15
- накопление временно свободных денег;
- перераспределение денег в соответствии с условиями их последующего
возмещения;
- создание кредитных инструментов (банкноты и казначейские билеты) и
кредитных операций;
- регулирование денежного оборота;
- ускорение научно-технического прогресса.
1.2. Формы и законы кредита в современных условиях
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию
кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько
форм. Изменения производственных, торговых и денежных отношений
приводят к изменению существующих форм кредита и созданию новых
форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:
Содержание кредитных отношений;
- Характер заимствованной стоимости (объект кредитных операций);
- Структура участников (субъектов) кредитных отношений, т. е.
кредиторов и кредиторов;
- Цель Кредитное Направление;
- Способ обеспечения погашения кредита;
- Методы формирования и выплаты процентов;
- Особенности создания ресурсной базы для кредитования и др.
Некоторые из этих свойств могут быть одинаковыми в одной форме, но
в комплексе свойств они отличаются друг от друга. В каждой форме
выделяются виды кредитов, которые формируются в зависимости от
характеристик объекта, целевого направления кредита, его срока погашения,
безопасности погашения и т.д.
По типу стоимости кредита, кредит делится на три формы:
16
Торговая форма кредита развивается исторически. В этой форме займа
были заимствованы. В этой статье, предметом кредита, возврат. Товары
используются в экономическом обороте, и чаще всего возвращаются с
деньгами. Товары переходят в собственность заемщика только после
погашения кредита и уплаты процентов.
Первые кредиторы были темы, которые имели избыток потребительских
товаров. В настоящее время сырьевая форма кредита используется при
продаже товаров в рассрочку, лизинге и аренде и часто сопровождается
формой.
Форма кредита является классической формой кредита, что означает,
что кредиты временно свободны. Деньги являются наиболее типичными, так
как деньги являются универсальным эквивалентом для обмена товарами,
универсальным средством обращения и оплаты. Эта форма кредита во
многом зависит от ситуации в экономике, инфляции, безработицы и т.д. эта
форма кредита зависит как от государства, так и от физических лиц как
внутри страны, так и от внешней торговли.
Смешанная (товарная) форма кредита. В этом случае кредит
предоставляется в виде товара и возвращается с деньгами или наоборот. Это
широко распространено в развивающихся странах, когда заемные средства
возвращаются на международном уровне за счет доставки товаров.
В зависимости от того, кто в кредитном бизнесе является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковский кредит,
государственный кредит, потребительский кредит, торговый кредит,
Международный кредит.
Банковский кредит является основной формой кредита. Степень и
направление их влияния на экономические процессы зависят от
использования определенных методов кредитования в отношении
конкретных экономических условий.
17
Банковский кредит предоставляется банками при заключении
кредитного договора с каждым заемщиком индивидуально, так что риск
кредитования минимален.
Есть прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (Заемщики–
Банк) Кредитные Отношения Доминируют. Более ограниченно действует
непрямое банковское кредитование, т. е. кредитование заемщика через
посредника.
В Республике Таджикистан основными подходами являются банковские
кредиты юридических и физических лиц, индивидуальные предприниматели
определяются правилами размещения банками Республики Таджикистан
денежных средств в виде займов. Они обязательны для соблюдения банков,
небанковских кредитных организаций и заемщиков.
Правительство Республики Таджикистан подчиняется законодательству
Республики Таджикистан. Каждый Банк разрабатывает местные правовые
акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок
кредитования, полномочия структурных подразделений банка, должностных
лиц по проведению кредитных операций и контроль за своевременным
погашением кредита.
Государственный кредит отражает кредитные отношения по
накоплению денег со стороны государства в начале погашения для
финансирования государственных расходов. Кредиторами являются
физические и юридические лица, кредитор-государство в лице его органов
(Минфин, местные органы власти).
