на 24,3%. В разрезе жилищного кредитования физических лиц непросроченные
ссуды выросли на 76,6%, а просроченные ссуды, напротив, снизились на 37,1%.
По кредитным картам и овердрафтам непросроченные ссуды увеличились на
1,8%, а просроченные снизились на 9,9%. По автокредитованию физических
лиц снижение непросроченных ссуд составило 19,2%, а просроченных ссуды –
8,3%.
Таким образом, кредитный портфель (до вычета резерва под
обесценение) за 2016 год по сравнению с 2015 годом практически не
изменился, при этом непросроченные ссуды увеличились на 5,4%, а
просроченные снизились на 18,4%.
В целом, за 2014–2016 годы наблюдается негативная тенденция,
связанная с увеличением просроченных ссуд, что вызвано снижением
платежеспособности как физических, так и юридических лиц.
В отраслевом разрезе структура кредитного портфеля за 2016 год
выглядит следующим образом (рисунок 3).
машиностроение
физ. лица
нефтегазовая
отрасль
металлургия
энергетика
сельское хоз-во
строительство
хим. отрасль
прочие
телекоммуникации
транспорт
услуги
торговля
Рисунок 3. Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» в 2016 году
Основной удельный вес 27% в структуре кредитного портфеля по
отраслям в 2013 году принадлежит кредитованию физических лиц. Несмотря на
то, что наблюдается по сравнению с 2015 годом рост портфеля корпоративных
клиентов, связанный с эскалацией кредитования клиентов малого и среднего
бизнеса.
43
Необходимо отметить, что физические лица занимают достаточно
существенное положение в структуре кредитного портфеля, однако, их
удельный вес в анализируемом периоде времени ежегодно снижается.
Важным при анализе кредитной политики коммерческого банка является
анализ кредитного качества непросроченных кредитов.
Для целей анализа все непросроченные кредиты юридическим лицам,
оценка обесценения которых производится на коллективной основе,
объединены в три группы качества ссуд, где к Группе 1 относятся ссуды с
наилучшим кредитным качеством. К Группе 1 относятся заемщики с высоким
уровнем ликвидности и рентабельности, а также высоким показателем
достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора
по данным ссудам оценивается как низкая. К Группе 2 относятся заемщики со
средним уровнем ликвидности и рентабельности, а также средним показателем
достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора
по данным ссудам оценивается как средняя. К Группе 3 относятся заемщики с
удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также
умеренным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения
условий кредитного договора по данным ссудам оценивается выше средней.
Все непросроченные ссуды физическим лицам объединены также в три
группы. К первой группе относятся ссуды физическим лицам с хорошим
уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением заемщика.
Ко второй группе относятся ссуды с хорошим средним уровнем обслуживания
долга и отличным средним финансовым положением заемщика. К третьей
группе относятся ссуды со средним уровнем обслуживания долга и средним
финансовым положением заемщика. Проведем анализ кредитного качества
непросроченных кредитов Банка до вычета резерва под обесценение, оценка
обесценения которых производится на коллективной основе, по состоянию на
31 декабря 2014 года (таблица 6).
44
Таблица 6.
Кредитное качество непросроченных ссуд в 2014 году в ПАО
«Сбербанк России», млрд. руб.
Данные, приведенные в таблице 6, показывают, что наибольший
удельный вес принадлежит группе 2 непросроченных ссуд.
В целом в кредитном качестве непросроченных ссуд преобладает
удельный вес коммерческого кредитования и специализированного
кредитования юридических лиц.
Проведем анализ кредитного качества непросроченных кредитов Банка
до вычета резерва под обесценение, оценка обесценения которых производится
на коллективной основе, по состоянию на 31 декабря 2015 года (таблица 7).
В 2015 году относительно уровня 2014 года произошло увеличение
непросроченных кредитов, оценка обесценения которых производится на
коллективной основе на 3,9%. Рост группы 1 составил 58,8%, в группе 2
произошло снижение на 2,6%, группа 3 практически не изменилась по
сравнению с 2014 годом. Как и ранее в кредитном качестве непросроченных
ссуд преобладает удельный вес коммерческого кредитования и
специализированного кредитования юридических лиц.
45
Таблица 7.
Кредитное качество непросроченных ссуд в 2015 году в ПАО
«Сбербанк России», млрд. руб.
Проведем анализ кредитного качества непросроченных кредитов Банка
до вычета резерва под обесценение, оценка обесценения которых производится
на коллективной основе, по состоянию на 31 декабря 2016 года (таблица 8).
Таблица 8.
