25
кредитования
17
.
Таким образом, следует сделать вывод о значимости краткосрочного
кредитования в развитии экономики любого государства, особенно в
условиях нестабильности.
Современной экономике России в большей степени нужны
долгосрочные кредиты. Но известно, что банки не хотят и не могут
предоставлять долгосрочные кредиты организациям и физическим лицам.
Они больше специализируются на краткосрочных кредитах. В таких
условиях предприятиям приходится использовать в основном свои
собственные ресурсы. В первую очередь речь идет о крупных предприятиях,
большинство из которых, если и используют банковские кредиты, то скорее
зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит
прежде всего инструментом формирования взаимодействия банка и
промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями
объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли
банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В
случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют
стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных
инвестиционных проектов. Следовательно, банк фактически становится
соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического
взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.
Наличие негативных тенденций, способных повлиять на финансовую
устойчивость банка в перспективе, в результате анализа кредитного риска
может быть связано, прежде всего, с долей просроченных ссуд, которая
может иметь тенденцию к значительному росту и, следовательно, доля
резервирования на потери по ссудам также увеличивается. Это означает, что
ключевым видом риска для коммерческого банка как правило является риск
невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов,
17
Краткосрочный кредит: требования к заемщикам, особенности погашения и преимущества использования.
URL: http://www.realtypress.ru.
26
полученных от банка.
В своей деятельности по решению данной проблемы коммерческий
банк создает необходимые резервы под возможные потери по кредитам,
также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам
ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение
риска).
Данные проблемы кредитования являются основой для разработки
предложений по совершенствованию кредитования в коммерческом банке.
В первую очередь нужна разработка методов оценки кредитных
рисков для предприятий, ведущих свою экономическую деятельность в сфере
малого и среднего бизнеса.
Наиболее важные показатели, определяющие уровень риска
представлены на рис. 2.
Рисунок 2. Показатели, определяющие уровень риска
Оценка кредитного риска осуществляется следующими способами -
качественным и количественным. Качественный способ - это такое описание
уровня риска, которое обычно производится путем составления кредитного
27
рейтинга.
Целью качественной оценки рисков является принятие решения о
возможности кредитования (в том числе оказания факторинговых услуг),
приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров.
Кредитные рейтинги в банковской практике определяются
следующим образом:
Сначала составляется шкала оценки риска для заемщиков (или
отдельных кредитов, или групп залогов), например, "минимальный риск",
"умеренный риск", "предельный риск", "недопустимый риск" или группы под
номерами по возрастанию или уменьшению. Показателям кредитного
рейтинга присваивается количественная оценка, например, количество
баллов или процентов.
Затем, выделяются существенные показатели деятельности заемщика,
определяющие уровень риска.
Для существенных показателей, определяющих уровень риска,
задаются границы, определяющие их качество.
Далее, формируется совокупный показатель риска (кредитный
рейтинг) путем соединения оценок отдельных показателей.
Количественная оценка - это присвоение количественного параметра
качественному с целью определения предела потерь по операции и
включения процесса управления рисками в бизнес-планирование.
Такой метод имеет два преимущества:
- риск оценивается количественно и можно обосновать размеры
резервов для его покрытия;
- оценка в рублях - сопоставимая база для всех видов риска.
Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить
"предел потерь" - один из элементов стратегии банка.
Чрезвычайно важно правильно определить количественные
параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на
структуру оборотных средств в процессе планирования.
28
Если качественная оценка дает достаточно широкие границы
показателя, то в количественной оценке границы конкретны.
Количественный показатель определяется путем увеличения уровня
кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать
резерв на возможные потери по данному виду операций.
Основные шаги в случае проблемного кредита были описаны
зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов -
процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной
ситуации:
- Всегда помнить о цели разработки подобных планов -
максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.
- Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о
возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка
только ухудшает ситуацию.
- Отделить ответственность по разработке подобных планов от
функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений
интересов у конкретного кредитного инспектора.
- Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с
проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно
в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения
контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться
анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также
выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов).
После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых
документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом,
отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан
предварительный план действий.
- Оценить, какой суммой средств нужно располагать для
взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену
активов и размеры депозитов).
29
- Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить
налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли
заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.
- Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и
честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того,
чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.
- Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения
проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного
соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе
краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности
клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или
вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие
возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие
второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию
фирмы, заполнение заявления о банкротстве.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой
пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту
шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных
проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у
клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного
договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно
составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы
заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.
Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют
вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам
за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или
реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной
процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит
страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой
ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае
30
непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою
очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных
подразделений и служб безопасности.
Основной целью кредитной политики коммерческого банка является
эффективное использование кредитных ресурсов Банка для обеспечения его
стабильного поступательного развития. Таким образом, совершенствовать
кредитные операции можно различными путями:
- Провести контроль за сбалансированностью сроков и ставок по
привлеченным и размещенным ресурсам и оптимизация системы
определения базовых минимальных процентных ставок по срокам
размещения ресурсов.
- Организовать систему "финансового мониторинга кредитного
рынка" в разрезе отраслей экономики с учетом производственного цикла той
или иной отрасли экономики, скорости оборачиваемости средств,
рентабельности бизнеса, а также перспективности развития данной отрасли.
- Организовать систему учета данных о клиентах (группах
связанных клиентов) для целей определения уровня кредитного риска,
объемов, сроков и ставок кредитования на каждого отдельного клиента
(группу связанных клиентов), в том числе:
- Организовать систему изучения конкурентной ситуации в
регионах по месту расположения филиалов, включающей:
- Определение позиций филиала на кредитном рынке региона,
- Определение конкурентоспособной ставки размещения на
кредитном рынке региона,
- Определения отраслей экономики, приоритетных для
кредитования на рынке региона.
