26
использовании. В дальнейшем эта форма стала распространенной,
применяется и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить
удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах
длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной
формы используется населением на цели потребления, такой кредит не
направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить
потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут
получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных
потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие»
созданную стоимость
10
.
Современный кредит имеет преимущественно производительный
характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди
разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что
заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее
использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит
ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала.
Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает
производительное использование ссуды, требует от заемщика такого
размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное
использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой
кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной,
стоимости.
Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не
существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в
денежной форме, на практике его погашение производится в форме
товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными
обстоятельствами
11
.
10
Челноков В. А. Деньги, Кредит. Банки.: учеб. пособие. — М.: ЮНИТИ, 2015.— 366 с.
11
Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. — 19 мая 2014 г. — С. 20-23.
27
Вид кредита - это более детальная его характеристика по
организационно-экономическим признакам, используемая для
классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их
классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои
особенности. В России кредиты классифицируются, например, в
зависимости:
1. От стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2. Отраслевой направленности;
3. Объектов кредитования;
4. Его обеспеченности;
5. Срочности кредитования;
6. Платности
12
.
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой
направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных
предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также
сельскохозяйственный, торговый кредит.
Классификация кредита обусловлена также объектами
кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего
кредит используется для приобретения различных товаров (в
промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы,
топливо, тара и тому подобное, в торговле — товары разнообразного
ассортимента, у населения — товары длительного пользования); в этом
случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности.
Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и
формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое
и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды,
выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных
12
Голованов А. А. Кредитование предприятий реального сектора экономики //Финансы. - 2016. - № 11. -
С. 62-64.
28
видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут
иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном
обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств
заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые
прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется
косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов,
созданных за счет собственных денежных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным
(достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и
не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он
предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику,
уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во
временное пользование.
Классифицируется кредит и в зависимости от срочности
кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные
ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности
заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными
ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по
международным стандартам не выходит за пределы одного года.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают
долговременные потребности, обусловленные необходимостью
модернизации производства, осуществления капитальных затрат по
расширению производства.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от
платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный,
дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер
процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
Тем не менее, как в древней, так и в современной истории
существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще
29
всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании
инсайдеров (акционеров банка), при личном (дружеском) кредитовании и в
других подобных случаях.
В мировой банковской практике используются и другие критерии
классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды,
выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и
физическим лицам, и др.
Рассмотрим классификацию банковского кредита, как наиболее
распространенной формы.
По сторонам кредитных отношений различают:
1. Банковский кредит, при котором одной из сторон кредитных
отношений является банк;
2. Межбанковский кредит, при котором обеими сторонами
кредитных отношений являются банки.
По способу организации кредитных отношений различают
следующие виды кредита:
1. Срочный кредит;
2. Контокоррентный кредит;
3. Овердрафт;
4. Онкольный кредит;
5. Учетный (вексельный) кредит;
6. Форфейтинг;
7. Акцептный кредит;
8. Факторинг
13
.
При срочном кредите банк перечисляет всю оговоренную в
кредитном договоре сумму на расчетный счет заемщика; по истечении
срока, указанного в договоре, заемщик погашает кредит, то есть
возвращает основную сумму долга и начисленные проценты.
13
Трембачев А.В. Роль и функции кредита в России // Российское предпринимательство. – 2015. – № 10.
– С. 112-116.
30
При контокоррентном кредите заемщик находится на кредитно-
расчетном обслуживании в банке, банк ведет текущий счет клиента;
заключается кредитный договор о контокоррентном кредите, в котором
оговаривается его сумма, процент за пользование и срок, на который он
предоставляется; сумма, указанная в кредитном договоре, не переводится
на счет заемщика; если денежных средств на текущем счете клиента
оказывается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк
кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.
При овердрафте, являющимся разновидностью контокоррентного
кредита, заключается:
- контокоррентный договор;
- сумма выставленных к оплате документов превышает сумму
денежных средств на текущем счете клиента и сумму предоставленного
контокоррентного кредита;
- банк кредитует клиента сверх установленной в договоре суммы и
оплачивает счета клиента;
- за денежные средства, предоставленные клиенту сверх
установленной в договоре суммы, банк взимает высокий процент.
При онкольном кредите, представляющим собой разновидность
контокоррентного кредита заключается:
- контокоррентный договор с залогом товарно-материальных
ценностей или ценных бумаг;
- банк кредитует операции клиента в пределах оговоренной в
договоре суммы;
-банк имеет право по своему усмотрению списывать со счета
клиента средства в счет погашения предоставленного кредита;
- в случае отсутствия средств на счете клиента и наступлении срока
погашения кредита банк реализует залог.
31
Акцептный кредит используется во внешней торговле. Заключается
в случае кредитования импортера посредством акцепта банком
выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей).
