СОДЕРЖАНИЕ
Введение..............................................................................................................................................................................4
ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыночной экономике.....................................................7
1.1. Историческая эволюция кредита и кредитных отношений.............................7
1.2. Функции и формы кредитных отношений......................................................14
1.3. Роль кредитных отношений в рыночной экономике......................................25
ГЛАВА 2. Комплексный анализ кредитных отношений в рыночной экономике и направления их
совершенствования...........................................................................................................................................................30
2.1. Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»..............................30
2.2. Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России».................................37
2.3. Разработка предложений по расширению кредитных отношений в ПАО
«Сбербанк России»...................................................................................................51
Заключение........................................................................................................................................................................65
Список использованной литературы..............................................................................................................................69
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………....86
ВВЕДЕНИЕ
Существенным источником экономического развития в современном
хозяйстве остается кредит. Происходит его активное использование как
отдельными предприятиями и гражданами, так и государством в целом. В
настоящее время широкое распространение получили государственные
внутренние и внешние займы. На высоком уровне находится доля кредита как
инструмента осуществления затрат.
Для кредита характерно совместное развитие роста масштабов
производства и товарооборота. В этом проявляется закономерность его
движения, поскольку он является порождением материальных процессов:
увеличение материальных потоков и услуг, неизбежно вызывает
необходимость использования дополнительных источников финансирования
затрат. В качестве такого источника используются заемные средства.
Поступательное развитие кредита совместно с увеличением богатства на
уровне государств, демонстрирует неравномерность этого движения. Для
экономического подъема характерно развитие кредита. Поскольку в этих
условиях необходимость и возможность перераспределения ресурсов
посредством кредитования делается более благоприятной. Напротив, в период
спада объемы кредитования уменьшаются, отражая проблемы, появляющиеся
как в сфере материального производства, так и в сфере обращения. Спрос на
кредит существенно возрастает, но ресурсы реже высвобождаются,
предложение свободных ресурсов сокращается, вызывая их недостаток на
денежном рынке. Заметнее становится противоречие между спросом на кредит
и его предложением, более частыми и объемными делаются неплатежи по
долгам, убытки от кредитных операций.
При продолжающемся росте объемов производства размер кредитов
может уменьшаться. Наиболее заметно это проявляется на микроуровне, когда
кредитор (банк), прогнозируя существенные затруднения, отказывает в
предоставлении кредита заемщику, наращивающему масштабы деятельности.
4
Основной формой кредитных отношений является банковский кредит.
Роль банковского кредитования в системе социально-экономических
отношений обуславливается его природой, поскольку предоставление
денежных средств коммерческими банками осуществляется не за счет
собственных средств, а за счет привлеченных временно свободных средств
участников рыночных отношений.
Таким образом, существование банковского кредита обеспечивает
аккумулирование свободных денежных средств с целью их целенаправленного
распределения в рамках удовлетворения возникающих у определенного круга
субъектов экономических отношений потребностей финансового прироста.
Существование банковского кредита в рыночной экономике опосредуется
функционированием таких субъектов экономических отношений как
коммерческие банки. Нельзя не отметить, что предоставление заемных
денежных средств в экономике осуществляется и иными хозяйствующими
субъектами, однако именно банковский кредит коммерческих банков играет
наиболее выраженную роль в перераспределении финансовых ресурсов,
позволяя повышать эффективность экономической системы в целом и
проводить целенаправленное государственное воздействие на участников
экономических отношений.
Соответственно, кредитная деятельность коммерческих банков, является
экономической по своей природе, имеет, в то же время, огромное социально-
политическое значение.
Все вышеизложенное обосновывает актуальность выбранной темы
выпускной квалификационной работы.
Целью работы является определение роли кредитных отношений в
рыночной экономике.
Исходя из цели, сформулируем задачи работы:
– рассмотреть историческую эволюцию кредита и кредитных
отношений;
– изучить функции и формы кредитных отношений;
5
– определить роль кредитных отношений в рыночной экономке;
– дать характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России»;
– провести анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России»;
– разработать предложения по расширению кредитных отношений в
ПАО «Сбербанк России» за счет потребительского кредитования.
Объектом исследования является деятельность ПАО «Сбербанк
России».
Предмет исследования кредитные отношения, возникающие при
функционировании коммерческого банка.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
Работа выполнена на материалах ПАО «Сбербанк России».
Методологической основой работы послужили Указы Президента РФ,
постановления Правительства РФ, труды отечественных ученых, посвященные
кредитным отношениям в рыночной экономике.
В соответствии с характером темы и объектами изучения в работе
применены экономико-статистический, экономико-математический, расчетно-
аналитический и другие методы исследования.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Историческая эволюция кредита и кредитных отношений
Современные формы и виды кредита сформировались в ходе длительной
исторической эволюции под влиянием комплекса факторов, характерных для
конкретных территорий, а затем и государств с их ландшафтом, климатом,
ресурсами, населением, обычаями, религией и многим иным. Перечисленное в
значительной степени пред определило особенности и параметры
национальных экономических систем: кредитной, банковской, а также и
денежной, финансовой, бюджетной, налоговой и др. Поскольку кредитная
система – это форма организации и функционирования кредитных отношений,
то процессы формирования и эволюции кредитных отношений оказали
непосредственное влияние на историческую эволюцию как кредита, так и
кредитных систем. Эволюция кредитных отношений включает следующие
этапы возникновения видов и форм кредита
1
.