Существует несколько типов, связанных с рядом факторов:
- кто заемщиков и кредиторов;
- причины, по которым государство мобилизует средства;
- Место получения кредита;
- Регистрационная Форма Кредита;
- Методы привлечения средств и способы их возвращения;
- Сроки выполнения государством обязательств;
18
- риск кредитора и заемщика.
В зависимости от имущества заемщика, государственный кредит
является централизованным и децентрализованным. В первом случае
правительство государства и его Министерство финансов государства
считаются заемщиками, во втором-местными властями.
На месте получения кредита государственный кредит делится на
внутренние и внешние кредиты. По срокам они делятся на краткосрочные (до
1 года) и долгосрочные (более 1 года). В любом случае устанавливаются
условия, формы и сроки государственного займа.
В зависимости от формы и характера займа различаются
государственные облигации и кредитоспособность (кредит). Выдача
различных видов казначейских счетов, счетов, кредитование ЦБ госбюджета
являются примерами безвозмездных кредитов.
Потребительский кредит отражает экономические отношения между
кредитором и заемщиком в отношении кредитования конечного потребления.
Она предоставляется населению для удовлетворения его потребительских
потребностей и отличается от кредитов, которые предоставляются
предприятиям для производства, состава участников сделки, субъектов,
условий предоставления, размера процентной ставки и т.д.
Кредит ускоряет население определенных товаров (товаров, услуг),
которые он может иметь только в будущем-при условии, что сумма,
необходимая для получения данных о товарах и материальных ценностях или
услугах, строительстве и т.д.
Передача потребительского кредита населению, с одной стороны,
увеличивает его текущий платежный спрос, повышает уровень жизни, с
другой-ускоряет реализацию запасов сырья, услуг, способствует увеличению
капитала производителей товаров.
Заемщиками являются заемщики-физические лица и кредиторы-банки,
небанковские кредитные организации (ломбарды, кассы, кредитные союзы,
19
кредитные организации), предприятия и организации. Между банком и
населением может быть посредником, например, торговая организация.
При выдаче потребительского кредита между кредитором и кредитором
существует договор (договор), в котором четко определены все условия:
предмет кредита, его сумма, срок, процент, гарантия возмещения,
ответственность сторон и другие – по усмотрению сторон.
В качестве гарантии возврата кредита заемщик может действовать:
заработная плата и другие доходы; обеспечение имущества, включая
приобретенный кредит; страхование; депозиты; гарантия, поручительство
третьих лиц; совместное обязательство супругов и т.д. на основании
предоставленной клиентом информации, кредиторы (банки) обязаны
подсчитать, насколько большой доход действительно находится в их
свободной торговле.
Для этого банковские работники используют средние бюджетные
данные семей с разным количеством, уровнем цен, инфляцией и т.д.,
проверяют полученные данные относительно идентификации безопасности
сделки с потенциальным заемщиком.
10
Коммерческий кредит является одной из первых форм кредитных
отношений в экономике, которая породила отношения и тем самым активно
способствовала развитию безналичного оборота и находила практическое
выражение в финансовых и экономических отношениях между
юридическими лицами в форме оборота продуктов или услуг с просрочкой
платежа. Основной целью данной формы кредита является ускорение
процесса реализации товаров. а потому, извлечение прибыли в них заложено.
Торговый кредит инструмент традиционно является долговой документ,
который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к
кредитору. Наибольшее выделение формы получил два счета простой счет,
содержащий прямое обязательство заемщика уплатить фиксированную
10
Злобина Е.И. Особенности развития стандартов кредитования физических лиц в российских
коммерческих банках // Финансы и кредит. 2009. №30. С.35-37.
20
сумму непосредственно кредитору, и банковский перевод (tratta) - это
письменное распоряжению заемщика со стороны заемщика о выплате
фиксированной суммы третьему лицу или заявителю векселя. В современных
условиях функция векселя часто предполагает стандартный договор между
поставщиком и потребителем, который регулирует порядок оплаты
применяемой продукции в условиях торгового кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банка:
-в роли кредитора играют не специальные кредитные и финансовые
организации, а все юридические лица, связанные с производством или
реализацией товаров или услуг;
- исключительно в виде товаров; кредитный капитал интегрируется с
промышленным или торговым, который в современных условиях нашел
практическое выражение в развитии финансовых предприятий, должностей и
других подобных структур, в том числе предприятий различной
специализации и деятельности.;
- средняя стоимость товарного кредита в это время всегда ниже, чем
средняя процентная ставка банка;
– в случае юридической сделки между кредитором и заемщиком, плата
за этот кредит включена в цену товара, которая не определена специально,
например, фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике весьма распространен коммерческий кредит.
Например, в Италии до 85% от суммы сделок в больших количествах
осуществляется на условиях коммерческого займа, в то время как средний
срок для них составляет около 60 дней, что существенно превышает срок
фактической реализации товаров для прямых потребителей.
В современных условиях на практике в основном используются три
разновидности коммерческих кредитов:
- Кредиты с фиксированной датой погашения;
- Кредиты с погашением только после фактической реализации
поставленных заемщиков товаров в рассрочку;
21
- Кредитование на открытый счет, если поставка следующей партии
товаров осуществляется в соответствии с условиями торгового кредита до
погашения долга за предыдущую поставку.
Международный кредит представляет собой совокупность кредитных
отношений на международном уровне, непосредственными участниками
которых могут стать международные финансовые учреждения (МВФ, МБРР
и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические
лица, в том числе кредитные организации. В отношениях с государствами в
целом и с международными учреждениями всегда наличность, в иностранной
деловой деятельности-и в товаре (как вид коммерческого кредитного
импортера). Классифицируется по нескольким основным характеристикам:
- по характеру кредитов-межгосударственные, частные;
- Форма-государство, Банк, коммерческий;
- на месте в внешнеторговой системе - экспорт кредитования, импорт
кредитования.
Характерной особенностью международного займа является его
дополнительная юридическая или экономическая безопасность в виде
частных страховых компаний и государственных гарантий.
11
Таким образом, форма кредита характеризует внешнее проявление и
организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория
имеет несколько форм.
Там нет единого мирового стандарта для классификации видов
кредитов. Каждая страна устанавливает в зависимости от кредитных
отношений виды кредитов по-своему.
1.3. Роль кредитных отношений в развитии экономики
Кредитные отношения действуют в экономической системе. В их основе
-движение такого рода средств, как кредитный капитал. Они являются
11
Тихомирова E. B. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению и структура в современных условиях
// Финансы и кредит. 2011. № 17. С.32-35.
22
отдельной частью, которая связана с предоставлением кредитов и их
доходностью с определенным процентом.
В специальной литературе можно встретить различные определения
понятия "кредитные отношения". "Под кредитными отношениями следует
понимать доверие (кредо), которое заемщик оказывает заемщику
(должнику)".
12
Кредитные отношения - "общественные отношения, заключающиеся
между субъектами экономических отношений по движению стоимости."
13
Некоторые авторы кредитно-правовых отношений понимаются в двух
значениях-в широком и узком.
Кредитные отношения в самом широком смысле -"... любые правовые
отношения, возникающие при предоставлении (передачи, использования и
возврата) денег или других вещей, определенных общих признаков на
условиях возврата. Кредитные отношения в более узком смысле-отношения
по кредитному договору, кредитному договору".
14
Правильное определение: "кредитные отношения-это отдельная часть
экономических отношений, связанных с предоставлением затрат (средств) в
кредит и возвратом вместе с определенным процентом".
15
В настоящее время границы кредитных отношений, которые служат
растущей долей товарных потоков, значительно расширились и в то же время
заменили традиционные торговые отношения обмена. Кредит стал важным
средством для обеспечения финансовой и экономической деятельности.
Кредитные отношения объединили в себе две подсистемы: кредитные
активы и кредитные и денежные отношения. Кроме того, должны быть
финансовые, денежные и кредитные отношения. Денежные отношения, в
свою очередь, самая широкая подготовка, связанная с измерением стоимости
12
Быков М.В. Классификация типов кредитной системы и характеристика тенденций развития кредитных
отношений // Финансы и кредит. 2010. № 36. С.62-64.
