5
Введение
Необходимость кредитных отношений возникла давно, когда у одних
субъектов временно появились свободные денежные средства, а другим их
очень не хватало.
Основа данной работы является исследование организации
кредитования в Республики Таджикистан, его особенностей и проблем, а
также поиск путей их решения. Задачами по достижению поставленной цели
является рассмотрение сущности кредита и его значения, особенностей и
видов кредита, роли кредита в рыночной экономике Республики
Таджикистан и путей его совершенствования.
Банковская система является одной из важнейших и интегральных
структур рыночной экономики. Банки значительно повышают общую
производительность производства, осуществляя расчет денежных средств
путем кредитования экономики в качестве посредника в перераспределении
капитала, что способствует повышению производительности труда
населения. В этой работе рассматривается современная кредитная система
Республики Таджикистан, ее структура, проблемы и перспективы развития.
Актуальность выбранной темы определяется тем, что в развитии любой
страны значительное место занимает кредитная система, которая во многом
определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей и рост
благосостояния населения.
Объектом исследования является категория кредитных отношений в
рыночной экономике.
Предметом исследования являются отношения, интересы и
противоречия, связанные с формированием кредитных отношений в
Республики Таджикистан и в зарубежных странах.
Целью дипломной работы является выявление проблем современной
кредитной системы Республики Таджикистан и предоставление возможных
решений.
Чтобы достичь цели, необходимо решить следующие задачи:
6
1) определить концепцию и теоретические характеристики кредитного
отношения;
2) показать состояние кредитных отношений в Республике
Таджикистан;
3) сравнение развития кредитных отношений в России и за рубежом;
4) назначить развитие кредитных отношений в Республике
Таджикистан.
Методологической основой этого исследования является
использование диалектических, абстрактно-логических, экономических,
статистических методов изучения теоретических и практических материалов,
системного подхода и анализа кредитных отношений.
Кредитные операции являются основой для активной деятельности
коммерческих банков, поскольку:
1) их успешная реализация приводит к большим доходам, способствует
повышению надежности и устойчивости банков, а следствием ошибок в
кредитовании является их банкротство и банкротство;
2) банки предназначены для накопления собственных и привлеченных
ресурсов для последующего кредитования предприятий и населения, что
способствует развитию экономики страны;
3) эта деятельность при ее успешном выполнении приносит прибыль
всем ее участникам, кредитным учреждениям, заемщикам и обществу в
целом.
Кредит является основным направлением размещения собственных и
привлеченных средств банков. В рыночных условиях основной формой
кредита является банковский кредит.
При написании работы особое внимание было уделено состоянию
банковских кредитов в Республике Таджикистан, проанализированы
статистические показатели, которые характеризуют динамику повышения
качества кредитного портфеля.
7
Многие экономисты и ученые изучают тему кредитных отношений.
Многие литературные издания и статьи посвящены изучению вопросов и
проблем банковских кредитов из-за неоспоримой актуальности этой темы в
современных условиях.
Структура этой работы отражает логику исследования, определяемую
последовательностью и отношением вышеуказанных исследовательских
задач. Эта работа состоит из введения, три главы, выводы и список
литературы, используемой.
Во введении обоснована актуальность темы, решаются цели и задачи
исследования, отмечена научно-практическая значимость полученных
результатов. Методологические основы этого исследования изложены.
В первой главе данной работы были раскрыты основные понятия
кредита и кредитных отношений, его особенности, виды и принципы
кредитования.
Во второй главе были анализированы современное состояние
кредитных отношений в Республики Таджикистане и в зарубежных странах
мира.
В третьей главе рассматривается российский опыт банковского
кредитования: возможности использования в таджикских условиях. А также
предоставляется пути развития кредитных отношений в Республики
Таджикистане.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1.Понятие кредита, сущность и его особенности в условиях рынка
Формой проявления кредитных отношений является кредит (слово "
кредит "происходит от латинского" credere "означает" вера, доверие "
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (далее - факты РФ)
определяет кредит как вид кредитования. Согласно договору займа передает
деньги или другие вещи, определенные родовые признаки, а заемщик
обязуется заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других
вещей того же типа и качества вернуть.
2
(ст.807 ГК РФ)
При всей очевидной выгоде, которую приносит кредит, его влияние на
экономику не оценивается однозначно. По мнению некоторых экспертов, она
уничтожает экономику, потому что она должна быть оплачена, что
подрывает финансовое положение заемщика, ведет к его банкротству.
3
Однако возникновение займа следует искать не в сфере производства
продукции для ее внутреннего потребления, а в сфере обмена, где
собственники друг друга, как собственники, юридически независимые лица,
готовы действовать в экономических отношениях.
Как переезд товаров из рук в руки, обмен услуги являются землей, где
могут быть отношения по кредиту и возникают. Движение стоимости -ядро
движения кредита.
4
Деньги, как и любой другой товар, продаются и покупаются. Процесс
покупки-продажи денег получил конкретное название-кредит. Кредитно-
1
Бураков Д.В. Несовершенство кредитных отношений: теория и история // Вопросы экономических наук.
2011. № 6. С.56-61.
2
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. [Электронный ресурс]: [от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 21.12.2013)]. // Российская газета. - 06.02.1996. - N 23, 07.02.1996. -
N24, 08.02.1996. - N25, 10.02.1996. - N27.
3
Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в
развитии экономики // Финансы и кредит. 2009. №30. С.31-33.
4
9. Винаков И.В. Банк - кредит - залог - риск в современной практике банковского кредитования //
Российское предпринимательство. 2009. № 6-1. С.115-119.
9
экономические отношения между различными партнерами при передаче
имущества или денег другому лицу на условиях срочности, возврата, оплаты
и обеспечения безопасности.
5
Кредит называется системой экономических отношений, возникающих в
процессе предоставления денежных или материальных средств для
временного использования в условиях погашения и оплаты. Кредит имеет
большое значение, потому что он помогает решить проблемы, стоящие перед
всей экономической системой.
6
Некоторые экономисты считают кредитную торговлю доверительной
операцией: экономическая компания предлагает товары или наличные деньги
в обмен на обещание погасить долги, которые он считает, должны быть
выполнены. Эта вера является решающим условием для кредитования, так
как только убеждение кредитора в погашении кредитов дает возможность
завершить кредитование. Исходя из этого подхода, кредит рассматривается
как особое доверие.
Еще один момент заключается в том, что хотя доверие и характерно для
определенных сделок, но это не выражает суть кредита как экономического
явления. Экономисты, которые придерживаются этого мнения, сохраняют
уверенность в качестве кредита, что больше отражает внешнюю сторону
кредитных отношений. Доверие кредитора к тому, что кредиты
возвращаются, основывается не столько на его вере в моральные качества
должника, сколько на хозяйственном счете. По сути, организация
кредитования в рыночной экономике, как правило, включает определение
кредитоспособности заемщика, эффективности бизнес-плана и т.д. в
зависимости от уровня кредитного риска (риска погашения кредита),
кредитор может потребовать более-менее значительных гарантий защиты
своих интересов (залогов имущества, поручительства третьих лиц и т.д.). в
5
Карташов К.А. Системный подход к анализу инфраструктуры кредитных отношений // Terra Economicus.
2010. Т.8. № 2-3. С.66-71.
6
Ключников М.В., Ёванович Д.С. Механизм кредитования в коммерческом банке // Финансы и кредит.
2009. №43. С.15-16.
10
зависимости от уровня кредитного риска (риска погашения кредита),
кредитор может потребовать более-менее значительных гарантий защиты
своих интересов (залогов имущества, поручительства третьих лиц и т.д.).