Кредитное качество непросроченных ссуд в 2016 году в ПАО
«Сбербанк России», млрд. руб.
В 2016 году относительно уровня 2015 года произошло снижение
непросроченных кредитов, оценка обесценения которых производится на
коллективной основе на 6,8%. Группа 1 снизилась на 43,7%, в группе 2
произошло снижение на 2,2%, группа 3 – на 1,6% по сравнению с 2015 годом.
Как и ранее в кредитном качестве непросроченных ссуд преобладает удельный
46
вес коммерческого кредитования и специализированного кредитования
юридических лиц.
Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает
«модифицированные» и «реструктурированные» кредиты. Кредит относится к
кредитам, условия которых были пересмотрены, при внесении изменений в
условия первоначального кредитного договора.
Модифицированные кредиты представляют собой кредиты, условия
которых были пересмотрены вследствие изменения рыночных условий,
изменения кредитного продукта, по запросу клиента или
реклассифицированные из реструктурированных кредитов при условии
выполнения условий для такой реклассификации, т.е. кредиты, изменение
условий которых не рассматривается как вынужденное.
Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении
которых было проведено вынужденное изменение условий, отвечающее
следующим критериям:
– внесение изменений в условия кредитного договора в более
благоприятную для заемщика сторону, связанное с отсутствием возможности
заемщика исполнять обязательства на первоначальных условиях, при этом
клиент классифицирован в высокую или среднюю категорию кредитного риска.
Изменение условий классифицируется как изменение в более благоприятную
для заемщика сторону, например, при уменьшении периодичности частоты
выплат, снижении процентной ставки, увеличении срока или лимита
кредитования, сокращении общей суммы выплат по кредиту, переносе сроков
платежей на более поздние даты и т.д. или
– рефинансирование задолженности по кредитному договору, связанное
с отсутствием возможности заемщика исполнить обязательства по сделке, и при
этом клиент классифицирован в высокую или среднюю категорию кредитного
риска.
Критерии классификации для отнесения клиента к высокой или средней
категории кредитного риска, которые рассматриваются Банком, включают (но
47
не ограничиваются) наличие просроченной задолженности на срок более 30
календарных дней, невыполнение более чем на 30% требований к
обеспеченности ссуды, инициированную процедуру банкротства, изменения в
составе руководства и/или акционеров (собственников) заемщика и т.д.
Структура ссудной задолженности в зависимости от просроченных
сроков погашения в разрезе групп клиентов за 2014 год представлена на
рисунке 4.
0
50000
100000
150000
200000
до 30 дней 31-90 дней 91-180 дней более 180
дней
юридические лица
физические лица
Рисунок 4. Структура просроченного кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» в 2014 году
Таким образом, в 2014 году по выданным кредитным средствам
наибольшую задолженность имели юридические лица. Структура
задолженности в разрезе сроков погашения показывает, что наибольшие суммы
представлены как по физическим, так и по юридическим лицам с просрочкой
платежа до 30 дней и более 180 дней.
Структура ссудной задолженности в зависимости от просроченных
сроков погашения в разрезе групп клиентов за 2015 год представлена на
рисунке 5.
На 1 января 2016 года объем реструктурированных ссуд юридических
лиц составлял 2907,5 млрд. руб., их доля в активах составляла 12,8% (на 1
января 2015 года – 2212,0 млрд. руб. и 10,2% соответственно).
Реструктуризация – внесение изменений в первоначальные существенные
условия заключенного с должником кредитного договора в более
48
благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными
существенными условиями договора.
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
до 30 дней 31-90 дней 91-180 дней более 180
дней
юридические лица
физические лица
Рисунок 5. Структура просроченного кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» в 2015 году
На 1 января 2016 года объем реструктурированных ссуд физических лиц
составлял 149,2 млрд. руб., их доля в активах составляла 0,7% (на 1 января 2015
года – 72,5 млрд. руб. и 0,3% соответственно). Типовые варианты
реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом,
изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания
неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.
Структура ссудной задолженности в зависимости от просроченных
сроков погашения в разрезе групп клиентов за 2016 год представлена на
рисунке 6.
0
50000
100000
150000
200000
250000
до 30 дней 31-90 дней 91-180 дней более 180
дней
юридические лица
физические лица
Рисунок 6. Структура просроченного кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» в 2016 году
На 1 января 2017 года объем реструктурированных ссуд юридических
лиц составлял 3285,7 млрд. руб., их доля в активах составляла 15,1%, т.е. по
сравнению с 2015 годом произошел рост данного показателя.
49
На 1 января 2017 года объем реструктурированных ссуд физических лиц
составлял 204,0 млрд. руб., их доля в активах составляла 0,9%, т.е. данный
показатель также увеличился по сравнению с 2015 годом.