- Совершенствовать внутрибанковскую нормативную базу,
поддержание ее на уровне, соответствующем следующим требованиям:
- снижение рисков при проведении кредитных операций,
- соответствие нормативным актам Центрального Банка РФ и
31
действующему законодательству,
- удовлетворение потребностей коммерческих подразделений
Банка в методической поддержке всех применяемых видов кредитных
продуктов (при разработке новых видов продуктов).
- Совершенствовать технологии организации кредитного процесса:
при дальнейшей автоматизации процесса по отражению и учету кредитных
операций (в соответствии с требованиями законодательства РФ,
нормативными документами ЦБ РФ и принятой Учетной политикой банка), а
также по формированию программным путем необходимых аналитических и
отчетных данных, что позволит сократить затраты рабочего времени на
обслуживание кредитного процесса.
- Повысить профессионализм работников Банка, участвующих в
кредитном процессе.
Выделим основные положительные моменты от предлагаемых
мероприятий:
- Коммерческий Банк сможет получить значительно большую
доходность от операций кредитования.
- Сегмент кредитования малого бизнеса позволит банку
значительно дифференцировать кредитный портфель по совокупной
задолженности на одного заемщика и тем самым снизить степень кредитных
рисков.
- Снижение сроков по оформлению заявки на кредит позволит
сэкономить средства банка и рабочее время сотрудников кредитного
подразделения.
- Автоматизация процесса по отражению и учету кредитных
операций и формирование программным путем необходимых аналитических
и отчетных данных позволит сократить затраты рабочего времени на
обслуживание кредитного процесса.
Все предложенные мероприятия позволят значительно увеличить
объем кредитного портфеля.
32
Глава 2. Анализ кредитования в ПАО «Сбербанк России»
2.1. Краткая характеристика объекта исследования
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным
акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые
включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие
организации (приложение А). Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России»,
основанный в 1841 г., осуществляет операции в различных юридических
формах. В соответствии с требованиями Федерального закона № 99-ФЗ «О
внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса
Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных
положений законодательных актов Российской Федерации», по решению
общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года Банк изменил
организационно-правовую форму с Открытого акционерного общества
(ОАО) на Публичное акционерное общество (ПАО), а также изменил полное
наименование: с Открытое акционерное общество «Сбербанк России» на
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и краткое
наименование: с ОАО «Сбербанк России» на ПАО Сбербанк и внес
соответствующие изменения в учредительные документы.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России»
является ЦБ РФ. По состоянию на 1 января 2016 г. ему принадлежит 57,58%
в уставном капитале коммерческого банка. Другими акционерами банка
являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и
привилегированные акции банка котируются на российских биржевых
площадках с 1996 г. По состоянию на 1 марта 2016 г. коммерческий банк
ПАО «Сбербанк России» занимал 1 место в банковской системе России с
размером активов 22 962,09 млрд. руб. Банк является основным кредитором
российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.
Уставный капитал ПАО «Сбербанк России» сформирован в сумме
67760844000 рублей и равен общей сумме номинальной стоимости акций
33
ПАО «Сбербанк России», приобретенных акционерами. ПАО «Сбербанк
России» размещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной
стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной
стоимостью 3 рубля.
ПАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех 83
субъектах РФ, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из
16 территориальных банков и насчитывает 16 408 подразделений. Сведения о
филиалах и представительствах ПАО «Сбербанк России» содержатся в
Приложении Б и являются неотъемлемой частью Устава коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России». Фактическая численность сотрудников ПАО
«Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2015 года составила 330677
человек.
Юридический адрес и фактическое месторасположения центрального
звена коммерческого банка: 117997, Российская Федерация, город Москва,
улица Вавилова, 19, телефон: (+7 495) 500-55-50, (8 800) 555-55-50.
Деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
заключается в предоставлении корпоративных и розничных банковских
услуг, которые включают:
— привлечение денежных средств клиентов во вклады;
— предоставление кредитов различных видов, в том числе в
свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам;
— предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных /
импортных операций;
— конверсионные операции;
— операции с ценными бумагами;
— операции с ПФИ.
ПАО «Сбербанк России» обладает обширной сетью не только на
территории России, но и на территории ближнего и дальнего зарубежья
(Республика Беларусь, Казахстан, Украина), Турции, в странах Центральной
и Восточной Европы (Австрии, Швейцарии), Соединенных Штатов Америки.
34
Наибольшая часть операций ПАО «Сбербанк России» осуществляется на
территории Российской Федерации.
Деятельность ПАО «Сбербанк России» осуществляется на основе
разработанной системы ценностей (табл. 1).
Таблица 1
Ценности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Ориентиры, которые помогают ПАО «Сбербанк России» принимать
решения в сложных
ситуациях:
Лидерский подход
принимать ответственность за то, что происходит вокруг
становиться лучше
постоянно развивать банк и окружение
быть честными по отношению к клиентам и банку
Командный подход
готовность помогать и поддерживать друг друга, работая
на общий результат
готовность быть открытыми своим коллегам
уважительное отношение друг к другу и к банку
готовность помогать развиваться и совершенствоваться
коллегам
Клиенториентированны
й
подход
построить деятельность банка вокруг и ради
потребностей клиентов
возможность удивлять и оставлять положительные
эмоции клиентам качеством предоставления услуг
превосходить ожидания клиентов
Основные правила работы ПАО «Сбербанк России»:
— быть способным на большее.
— постоянно совершенствовать себя и свое окружение.
— ориентироваться на каждого клиента.
— строить отношения, а не продавать продукт.
— соблюдать требования закона.
— не использовать слабости клиентов.
— каждый сотрудник олицетворяет банк.
— успех каждого зависит от преданности банку и работе в команде.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим коммерческим банком
Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской