит. Банки : учебное пособие / — Москва : Проспект. 2016. — 184 с. Электронная библиотечная система
BOOK.ru