19
банков. И, таким образом, влияет на объемы и направления кредитных
отношений на ближайшую перспективу в обществе в целом. А через
показатели, перечисленные на рисунке 4, как по цепочке оказывает влияние на
экономику, ВВП страны, жизненный уровень населения (приложение 1).
Рисунок 4. Показатели, влияющие на объем и структуру кредитных
отношений в стране
6
Положительная роль банковского кредита в целом в условиях функцио-
нирования рыночной экономики представлена на рисунке 5:
Рисунок 5. Положительная роль банковского кредита в экономике
7
6
Составлено автором на основе учебного пособия, под ред. Лаврушина О.И. Основы банковского дела
Учебное пособие. 2 -е издание переработанное и дополненное. – М. КНОРУС, 2016 - 392 с; С. 185
Положи-
тельная
роль
кредита
в
экономи
-ке:
Способствует непрерывному процессу
производства, ее интеграции в мировую
экономику
Способствует
развитию новых
отраслей и введению
инноваций в
производство
Способствует
поддержанию
стабильности
покупательной
способности денежной
единицы
Является источником пополнения основных и
оборотных средств предприятий
Покрывает временные
потребности в
денежных средствах,
связанные с
колебаниями в
производстве
Способствует
совершенствованию
расчетов и налично-
денежного обращения
- что ведет к расширению или сокращению спроса на товары) и к
росту или снижению объемов производства и в целом ВВП страны;
- возможности получения кредитов клиентами банков (расширяются или
сужаются), что приводит к расширению или сужению кредитных отношений;
- объем кредитных ресурсов коммерческих банков (или
увеличивается, или уменьшается);
- процентные ставки по кредитам в коммерческих банках (снижаются или
повышаются);
В результате изменения вышеперечисленных инструментов:
- что приводит к другим последствиям, влияющим на уровень жизни населения.
20
Бесспорно, увеличение объемов кредитования при относительно низких
темпах роста инфляции способствует развитию национальной экономики.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и
развиваются кредитные отношения банка с заемщиками, выступают
кругооборот и оборот средств (капитала) предприятий. Как уже было
подчеркнуто, в процессе производства часто поступление выручки от
реализации не совпадает по времени с потребностью предприятия в денежных
средствах. Такое положение у заемщика может быть связано со следующими
обстоятельствами:
• сезонность производства в отдельных отраслях;
• не совпадение по времени производства и времени обращения про-
дукции разных отраслей, по времени и объему потребностей в денежных
средствах с их наличием;
• несовпадение времени отгрузки разными предприятиями и ор-
ганизациями готовой продукции (оказания услуги, выполнения работы) с
временем получения ими соответствующей выручки;
• разная мера участия предприятий и организаций в экспортно -
импортных операциях и несовпадение поступления доходов и расходов в
валюте;
• несовпадение требований к запасам, которыми должен располагать
каждый субъект хозяйствования;
• разнонаправленные колебания цен на продукцию тех или иных
отраслей и др. [26; с.8];
Этот недостаток в денежных средствах и замещается банковским
кредитом. Таким образом, банковский кредит становится неизбежным
атрибутом товарного производства, денежных отношений в рыночной
экономике, при определенных условиях и эффективном регулировании со
7
Составлено автором на основе учебного пособия, под ред. Лаврушина О.И. Основы банковского дела
Учебное пособие. 2 -е издание переработанное и дополненное. – М. КНОРУС, 2016 - 392 с; С. 186
21
стороны государства способствует развитию производства, росту валового
внутреннего продукта и экономики в целом.
1.2. Субъекты и объекты, принципы кредитования, классификация
банковских кредитов
Основными понятиями и категориями кредитных отношений являются
субъекты и объекты кредитования.
Субъектами банковского кредита являются юридические либо
физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии
совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
В настоящее время принята, представленная на рисунке 6
классификация субъектов кредитования:
Рисунок 6. Субъекты банковского кредитования
8
Хозяйствующие субъекты представлены предприятиями и
организациями, как государственной собственности, так и коммерческими
структурами, находящимися в частной или акционерной собственности.
В нашей работе мы рассмотрим организацию кредитования
коммерческих предприятий и организаций, из них, в большей степени -
кредитование предприятий реального сектора экономики, а также населения.
