29
Государственной Думой Российской Федерации в 2009 году была утверждена
государственная программа льготного предоставления кредита на покупку
нового автомобиля. Условия программы ежегодно пересматриваются с учетом
сложившихся условий и она продолжает успешно реализоваться и в 2018
году. В 2018 году автокредиты по условиям государственной программы
предоставляются по программе «Первый автомобиль» (гражданам, которые
приобретают автотранспортное средство в собственность впервые), а также
«Семейный автомобиль» (семьям с двумя и более несовершеннолетними
детьми). Процентная ставка по автокредиту, выдаваемому физическому лицу
по условиях государственной программы, определяется банком и снижается
на размер субсидирования (на 2018 год ставка субсидирования установлена в
размере 6,7%).
Государственные программы, направленные на установление льготных
процентов по кредитам, разработаны также и с целью поддержания и развития
в стране малого и среднего бизнеса.
Соблюдение принципа обеспеченности кредита при заключении
кредитной сделки прямо влияет на финансовое состояние кредитора. В связи с
чем, к оценке качества обеспечения при выдаче ссуды ссудозаемщику, оценке
его платежеспособности банк должен подходить очень внимательно.
Например, кредит, выданный под запасы готовой продукции, которая не
находит сбыта, нельзя считать надежным.
Необеспеченные ссуды предоставляются только первоклассным
предприятиям - заемщикам или гражданам, имеющим отличную репутацию,
хорошее финансовое положение или достаточные для погашения кредита
доходы, безупречную кредитную историю, т.е. историю использования,
обслуживания и возврата кредитов, полученных от банка в прошедшие
периоды [20; с.109]. Сегодня самой распространенной необеспеченной ссудой
является кредитование на условиях «Овердрафт» и выдача кредитной
пластиковой карты.
30
Дифференцированный подход к ссудозаемщикам при кредитовании
означает, что при выдаче кредита банки должны соблюдать принцип:
«выдавать кредит не тем, кто в нем нуждается, а тем, кто нуждается и в
состоянии его погасить», а также, дифференцированно подходить к каждому
заемщику при установлении процентной ставки за кредит.
По многим видам кредитов оговаривается конкретная цель, на
осуществление которой выдается кредит, хотя в последнее время, как указано в
классификации, многие банки выдают и не целевые ссуды.
Таким образом, банковские ссуды выдаются как юридическим, так и
физическим лицам, классифицируются по определенным признакам. В
кредитных отношениях между банком и ссудозаемщиком должны строго
соблюдаться основные принципы кредитования. А стоимость кредитных
ресурсов, в первую очередь, зависит от стабильности денежного обращения в
стране (чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит).
1.3. Основные элементы современной системы банковского
кредитования различных субъектов хозяйствования
Кредитные отношения между банками и ссудозаемщиками фиксируются
в кредитном договоре. В этом документе оговариваются все основные условия
кредитования, это: сумма кредита, срок кредитования, процентная ставка,
размеры комиссий, условия обеспечения кредита, его погашения и другие
элементы современной системы кредитования. К элементам кредитования
относятся такие понятия, как: метод кредитования, лимиты кредитования,
виды ссудных счетов, которые нами и будут рассмотрены далее.
Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения
кредита. В настоящее время в отечественной банковской практике
используются различные способы выдачи и погашения кредита (методы
кредитования), рекомендованные Банком России, представлены на рисунке 14.
При первом методе кредитования осуществляется разовое зачисление
31
денежных средств, выданных в кредит, на счет клиента. При этом методе,
каждый раз при обращении за кредитом ссудозаемщик подает весь набор
необходимых документов, каждый раз проходит в полном объеме процедуру
рассмотрения, анализа и одобрения кредита. По каждой кредитной сделке
отдельно между банком и клиентом заключается кредитный договор и
отдельно по каждой сделке осуществляется контроль за погашением ссуды.
Рисунок 14. Методы кредитования различных субъектов
хозяйствования, применяемые в Российской практике
19
При втором методе кредитования банком кредитуется совокупная
потребность клиента в денежных средствах. Клиент подает в банк документы
на открытие кредитной линии, которая согласно договору, открывается на
определенный срок и в ее пределах далее, при недостатке средств на расчетном
(текущем) счете клиента, осуществляется оплата платежных документов (без
дополнительного рассмотрения документов о кредитовании).
При заключении любых кредитных сделок между клиентом и банком в
кредитном договоре оговаривается лимит кредитования.
Лимит кредитования - как количественные границы кредита, это
максимальная сумма задолженности ссудозаемщика перед банком, которая
устанавливается кредитным договором. В зависимости от сроков действия
различают, представленные в таблице 6, три вида лимитов кредитования:
выходной, внутриквартальный и снижающийся [40].