При вексельном кредите (который также носит название «учет
векселя») банк покупает у предприятия-поставщика вексель. При покупке
векселя банк выдает векселедержателю сумму, меньше суммы погашения
векселя. По истечении срока обращения векселя предприятие-покупатель
возвращает банку сумму погашения по векселю.
Форфейтинг — это форма краткосрочного и среднесрочного
кредитования внешнеторговых сделок, связанных в основном с поставкой
машин и оборудования. Он заключается в кредитовании экспортера
посредством покупки у него банком платежных обязательств (обычно
представленных в форме акцептованных импортером переводных
векселей) без права обратного требования.
Итак, в условиях товарно-денежных отношений, кредит выступает в
зависимости от кредитора и заемщика в форме банковского,
коммерческого (хозяйственного), государственного, международного и
гражданского кредита. В зависимости от характера ссуженной стоимости
выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.
И в зависимости от целевых потребностей заемщика, бывают
производительная и потребительская формы кредита. При этом чистых
форм кредита на практике не бывает.
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ
В настоящее время не существует специально созданного,
кодифицированного банковского законодательства, и тем более
кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты,
регулирующие кредитные отношения полностью или в части,
представляется возможным.
32
В целях установления системы законодательства, регулирующего
кредитные отношения, мы будем придерживаться традиционной системы
нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку.
Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает
Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым
действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого,
все законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15
Конституции, не должны противоречить Конституции РФ
14
.
Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые
принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные
и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления
хозяйственной деятельности. Применительно к кредитным отношениям
особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты
располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно,
поэтому они будут рассмотрены ниже. На следующей ступени - носящие
подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления
Правительства РФ.
Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то
есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования
кредитных отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии.
Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения,
заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере
регулирования финансовых, экономических, банковских, и в частности -
кредитных отношений.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых
случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с
вышеперечисленными актами являются источниками права. В
14
Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 г., «Российская
газета», №237 от 25.12.1993 г.
33
рассматриваемую систему нормативно-правовых актов, возможно
включение и локальных актов, определяющих порядок деятельности тех
или иных подразделений кредитной организации, а также формы и условия
их взаимодействия с клиентами кредитной организации, в том числе при
установлении кредитных отношений. Рассмотрим детально нормативно-
правовые акты, которые включаются в систему актов, регулирующих
кредитные отношения.
Конституция содержит ряд положений, которые можно применить
к кредитным отношениям.
На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации
находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия,
основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая
федеральные банки.
В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается
установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных
препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых
средств.
Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что
денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком
РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение
устойчивости рубля.
Кроме этого, на основании ст. 103 Конституции устанавливает, что
Председатель Центрального банка РФ назначается на должность и
освобождается от должности Государственной Думой Федерального
собрания.
Федеральные законы. Центральным, основным федеральным
законом, регулирующим гражданско-правовые отношения, является
34
Гражданский кодекс РФ. В настоящее время ГК РФ состоит из трех частей.
Первая часть содержит три раздела
15
:
1. Об общих положениях (ст. 1 - 208);
2. О вещных правах (ст. 209 - 306);
3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 -
453). Вторая часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров
(раздел 4 - ст. 454 - 1109). В третьей части содержатся раздел 5 о
наследственном праве (ст. 1110 - 1185) и раздел 6 о международном
частном праве (ст. 1186 - 1224).
Общие положения, регулирующие порядок образования
юридических лиц, которыми являются кредитные организации, способы
обеспечения обязательств, в частности кредитных, принципы построения
договорных отношений и т.д., содержатся в первой части ГК, более
детально кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42
которой имеет название «Заем и кредит», а § 2 целиком посвящен кредиту.
Нормы гл. 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его
заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при
предоставлении кредита.
Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для
регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности,
многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую
функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли
банковского законодательства.
Так, правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия
единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ -
Центрального банка РФ - определяется Конституцией РФ, а также
15
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ, СЗ РФ от
05.12.1994 г., №32, ст. 3301.
35
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»
16
.
В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является
органом банковского регулирования и банковского надзора,
осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными
организациями и банковскими группами банковского законодательства,
нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных
нормативов.
Указанный выше ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направления
деятельности Банка России, а также его функции, среди которых:
-проведение единой государственной денежно-кредитной политики;
-монопольное осуществление эмиссии наличных денег и
организация наличного денежного обращения;
- кредитование в последней инстанции для кредитных организаций,
организация системы их рефинансирования;
- установление правил осуществления расчетов в РФ и правил
проведения банковских операций и т.д.
Применительно к кредитным отношениям Банк России может
устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями
нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и
рискам кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные
требования к деятельности кредитных организаций.
В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные
отношения, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности»
17
.
16
Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», СЗ РФ от 15.07.2002 г., №28, ст. 2790.
17
Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 "О банках и банковской деятельности", СЗ РФ от
05.02.1996 г., №6, ст. 492.