Под объектами кредитования следует понимать цель кредита, которая
выражает конкретные временные потребности заемщика в денежных
средствах. При нормальных кредитных отношениях важно, чтобы потребности
8
Составлено автором на основе учебника под редакцией авторов: Киреева В.Л., Козловой О.Л. Банковское дело.
Учебник. – М,: КНОРУС. 2016 – с. 240. С. 108
Субъек
ты
кредитования
:
- государственные и коммерческие предприятия и организации;
- частные лица, в том числе занимающиеся индивидуальной
трудовой деятельностью, арендаторы;
- прочие юридические лица, включая органы государственной
власти, совместные предприятия, международные объединения и
организации.
22
соответствовали уставной деятельности субъекта рынка и были экономически
обоснованными. Установление банками конкретных объектов кредитования
нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих
потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование их
величины.
Кредиты предприятиям и организациям, которые предоставляются для
финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала, по
объектам кредитования можно разбить на 3 группы, представленные на
рисунке 7:
Рисунок 7. Объекты кредитования различных секторов
экономики
9
Коммерческие банки предоставляют различным субъектам разно-
образные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным
признакам, представленным на рисунке 8.
Для нормально развивающейся экономики характерно преобладание
вложений в сферу производства, то есть, в реальный сектор экономики, где
производятся именно материальные и нематериальные товары и услуги.
Однако, в условиях высоких процентных ставок и не стабильной
экономической ситуации производственные предприятия очень часто лишены
возможности обращаться в банк за ссудой. Поэтому в современной российской
9
Составлено автором на основе учебника под ред. Белоглазовой Г.Н., Кровелецкой Л.П. Банковское дело.
Учебник для вузов.- СПб,: Питер., 2015, - 400 с. С. 180
А) Объекты по операциям производственного характера:
- на оплату товарно - материальных ценностей, услуг, имущества;
- на затраты по реализации готовой продукции;
- по реконструкции, расширению, техническому перевооружению,
обновлению основных фондов;
- на пополнение оборотных средств и на завершение расчетов.
Б) Объекты по торгово-посредническим операциям (на закупку
товаров, на приобретение ценных бумаг, валютных средств).
В) Объекты по операциям распределительного характера (на
выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и
во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин).
23
банковской практике существует нежелательный перекос кредитных вложений
в сторону сферы обращения.
Рисунок 8. Признаки классификация банковских кредитов,
предоставляемых предприятиям и организациям
10
Полная классификация указанных кредитов, предоставляемых
предприятиям и организациям, представлена в приложении 2.
В рыночной экономике банки часто выдают связанные (целевые)
кредиты. Связанные (целевые) ссуды выдаются предприятиям в случаях,
которые представлены на рисунке 9.
Рисунок 9. Назначение связанных (целевых) ссуд
11
Ссуды на финансирование производственных затрат, в свою очередь
направляются на формирование запасов товарно-материальных ценностей;
10
Составлено автором на основе учебника под ред. авторов: Тавасиева А.М., Мазуриной Т.Ю. Банковское
кредитование: Учебник / - М: ИНФРА – М.2012. – 656. С. 24
11
Составлено автором на основе того же учебника. С. 23
1.Отраслевой принадлежности заемщиков: - транспорт; - торговля;
- промышленность; - сельское хозяйство; - строительство и другие отрасли.
2. По экономическому
назначению кредита;
3. По сфере применения
кредитов;
4. По технике предостав-
ления кредита;
5. По сроку выдачи и
погашения кредита;
6. По уровню процентной ставки за
кредит;
7. По времени и технике погашения
кредита.
Признаки
классификации
кредитов:
- приобретение
ценных бумаг;
- оплата платежных документов
контрагентов клиента;
- проведение
авансовых платежей;
- перечисление платежей в бюджет
(платеж по поручению заемщика);
- на заработную плату (выдача
денег по чеку со ссудного счета
заемщика);
- платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или
удовлетворение временной нужды):
Связанное
кредитование:
- на финансирование производственных
затрат заемщика;
24
финансирование текущих производственных и инвестиционных затрат, а также
на другие подобные цели.
Ссуды, предоставляемые физическим лицам, позволяют расширить спрос
на товары, что является основным фактором, способствующим росту
экономики. Они классифицируются по признакам, представленным в таблице 3.
Таблица 3.