В практической хозяйственной деятельности кредит представляет собой
передачу материальных ценностей в денежной или торговой форме в
условиях погашения, срочности, оплаты и т.д. при этом кредитные
отношения проявляются в виде конкретных кредитных операций, форм и
условий, которые в настоящее время отличаются значительным
разнообразием. Суть кредита всегда устойчива и неизменна, независимо от
специфики его проявления, всегда сохраняет те свойства, которые присущи
экономическим отношениям, которые лежат в основе кредита.
В связи с этим можно дать следующее определение кредита как
экономической категории: кредит представляет собой экономическую связь
между кредитором и заемщиком в отношении погашения стоимости товара
или денежной формы. Это определение показывает, что заемщики являются
заемщиками и заемщиками. В принципе, они могут быть всеми
юридическими лицами и гражданами, которые в состоянии нести
материальную ответственность за обязательства по кредитному бизнесу.
Однако эти актеры во время воспроизведения одновременно являются
членами множества других отношений. Отличительными чертами кредитных
отношений являются то, что их субъекты являются заемщиками и
заемщиками и имеют как таковые характерные черты.
Кредитор является субъектом кредитования, который переводит
значение во временное пользование. Присущие ему черты в том, что он:
- предоставляет кредиты как собственные, так и заемные средства, как
правило, временно бесплатно;
- собирайте деньги и вкладывайте их в кредит в зоне обмена;
- Интерес к использованию средств производства, так как это
гарантирует погашение кредита и выплаты процентов;
11
- обеспечивает кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде
ссудных процентов.
Заемщик является субъектом кредитных отношений, который получает
кредит и обязан вернуть его в установленный срок.
Заемщики могут быть юридическими и физическими лицами, которые
имеют временный недостаток собственных средств-публичные компании,
акционерные общества, частные компании, банки, государства, граждане и
т.д. вместе с желанием получить кредит, недостаточно для участия в
кредитовании. Заемщик обязан предоставить экономические и правовые
гарантии для возмещения денежных средств по истечении срока действия
кредита. Обеспечение возмещения может быть использовано для
обеспечения материальных ценностей и ценных бумаг, обязательства
поручителя по взысканию задолженности в случае несостоятельности
заемщика и т.д.:
а) возвращение и срочность кредитования;
Б) Дифференциация Кредитования;
В) Кредитная Безопасность;
Г) платежи по банковским кредитам.
Рассмотрим более отдельные принципы.
1. Рентабельность-это признак, отличающий кредит как экономическую
категорию от других экономических категорий торговых отношений. Без
погашения кредит не может существовать, поэтому погашение кредита
является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. "Золотое" банковское
правило гласит, что размер и сроки финансовых требований банка должны
соответствовать размерам и срокам своих обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и ведет к банкротству банка.
2. Срочность кредитования является необходимой формой достижения
погашения кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть
возвращен не просто, но должен быть возвращен в строго определенный
момент времени, то есть он находит определенное выражение временного
12
фактора. И поэтому срочность является временным обеспечением погашения
кредита. Срок кредитования является решающим временем для поиска
кредитов в экономике заемщика и является мерой, чтобы пойти на
количественные изменения во времени в качестве. Если срок кредита
нарушается, суть кредита искажается, он теряет свое нынешнее назначение.
3. Дифференциация кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно решать вопрос кредитования своих клиентов, которые
имеют право на это. Только эти узкоколейные органы должны быть
обеспечены, которые в состоянии вернуть его в срок. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе кредитных
показателей, под которыми понимается финансовое состояние предприятия,
уверенность в способности и готовность заемщика вернуть кредит в условное
время. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются путем анализа
их ликвидности, обеспечения безопасности экономики за счет собственных
источников, уровня рентабельности на данный момент и в перспективе.
4. Безопасность кредита исключает один из основных кредитных
рисков-риск неуплаты кредита. Если бы этот принцип не был учтен,
банковская деятельность стала бы спекулятивной занятостью, где высокий
риск операций приведет к резкому росту процентных ставок.