Этап 1. Некоммерческие кредиты частного потребительского и
социального характера представляют собой родственную, дружескую или
соседскую помощь в форме бесплатного предоставления на время орудий труда
или предметов потребления, домашних животных, транспортных средств и т.п.
На этом же этапе возникает еще один вид кредита – храмовый
сберегательный кредит, достаточно редко, но встречающийся и сейчас в
некоторых странах, а также являющийся одной из специфических
модификаций специализации коммерческих банков. В этом виде кредита
факторами и условиями формирования и функционирования кредитных
денежных потоков являются особый социальный статус религиозных
учреждений и служителей, защищающих доверяемые им ценности, и особая
архитектура храмов, обеспечивающая сохранение помещаемого в них
имущества.
1
Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.:
НИЦ ИНФРА-М, 2017. – С. 89
7
Этап 2. Первичные платные кредиты некоммерческого характера
базируются не на социальных взаимосвязях контрагентов или потребностях
коммерческих проектов, а на высоких рисках на уровне шоков, которые
принимают заемщики, и на стремлении кредиторов получить максимально
высокий доход на заемные ресурсы.
К таким кредитам относится ростовщический кредит, и сейчас
сохранивший свои позиции в отдельных странах и/или социальных слоях, где
существуют условия для его реализации, в том числе и в России.
Этап 3. Небанковские кредиты коммерческого характера, связанные с
поддержанием и развитием предпринимательства, а также с поддержанием
эффективного функционирования домашних хозяйств и с реализацией проектов
и программ государственного бюджета и общественных организаций. Должник
обязан произвести платежи финансовому агенту после получения письменного
уведомления об уступке денежного требования, кроме того, он имеет право
потребовать представить доказательства того, что требование было переуступлено
финансовому агенту кредитором. Если к моменту предъявления финансовым
агентом требования к должнику у того есть требования, которые уже имелись на
основании прежних договоров с кредитором, то он может представить их к зачету.
Этап 4. Внесистемные банковские кредиты предполагают
возникновение и активное функционирование в качестве операторов
кредитного рынка профессиональных организационных структур (банков и
кредитных организаций), действующих на этом этапе исторической эволюции
кредитных отношений как свободные предприниматели. Должник обязан
произвести платежи финансовому агенту после получения письменного
уведомления об уступке денежного требования, кроме того, он имеет право
потребовать представить доказательства того, что требование было переуступлено
финансовому агенту кредитором. Если к моменту предъявления финансовым
агентом требования к должнику у того есть требования, которые уже имелись на
основании прежних договоров с кредитором, то он может представить их к зачету.
8
Этап 5. Системные банковские кредиты. Это современный этап, на
котором функционируют и развиваются национальные и международные
кредитные и банковские системы, укомплектованные в том числе органами
банковского надзора и регулирования. Должник обязан произвести платежи
финансовому агенту после получения письменного уведомления об уступке
денежного требования, кроме того, он имеет право потребовать представить
доказательства того, что требование было переуступлено финансовому агенту
кредитором. Если к моменту предъявления финансовым агентом требования к
должнику у того есть требования, которые уже имелись на основании прежних
договоров с кредитором, то он может представить их к зачету.
Главными причинами и условиями, определяющими создание и
обеспечивающими функционирование национальных и международных
кредитных и банковских систем, являются показатели кредитного спроса и
предложения. Они оказывают непосредственное воздействие на возникновение
кредита, формирование кредитных отношений и функционирование кредитных
систем
2
.
Научные экономические взгляды на классификацию и формы кредита
различны, если учесть, что форма – это способ существования содержания, а
вид – характер протекания действия, то форма кредита определяется ее
основным критерием – характеристикой ссуженной стоимости, а вид –
структурой взаимоотношений кредитора и заемщика. Кредит может выступать
в денежной и товарной формах, а виды его могут быть различными.
Кроме того, существовали и существуют ряд факторов и условий
возникновения у различных субъектов временной потребности в привлечении
дополнительных ресурсов как в денежной, так и в иных формах, т.е. в данном
случае они являются носителями кредитного спроса.
Научные экономические взгляды на классификацию и формы кредита
различны, если учесть, что форма – это способ существования содержания, а
2
Лаврушин, О. И. Кредитная экспансия в современной экономике [Электронный ресурс] / О. И. Лаврушин //
Современные тенденции развития и антикризисного регулирования финансово-экономической системы / Б. Б.