Таким образом, на протяжении анализируемого периода времени
наблюдается устойчивая тенденция роста, как просроченной задолженности,
так и ее доли в активах.
В ходе урегулирования проблемной (просроченной) задолженности
юридических и физических лиц Банк реализует имущество, ранее принятое на
баланс Банка. В течение 2016 года реализовано имущества на 569 млн. руб., за
2015 год – на 834 млн. руб. Подавляющее большинство реализованных
объектов – объекты недвижимости (квартиры, земельные участки, нежилые
помещения).
Структура кредитного портфеля по валютам ПАО «Сбербанк России»
за 2014–2016 годы приведена на рисунке 7.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Прочие валюты
Доллары США
Рубли
Рисунок 7. Структура кредитного портфеля по валютам ПАО
«Сбербанк России» за 2014–2016 годы
Основной удельный вес принадлежит кредитам физических лиц,
выданным в рублях. Однако, на протяжении анализируемого периода времени
происходит его снижение, за счет увеличения удельного веса кредитов, в
иностранной валюте. Это обстоятельство вызвано ростом курса иностранной
валюты относительно рубля в 2014 году. Наибольшей популярностью у
физических лиц в анализируемом периоде времени пользовались кредиты,
выданные в долларах США.
50
Структура кредитного портфеля по срокам погашения в ПАО
«Сбербанк России» за 2014–2016 годы представлена на рисунке 8.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 г. 2015 г. 2016 г.
< 6 месяцев
6–12 месяцев
1–3 года
> 3 лет
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля по срокам
погашения в ПАО «Сбербанк России» за 2014–2016 годы
В структуре кредитного портфеля по срокам погашения в ПАО
«Сбербанк России» за 2014–2016 годы наиболее востребованными являются
кредитные средства, выдаваемые на сроки от одного до трех лет и более трех
лет.
Таким образом, на протяжении 2014–2016 годов наблюдается
негативная тенденция, связанная с увеличением просроченных ссуд, что
вызвано снижением платежеспособности как физических, так и юридических
лиц.
В отраслевой структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в
анализируемом периоде времени произошло снижение удельного веса
кредитования физических лиц при одновременному увеличении кредитования
услуг. По остальным показателям существенных колебаний не наблюдается.
Следовательно, необходимо разработать мероприятия, направленные на
совершенствование кредитной политики ПАО «Сбербанк» в следующем
параграфе выпускной квалификационной работы.
2.3. Разработка предложений по расширению кредитных
отношений в ПАО «Сбербанк России»
Анализ, проведенный в предыдущем параграфе выпускной
квалификационной работы, показал, наличие проблем связанных со снижением
объемов кредитования и снижением объема непросроченных ссуд. Также,
51
следует учитывать, что задолженность физических лиц существенно ниже, чем
юридических. При этом снижается удельный вес кредитования физических лиц
в последние годы.
В этой связи, считаем целесообразным, обратить внимание на
совершенствование кредитной политики коммерческого банка за счет усиления
роли потребительского кредитования, поскольку сложившаяся конъюнктура и
экономическая турбулентность последних лет серьезно снизили
платежеспособный спрос населения по дорогостоящим видам кредитных
продуктов, например ипотечным кредитам.
Современная насыщенность рынка потребительского кредитования, как
кредитными продуктами, так и учреждениями, предлагающими свои услуги,
ставит перед коммерческими банками задачи привлечения клиентов и
увеличения объемов продаж. В этой связи деятельность ПАО «Сбербанк
России» является достаточно успешной по сравнению с конкурентами, вместе с
тем, неблагоприятная внешняя конъюнктура требует предоставления спектра
услуг, отличающихся от уже имеющихся на рынке.
Основными потребительскими кредитными продуктами ПАО «Сбербанк
России» в настоящее время являются:
– потребительский кредит без обеспечения (срок кредита до 5 лет,
ставка от 15,9%, сумма до 1,5 млн. руб.);
– потребительский кредит под поручительство физических лиц (срок
кредита до 5 лет, ставка от 14,9%, сумма до 3 млн. руб.);
– кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство (срок
кредита до 5 лет, ставка от 21,0%, сумма до 700 тыс. руб.);
– потребительский кредит военнослужащим – участникам
накопительно-ипотечной системы (срок кредита до 5 лет, ставка от 14,9%,
сумма до 3 млн. руб.);
– нецелевой кредит под залог недвижимости (срок кредита до 20 лет,
ставка от 15,5%, сумма до 10 млн. руб.).
52