5. Выплата банковских кредитов означает, что получатели кредита
платят определенную плату за временное использование для своих нужд
наличными. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Процентная ставка банка - это своего рода"
цена " кредита. Выплата кредита должна оказывать стимулирующее влияние
на экономический (коммерческий) расчет предприятий путем поощрения их
увеличения собственных ресурсов и экономических затрат привлеченных
средств. Банк платит, чтобы покрыть расходы по кредиту, которые связаны с
уплатой процентов, связанных с иностранными средствами, затратами на
содержание устройства, а также предлагает прибыль для увеличения
13
ресурсного фонда кредитования (обеспечения, уполномоченного) и
использования его на собственных и других потребностях.
7
Местонахождение и роль кредита в экономической системе компании
определяются и прежде всего выполняемыми функциями кредита как
общего, так и селективного характера.
Функция перераспределения-в рыночной экономике рынок кредитов
функционирует как своего рода насос, который временно высвобождает
свободные финансовые средства из одной сферы экономики и приводит их в
другие насосы, которые, в частности, получают более высокую прибыль.
Направляя на дифференцированный уровень в различных отраслях
промышленности или регионах, кредит выступает в качестве спонтанного
макрорегулятора для экономики, которая отвечает потребностям динамично
развивающихся инвестиций, применяемых в дополнительных финансовых
ресурсов.
Экономия на стоимости обращения-практическое выполнение этой
функции происходит непосредственно из экономической сущности кредита,
источником которого являются финансовые ресурсы, временно
высвобождаемые в процессе обращения промышленного и торгового
капитала.
Ускорение концентрации капитала-процесс концентрации капитала
является предпосылкой для стабильности развития экономики и
первоочередной целью каждого субъекта экономики. Реальная помощь при
решении этой проблемы оказывают заимствованные средства, которые
позволяют существенно расширить объем производства (или другой
хозяйственной операции) и тем самым обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором, привлекательность кредита более оправдана, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
7
Быков М.В. Классификация типов кредитной системы и характеристика тенденций развития кредитных
отношений // Финансы и кредит. 2010. № 36. С.62-64.
14
Однако следует отметить, что эти ресурсы на этапе рецессии (и
особенно в условиях перехода к рыночной экономике) дороги, не могут
активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации
капитала в большинстве отраслей экономики. Тем не менее, рассматриваемая
функция достигла определенного положительного эффекта и в
отечественных условиях, что значительно ускоряет процесс обеспечения
финансовых ресурсов отсутствующих или крайне неразвитых во время
плановой экономики бизнес-областей.
Поддержка продаж - во время реализации этой функции, кредит активно
влияет на ускорение не только товара, но и платежного оборота и вытесняет
его, в частности, деньги. Вводя в денежную сферу такие инструменты, как
счета, чеки, кредитные карты и т.д., он обеспечивает замену безналичным
операциям, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на
внутреннем и международном рынках. Активную роль в этой задаче играют
торговые кредиты как важнейший элемент современных отношений обмена.
Ускорение научно-технического прогресса-в послевоенные годы
научный и технический прогресс стал решающим фактором экономического
развития каждого государства и отдельного субъекта экономики.
8
Поэтому необходимость получения кредита в его базе включает в себя
ряд общих и конкретных причин и условий его функционирования.
Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного
высвобождения средств и возникновения временной потребности в них во
время публичного размножения. Благодаря обеспечению преемственности
движения общественного продукта во время воспроизводства, кредитные
отношения являются необходимой частью экономических отношений
общества.
9
В рыночной экономике кредит выполняет следующие функции:
8
Быков М.В. Классификация типов кредитной системы и характеристика тенденций развития кредитных
отношений // Финансы и кредит. 2010. № 36. С.62-64.
9
Ключников М.В., Ёванович Д.С. Механизм кредитования в коммерческом банке // Финансы и кредит.
2009. №43. С.15-16.