19
Составлено автором на основе учебника под ред. Белоглазовой Г.Н., Кровелецой Л.П. Банковское дело.
Учебник для вузов.- СПб,: Питер., 2015, - 400 с. С. 183
• разовое зачисление денежных средств на банковский счет клиента;
кклиенталибразосуммойвыдачей наличных денег;
- открытие кредитных линий различного вида;
- кредитование на синдицированной (консорциальной) основе (кредит
предоставляется двумя или несколькими банками).
• кредитование банком расчетного (текущего) счета, вклада клиента
«Овердрафт» (при отсутствии или недостаточности на нем средств);
М
е
т
О
Д
ы
32
Одним из подвидов выходного лимита является контрольная цифра
кредитования, когда фактическая задолженность клиента перед банком может
превышать контрольную цифру (но в этом случае, клиент уплачивает банку
повышенные, оговоренные в кредитном договоре, проценты).
Таблица 6.
Лимиты кредитования в зависимости от сроков действия
20
Вид
Понятие лимита
1
2
Выходной
лимит
Это максимальная сумма задолженности заемщика перед банком
на конец квартала. Сумма фактической задолженности в течение
квартала может превышать уровень выходного лимита
Внутри
кварталь-
ный лимит
Это максимальная сумма задолженности заемщика перед банком
внутри квартала. Он используется как дополнительный лимит к
выходному. Обычно применяется в отношениях банков с «новыми»
(до конца не изученными) клиентами. Задолженность по условиям
договора погашается до конца квартала
Снижаю-
щийся
лимит
Разновидность внутриквартального лимита. При данном лимите
задолженность в течение квартала не должна превышать лимит
на начало квартала.
Лимит кредитования при втором методе кредитования устанавливается в
виде кредитных линий. Кредитная линия - это максимальная сумма по
договору, на которую могут быть оплачены платежные документы клиента при
отсутствии средств на его расчетном счете за счет кредитных ресурсов банка.
Кредитная линия – это пока еще не выданный кредит, а обязательства
кредитной организации перед ссудозаемщиком оплачивать представленные
им в банк платежные документы в течение установленного кредитным
соглашением временного интервала в сумме, определенной лимитом [14;
с.180].
В зависимости от назначения кредитная линия может быть
возобновляемая, не возобновляемая и рамочная.
Полная классификация указанных выше лимитов кредитования
представлена в таблице 7.
20
Составлено автором на основе электронных ресурсов: Роль и границы кредита. 2015. // Электронный ресурс
Режим доступа: http://www.deyatele.narod.ru/ page/51.htm
33
В зависимости от назначения кредитная линия может быть как:
- не возобновляемая: данный вид кредитной линии может быть назван
также «под лимит выдач». При не возобновляемой кредитной линии оплата
платежных документов, независимо от частичного (полного) погашения
задолженности по открытой линии, осуществляется не выше оговоренного
договором лимита.
Таблица 7.
Классификация лимитов кредитования в зависимости от
назначения
21
Классификация
Краткая характеристика
1
2
Лимит
кредитования
- максимальная сумма задолженности клиента по всем
кредитным договорам с банком
Под лимит выдач
( не
возобновляемая
кредитная линия)
- максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за
весь период действия договора
Может быть установлена:
- отдельно по каждому ссудозаемщику;
- отдельно по каждому объекту кредитования;
- по каждому отдельному банку.
Рамочная
кредитная линия
- оплата платежных документов в пределах кредитной
линии в рамках одного контракта
При полном исчерпании лимита кредитной линии, при отсутствии
средств на счете клиента, оплата представленных им платежных документов,
может быть произведена банком только при условии заключения нового
договора;
- возобновляемая кредитная линия (под лимит задолженности)
позволяет клиенту, за счет погашения кредита, увеличивать фактическую
сумму оплаты его платежных документов, по сравнению с лимитом
кредитной линии. По возобновляемой линии на сумму погашения кредита
увеличивается свободный остаток кредитной линии;
- рамочная кредитная линия открывается покупателем, как правило, по
требованию поставщика, оговоренного в контракте. В товарных поставках
часто выступает как замена аккредитивной формы расчетов, гарантирует
21
Составлено автором на основе учебника под ред. Белоглазовой Г.Н., Кровелецкой Л.П. Банковское дело.
Учебник для вузов.- СПб,: Питер., 2015, - 400 с. С. 180
34
поставщику своевременную оплату товаров после их отгрузки. При кредитных
сделках с условием открытия рамочных кредитных линий в договоре
оговаривается срок ее действия и порядок расчетов (полной суммой или
частями). При оплате товаров партиями, кредитная линия носит название
револьверной. [14; с.108 - 112].
Для учета ссуд используются следующие ссудные счета: простой (в
российских банках используется чаще), специальный, контокоррентный,
представленные на рисунке 15. Контокоррентный счет в Российской практике
не используется, вместо него используется счет «Овердрафт».
Рисунок 15. Особенности ведения ссудных счетов в банке
22
Понятие кредит на условиях «Овердрафт» на сегодня одно из самых
распространенных на рынке кредита, как среди юридических, так и среди
физических лиц. Кредитование по «Овердрафт» предполагает оплату
платежных требований клиента сверх остатков средств на его счете. Все виды
выше представленных кредитных линий в зависимости от срока можно отнести
22
Составлено автором на основе учебника: под ред. Тавасиева А.М. Мазуриной Т.Ю. Банковское кредитование:
Учебник / - М: ИНФРА – М.2012. – 656. С. 24
Виды ссудных счетов (открываемые для предприятий)
Простой
ссудный счет:
бухгалтерский
документ банка,
который служит
исключительно
для учета
разовых ссуд,
которые предо-
ставляются
банком заемщи-
ку на конкрет-
ную цель, на
определенный
срок (для предп-
риятий).
Специальные ссудные
счета: все средства
предприятия зачисляются
на этот счет, который
документально оформля-
ется один раз, но каждые
примерно 10 дней такой
счет регулируется путем
подсчета оборотов
зачисленных и списанных
по счету сумм. Полученная
разница или зачисляется
на расчетный счет
заемщика или списыва -
ется с расчетного счета.
Контокоррентный счет: это
форма высшего доверия
банка клиенту.
Объединяет расчетный и
ссудный счета.
По дебету - отражаются
платежи клиента,
по кредиту - зачисляются
поступления на счет.
Кредитовое сальдо счета
свидетельствует о наличии в
данный момент собственных
средств у предприятия, а
дебетовое сальдо - о
введении в оборот
банковского кредита.
35
к данному виду разновидностей условий кредитования по «Овердрафт». [13;
с.108]
По кредитному соглашению на условиях «Овердрафт», при
поступлении в банк платежных документов от клиента, оплата осуществ-
ляется за счет его средств на счете (в том числе, расчетном). При их
отсутствии или недостатке, банк, согласно договору, в пределах лимита,
автоматически зачисляет на счет клиента недостающую сумму, учитывает ее
на счете «Овердрафт», как задолженность по ссуде и оплачивает платежные
документы.
При первом же поступлении средств на счет клиента задолженность
автоматически, согласно договору и дополнительному соглашению к
расчетному счету, банком погашается, поэтому этот кредит часто называют
«одноразовый». Кредит на условиях «Овердрафт» сегодня получил самое
широкое развитие при кредитовании как юридических, так и физических лиц.
Таким образом, кредитные отношения между банком и клиентом
осуществляются в разнообразных формах, с применением различных методов
кредитования, выбор метода кредитования зависит от согласования сторон.
Выбор и применение более эффективного, в конкретной ситуации,
метода кредитования позволяет ссудозаемщику ускорить расчеты за товары и
услуги, увеличить объемы производства и реализации товаров и услуг,
снизить их себестоимость.
Таким образом, кредитные отношения между банком и его клиентами
являются неотъемлемым элементом рыночной экономики, так как они
способствуют переливу временно свободных денежных средств в те отрасли и
сферы хозяйствования, где возникает недостаток денежных средств, таким
образом, способствуя развитию экономики в целом.
Регулирование кредитных отношений производится Центральным
Банком Российской Федерации путем проведения им денежно-кредитной
политики, а также утвержденных Государственной Думой законодательных
актов и разработки других нормативных документов. Все условия кредитных
36
отношений между банком и клиентами закрепляются в кредитном договоре.
В практике российских банков клиентам сегодня предлагаются
различные виды кредитных банковских продуктов и услуг, отвечающих
современным требованиям по технологиям и качеству обслуживания.
Глава 2. Анализ состояния и функционирования
Российского рынка кредитования в условиях рыночной
экономики
2.1. Основные этапы становления и развития кредитных
отношений в России в условиях перехода к рыночной экономике
Кредитный рынок России, а, следовательно, и кредитные отношения
между коммерческими банками и различными субъектами хозяйствования до
начала 90-х годов ХХ века развиты были не достаточно широко. Кредиты
юридическим и лицам носили строго целевой характер, выдавались
учреждениями Центрального банка или Промстройбанка на конкретные нужды,
чаще на директивной основе и, как следствие из-за не возможности погашения
кредита, особенно сельскохозяйственными предприятиями, часто просто
списывались.
Вплоть до конца 80-х годов ХХ века в России кредитование физических
лиц в большей степени осуществлялось через предприятия и организации,
которые несли ответственность перед банком за своих сотрудников,
пользующихся кредитом на строительство садовых домиков, на приобретение
крупного рогатого скота. Но чаще, населению в кредит продавались товары
через торговые предприятия.
Процесс формирования рынка кредитных услуг в России и кредитных
отношений в рыночных условиях связан с переходом российской экономики на
рыночные отношения и созданием первых коммерческих банков (в конце 80-х
начале 90-х годов).
Этапы формирования кредитного рынка и кредитных отношений в новых
рыночных условиях хозяйствования представлены на рисунке 16: [10]
37
Рассмотрим качественные и количественные характеристики,
особенности каждого этапа становления и формирования кредитных
отношений в период становления рыночных отношений в России.
Рисунок 16. Этапы формирования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики в Российской Федерации [10]
Первый этап - конец 80 - х начало 90-х - до 1998 гг. прошлого века:
политическая и экономическая ситуация в России, характерная для этого
этапа, представлена в таблице 8 [10]:
Таблица 8.
Политическая и экономическая ситуация в России
в конце 80 – начале 90 гг. ХХ-го века
23
Период
истории
Политическая и экономическая ситуация в стране:
Конец
80-х
- 90-е
годы
- развал СССР, нарушение хозяйственных связей между
предприятиями, массовые разорения хозяйствующих субъектов;
- к 1997 году снижение цен на нефть до 7-9 $ за баррель, уменьшение
доходов бюджета;
- волатильность (резкие колебания) курса валют;
- рост цен, уровень инфляции достигает более чем 200%
23
Составлено автором на основе монографии под ред. Бровкиной Н.Е. Закономерности и перспективы
развития кредитного рынка в России: монография / — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС. 2013. 248 с. С.77-82
1. Конец 80 - х начало 90-х - до 1998 г. – начало реформирования
экономических отношений, создания современной кредитной и денежной
системы России;
2. 1999-2007 гг. - стадия постепенного выхода экономики страны из
кризиса (1998 года), развития рынка кредитных услуг, стабилизации и
улучшения экономической ситуации;
- наблюдается стабилизация ситуации в экономики, период, когда
активность рынка кредитных услуг в современной экономической истории
России достигла своего пика (2005 - 2007гг);
3. Конец 2007 - 2008 гг.: кризисное состояние экономики, существенные
меры в финансовой политике, в развитии рынка кредитных услуг, этот
период характеризуется мерами по минимизации банковских рисков,
ужесточением требований к заемщикам, снижением объемов кредитования;
4. С 2009 года по 2013 год – этот этап связан с оживлением деловой
активности в экономике, увеличением операций на рынке кредитных услуг
по мере выхода из кризиса (2008 г.).
5. С 2014 г. по настоящее время: снижение активности субъектов
хозяйствования, санкции к России, снижение цен на энергоносители,
сложная геополитическая ситуация, и далее - постепенная адаптация
экономики к создавшимся условиям, улучшение экономической ситуации
38
(по
1998
год)
(гиперинфляция);
- начало формирования рыночных отношений, в условиях жесткой
конкурентной борьбы: появляются новые предприятия, коммерческие
банки;
- создание двухуровневой банковской системы: первый уровень –
Центральный Банк России, второй уровень – коммерческие банки;
С 1988 г. в России создаются первые коммерческие банки, после чего,
практически, постепенно начинают зарождаться кредитные отношения на
рыночных условиях.
Однако, уровень инфляции в 90-е годы достигает более чем 200%
(гиперинфляция), а в отдельные годы и значительно выше: 1992 год – 2508,8%,
1993 год – 840%. С целью борьбы с инфляцией, ставка рефинансирования ЦБР
повышается с 25 до 180 - 210 %, рыночные ставки за кредит растут (достигали
200 %) (таблица 9).
Таблица 9.
Динамика изменения объема ВВП, уровня инфляции и ставки
рефинансирования за период с 1991 года по 2017 год в России
Годы
ВВП [33]
Годовая
инфляция(%)[39]
Ставка
рефинансирования(%)[42]
1991
-5,0%
160,4
25,0
1992
-14,50%
2508,8
80,0
1993
-8,70%
840,0
210
1994
-12,70%
214,8
180
1995
-4,10%
131,6
160
1996
-3,61%
21,8
48,0
1997
1,38%
11,0
28,0
1998
-5,35%
84,5
60,0
Финансовое положение предприятий было не стабильным, реальные
доходы населения резко снизились. Под такую высокую ставку взять кредит в
банке решались не многие. Кроме того, хозяйствующие субъекты в условиях
жесткой конкурентной борьбы, правового несовершенства, злоупотреблений
часто разорялись, становились банкротами, что приводило к не погашению
задолженности по кредитам, убыткам банков, их банкротству. Начиная с 1992
года объемы ВВП ежегодно снижаются (на 4-12%) [21].
В данной ситуации коммерческие банки, хотя и начали предлагать
кредиты клиентам, однако объемы кредитования в целом были не
большие. И если к 1997 году ситуация начала несколько налаживаться, то