Рубцов, П. С. Селезнев. - М.: ИНФРА-М, 2016. - С. 80
9
вид – характер протекания действия, то форма кредита определяется ее
основным критерием – характеристикой ссуженной стоимости, а вид –
структурой взаимоотношений кредитора и заемщика. Должник обязан
произвести платежи финансовому агенту после получения письменного
уведомления об уступке денежного требования, кроме того, он имеет право
потребовать представить доказательства того, что требование было переуступлено
финансовому агенту кредитором. Если к моменту предъявления финансовым
агентом требования к должнику у того есть требования, которые уже имелись на
основании прежних договоров с кредитором, то он может представить их к зачету.
Учитывая такие важные для заемщиков, в том числе банков, параметры, как
доступность, стабильность, относительная экономность привлечения средств,
выстраивается определенная иерархия источников кредитных ресурсов по мере
постепенного убывания их привлекательности для кредитной системы в целом
и для банков в частности
3
:
– сбережения населения, домашних хозяйств, семей. Научные
экономические взгляды на классификацию и формы кредита различны, если
учесть, что форма – это способ существования содержания, а вид – характер
протекания действия, то форма кредита определяется ее основным критерием –
характеристикой ссуженной стоимости, а вид – структурой взаимоотношений
кредитора и заемщика. Кредит может выступать в денежной и товарной
формах, а виды его могут быть различными.;
– накопления населения могут представлять собой потенциальные
кредитные ресурсы в случаях, когда необходимо предварительно
сконцентрировать определенную сумму денег, достаточную для
запланированной покупки, или когда срок появления на рынке желаемых
товаров или услуг достаточно точно определяется. Научные экономические
взгляды на классификацию и формы кредита различны, если учесть, что форма
– это способ существования содержания, а вид – характер протекания действия,
то форма кредита определяется ее основным критерием – характеристикой
3
Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2017. – С. 74
10
ссуженной стоимости, а вид – структурой взаимоотношений кредитора и
заемщика. Кредит может выступать в денежной и товарной формах, а виды его
могут быть различными;
– инвестиционные ресурсы населения легко доступны для привлечения,
стабильны, могут быть достаточно долгосрочными, но нацелены на извлечение
доходов и весьма дороги для заемщиков, что снижает их качество как
потенциальных кредитных ресурсов;
– инвестиционные портфели предпринимательских структур более
качественны как элементы кредитного предложения по сравнению с
инвестиционными ресурсами населения по позициям доступности и величины
(объемов). Научные экономические взгляды на классификацию и формы
кредита различны, если учесть, что форма – это способ существования
содержания, а вид – характер протекания действия, то форма кредита
определяется ее основным критерием – характеристикой ссуженной стоимости,
а вид – структурой взаимоотношений кредитора и заемщика. Кредит может
выступать в денежной и товарной формах, а виды его могут быть различными;
– частично сформированный, но неиспользуемый амортизационный
фонд предпринимательских структур также представляет собой потенциально
довольно качественные кредитные ресурсы, но в значительной мере зависящие
от такого динамичного и многокомпонентного фактора, как физический и
моральный износ основных фондов;
– оборотные средства предприятий, временно выходящие из
кругооборота активов под влиянием факторов сезонности, цикличности
производственного процесса и иных, в последнее время в связи с развитием
технологий, а также международной интеграцией и глобализацией теряют свое
значение как качественный потенциальный кредитный ресурс. Должник обязан
произвести платежи финансовому агенту после получения письменного
уведомления об уступке денежного требования, кроме того, он имеет право
потребовать представить доказательства того, что требование было переуступлено
финансовому агенту кредитором. Если к моменту предъявления финансовым
11
агентом требования к должнику у того есть требования, которые уже имелись на
основании прежних договоров с кредитором, то он может представить их к зачету;
– временно неиспользуемые ресурсы бюджетных организаций (кассовые
разрывы при превышении доходов над расходами в определенные периоды) в
качестве потенциальных кредитных ресурсов обычно доступны только
отдельным банкам, на очень короткий период, что позволяет привлекать их
лишь в качестве краткосрочных кредитов;
– временно неиспользуемые целевые бюджетные фонды и фонды
общественных организаций как потенциальные кредитные ресурсы достаточно
проблемны и низкокачественны. Научные экономические взгляды на
классификацию и формы кредита различны, если учесть, что форма – это
способ существования содержания, а вид – характер протекания действия, то
форма кредита определяется ее основным критерием – характеристикой
ссуженной стоимости, а вид – структурой взаимоотношений кредитора и
заемщика. Кредит может выступать в денежной и товарной формах, а виды его
могут быть различными.
Научные экономические взгляды на классификацию и формы кредита
различны, если учесть, что форма – это способ существования содержания, а
вид – характер протекания действия, то форма кредита определяется ее
основным критерием – характеристикой ссуженной стоимости, а вид –
структурой взаимоотношений кредитора и заемщика. Кредит может выступать
в денежной и товарной формах, а виды его могут быть различными.
Выделенные по аналогичному принципу отдельные факторы и носители
кредитного спроса тоже выстраиваются в определенную иерархию, хотя и не
столь ярко выраженную
4
:
– кредитование бюджета развития, включающего затраты на
фундаментальные и прикладные научные исследования, образование,
капитальные вложения в развитие производства, систем связи и коммуникации
4
Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; 2-е изд., перераб. и доп. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – С. 147
12