Признаки классификации ссуд, предоставляемых банками
физическим лицам
12
Признак классификации
Признак классификации
1
2
1. По виду заемщика
4. По срокам кредитования
2. По целевому направлению ссуды
5. По способу предоставления ссуды
3. По видам обеспечения ссуды
6. По методу погашения
Полная классификация ссуд, предоставляемых банками физическим
лицам, представлена в приложении 3.
Кредитные отношения между всеми субъектами (банками -
юридическими и физическим лицами) формируются с соблюдением основных
принципов кредитования, представленные на рисунке 10 [14; с.108].
Рисунок 10. Классификация принципов кредитования
13
Принцип возвратности кредита означает, что выданная в кредит
денежная сумма должна быть возвращена ссудозаемщиком в обязательном
порядке. Данный принцип присущ всем формам и видам кредита. К
сожалению, одной из проблем современной экономики Россия и населения
12
Составлено автором на основе учебника под ред. автора Коробовой Г. Г. Банковское дело. Учебник. – 2-е
изд., перер. и доп.. –М.: Магистр : ИНФРА - М, 2012., - 592 с. С. 268.
13
Составлено автором на основе учебника для вузов, под ред. Белоглазовой Г. Н. Банковское дело. 2-ое изд.-
СПб.: Питер. 2015, - 400 с. Стр. 108.
Принципы
кредитования:
Возвратность
Срочность
Дифференци-
рованность
Целевой характер
Обеспеченность
Платность
25
является увеличение объема просроченной задолженности по кредитам, в
результате ухудшения финансового положения ссудозаемщиков, о чем будет
рассмотрено ниже.
Срочность кредита означает, что при заключении кредитной сделки
оговариваются сроки или периоды погашения кредита, при нарушении
которых к ссудозаемщику, согласно, оговоренных условий, будут применяться
штрафные санкции (повышенный процент). Временные параметры российской
системы кредитования принципиально отличаются от банковской практики
западных стран, где к долгосрочным относятся те кредиты, сроки которых
превышают 6 лет (в США долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет)
[20; с.108].
Платность кредита подразумевает, что абсолютное большинство
кредитных сделок носят возмездный характер и предполагает, что выданная в
кредит сумма должна быть возвращена в размере, увеличенном на
определенный договором процент. К основным факторам, учитываемым
современными коммерческими банками при установлении процента за
кредит, относятся факторы, представленные на рисунке 11:
• ключевой ставки, установленной ЦБ РФ (сегодня - 7,5%);
• средней процентной ставки по межбанковскому кредиту, т. е. за
ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных
операций:
• средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам
по депозитным счетам различного вида;
• структуры кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных
средств тем дороже должен быть кредит);
• спроса на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос,
тем дешевле кредит и наоборот);
• действующих ставок по другим инструментам финансового рынка
(государственным облигациям, облигациям субъектов Российской
Федерации и т. п.);
• срока, на который испрашивается кредит, вида кредита, степени его
риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
Рисунок 11. Факторы, влияющие на процентную ставку за кредит
14
14
Составлено автором на основе учебника под ред. авторов: Киреева В.Л., Козловой О.Л. Учебник. – М,:
КНОРУС. 2016 – 240 с. С. 170.
Процентная ставка
зависит от
:
26
Процентная ставка по потребительским кредитам, выдаваемым
физическим лицам, состоит из постоянной и переменной частей (таблица 4).
Таблица 4.
Основные условия расчета процентной ставки по потребительским
кредитам
15
Наименование
показателя
Сущность процентной ставки, ее нормативное
значение
1
2
Процентная ставка
по договору
потребительского
кредита (в процентах
годовых) состоит:
1. Постоянная процентная ставка (фиксированная,
согласно индивидуальным условиям договора);
2. Переменная процентная ставка; «+» или «-«.
(изменяется по причинам, не зависящим от сторон
договора, но оговоренных договором).
Информация о значении переменной величины должна постоянно
размещаться в источниках информации, доступных ссудозаемщикам.
Переменная процентная ставка (если она предусмотрена в договоре) может
изменяться как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения,
колеблется в течение срока кредитования (о чем клиент должен быть
уведомлен банком, с условием пересчета графика платежей).