13
Бураков Д.В. Несовершенство кредитных отношений: теория и история // Вопросы экономических наук.
2011. № 6. С.56-61.
14
Демин Ю. Всё о кредитах.3-е изд. СПб.: Питер, 2012.310 с.
15
Злобина Е.И. Особенности развития стандартов кредитования физических лиц в российских
коммерческих банках // Финансы и кредит. 2009. №30. С.35-37.
23
различных услуг и товаров. Финансовые отношения являются частью
денежных отношений, которые формируют деньги, распределяются и
используются для обеспечения потребностей предприятий, населения и
государства. Кредитные отношения стали поворотным моментом в
экономических процессах. Вы можете действовать и действовать между
двумя сторонами: кредитор, который заимствует кредит, и заемщик, который
получает этот кредит. В этом случае движущей силой кредитования для
временного пользования является получение дохода в качестве процентной
ставки по кредиту. Для заемщика целью является получение прибыли, а для
заемщика является удовлетворение его временных потребностей в
дополнительных финансах.
В группу кредиторов входят прежде всего кредитные организации,
среди которых главное место принадлежит банкам. Помимо банков,
кредитных компаний, таких как кредитные союзы, кооперативы, кассы
взаимопомощи, ломбарды, пункты проката и т.д., могут заключаться
кредитные отношения.
Кредитные отношения-это кредиты, выражающие экономические
отношения между заемщиком и заемщиком, возникающие при
заимствовании, использовании заемщика и его возвращении. Как форма
движения кредитного капитала, кредит сочетает в себе такие процессы:
накопление временно свободных средств, инвестиции и размещение этих
средств.
16
Правовой основой кредитной системы является кредитный договор,
который предусматривает возникновение определенных обязанностей для
каждой стороны. В соответствии с кредитным договором банк или другая
кредитная организация обязуется предоставить заемщику в размере и на
16
Бураков Д.В. Несовершенство кредитных отношений: теория и история // Вопросы экономических наук.
2011. № 6. С.56-61.
24
условиях договора, а заемщик обязуется вернуть полученную сумму денег и
выплатить ему проценты (ст. 819 УК РФ).
17
В условиях рыночных отношений кредитное соглашение стало
обязательным атрибутом экономического механизма для субъектов
хозяйствования.
Развитые кредитные отношения связаны с созданием сети специальных
кредитных организаций, которые специализируются на осуществлении
кредитных операций. Они занимаются организацией и поддержанием
движения кредитного капитала, предлагают его участие и перераспределение
в соответствующих отраслях экономики, где наблюдается денежный
дефицит.
Совокупность всех кредитных отношений составляет кредитную
систему. Кредитная система является неотъемлемой и важной частью
экономики страны, поскольку форма и динамика развития страны зависят от
ее функции, и особенно в экономическом плане.
Кредитная система может рассматриваться в двух аспектах проявления:
во-первых, кредитная система рассматривается как совокупность кредитных
отношений, форм, путей и видов кредитования; во-вторых, кредитная
система рассматривается как совокупность банковских и других кредитных
организаций, работающих на законодательном поле, которое определено
законодательством.
Кредитная система состоит из банковской и небанковской части.
Банковская часть является основной составляющей кредитной системы, так
как ее составляющие пересекают основную массу денег участников в
денежном обороте, и это банки, предлагающие большое количество услуг на
финансовом рынке. Небанковская часть - состоит из учреждений,
предоставляющих определенные услуги, или меньшего спектра услуг, чем
банки (почтовые и сберегательные кассы, ломбарды). Банки-кредитные
17
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. [Электронный ресурс]: [от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 21.12.2013)]. // Российская газета. - 06.02.1996. - N 23, 07.02.1996. -
N24, 08.02.1996. - N25, 10.02.1996. - N27.