Кроме основной процентной ставки, ключевым показателем при
возникновении кредитных отношений между банком и клиентом и, который
учитывается клиентами при выборе банка для получения кредита, является
полная стоимость потребительского кредита (ПЦК). Этот показатель
указывается комбанками на лицевой стороне кредитного договора с
физическим лицом, шрифтом, установленным ЦБРФ в ФЗ «О
потребительском кредите» и не должен превышать среднерыночное значение
этого показателя, рассчитанное Банком России, более чем на одну треть (1/3).
С 1.07.2015 года выполнение этого условия комбанками уже строго
контролируется Банком России [7; ст.10,11]. В случае существенного
отклонения показателей ПЦК от среднерыночного показателя, утвержденного
ЦБР, Банк России вправе предъявить к нарушителю санкционные требования.
15
Составлено автором на основе данных «Регламента предоставления кредитных продуктов». Статья 9. ПАО
Сбербанк России». Официальный сайт ПАО «Сбербанк». Электронный ресурс. Режим доступа:
htth://sberbank. ru
27
Требования, предъявляемые к банкам, при расчете полной стоимости
потребительского кредита представлены в таблице 5.
Таблица 5.
Требования к расчету полной стоимости потребительского
кредита
16
Наименование
показателя
Основные характеристики показателя
Полная стоимость
потребительского
кредита (ПЦК)
рассчитывается
каждым
коммерческим
банком отдельно по
каждому
ссудозаемщику:
Рассчитывается в зависимости от категории кредита.
1.Рассчитывается ПСК по специальной формуле (в
Законе).
2.Основной показатель, включаемый в расчет ПЦК -
фиксированная в договоре процентная ставка по
кредиту.
3. Значение ПСК по комбанкам не может превышать
рассчитанное Банком России среднерыночное значение
этого показателя более чем на одну треть (1/3).
В расчет полной стоимости потребительского кредита могут быть
включены только те платежи заемщика, которые строго оговорены в ФЗ «О
потребительском кредите» (рисунок 12),
Рисунок 12. Показатели, включаемые в расчет полной стоимости
потребительского кредита
17
16
Составлено автором на основе: Федерального закона Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ
"О потребительском кредите (займе)». (в ред. Федеральных законов от 21.07.2014 N 229-ФЗ, от 03.07.2016 N
231-ФЗ). Статья 6.3
17
Там же. Статья 6.4
Полная
стоимость
потребительско-
го кредита
включает
платежи:
Платежи по
уплате
процентов
Платежи в
погашение
основной суммы
долга по
кредиту
Платежи
заемщика в
пользу банка
(по договору)
Сумма страховой
премии, если
выгодоприобрет
атель не банк и
не родственник
Сумма
страховой
премии по
договору
добровольного
страхования
В законе
строго
оговорены
платежи, не
включаемые в
расчет ПСК
Плата за
выпуск и
обслуживание
электронного
средства
платежа
Платежи в
пользу третьих
лиц, если это
предусмотрено
договором
28
Полная стоимость потребительского кредита, как и среднерыночные
процентные ставки, рассчитываются по категориям кредитов. Полная
стоимость потребительского кредита по каждой категории сообщается
коммерческим банкам ЦБ РФ ежеквартально не позднее, чем за 45 дней до
начала того квартала, в котором это положение будет действительно (рисунок
13).
Рисунок 13. Признаки классификации потребительских
кредитов по категориям (их диапазонов)
18
Ставки за кредит в коммерческих банках, особенно в последние годы,
могут устанавливаться с учетом их субсидирования за счет средств
государственного бюджета. Например, среди указов, подписанных
президентом Путиным в конце декабря 2017 года и направленных на
улучшение демографической ситуации в России, был и указ о субсидировании
ипотеки для семей, в которых рождается второй или третий ребёнок. С 2018
года этим семьям ипотечный кредит будет «стоить» только 6% годовых, а
остальную часть ставки будет субсидировать государство.
Или, например, с целью поддержки автомобильной отрасли и
увеличения спроса на автомобили отечественного производства в нашей стране
18
Там же. Статьи 8,9, 6.2.
Классификация
кредитов по
категориям
зависит от::
Цели выдаваемого
ссудозаемщику
кредита
В договоре
обеспечение
кредита не
предусмотрено
Формы оплаты по
кредиту
(электронный
платеж,
наличными)
Срока кредитования,
предусмотренного в
договоре
Условий договора
(предусмотрен ли в
договоре лимит
кредитования)
Вида кредитора
(банк или другая
кредитная
организация)
В договоре
предусмотрено
обеспечение по
кредиту