4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в рыночной экономике . 7
1.1 Понятие, сущность и субъекты кредитных отношений .................................... 7
1.2 Принципы кредитования и формы кредитов ................................................... 15
1.3 Кредитная система и ее элементы ..................................................................... 21
Вывод к 1 главе .......................................................................................................... 25
Глава 2. Анализ кредитного рынка России ............................................................ 27
2.1 Структура и размер кредитного рынка России ................................................ 27
2.2 Анализ кредитования физических лиц ............................................................. 41
2.3 Анализ кредитования экономических субъектов, не являющихся
физическими лицами ................................................................................................ 47
Вывод ко 2 главе ........................................................................................................ 50
Глава 3. Направления совершенствования кредитной системы России ............. 52
3.1 Проблемы современной кредитной системы ................................................... 52
3.2 Перспективы развития российской кредитной системы ................................. 57
Вывод к 3 главе .......................................................................................................... 64
Заключение ................................................................................................................ 66
Список использованных источников ...................................................................... 69
Приложение .............................................................................................................. 74
5
Введение
В рыночной экономике время от времени складывается ситуация, когда
у одних субъектов возникают временно свободные денежные средства, в то
время как у других возникает временная потребность в дополнительных
средствах. Кредитная система позволяет взаимовыгодно разрешить данное
противоречие. Поэтому данная тема актуальна в современном мире, так как
многие берут кредиты на самые различные нужды.
События последних лет стали серьезным испытанием на прочность для
российской экономики в целом и кредитной системы в частности. И хотя
благодаря оперативным мерам монетарных властей удалось смягчить
последствия внешних шоков, угрозы российской экономике не исчезли.
Общий рост геополитической напряженности, нестабильность мировых
финансовых и товарных рынков, падение кредитных рейтингов, номинальное
ослабление рубля, санкции, введенные против крупнейших банков РФ, привели
к ограничению доступности внешнего фондирования для банков.
Другим шоком для сектора кредитования стало заметное замедление
экономического роста и уменьшение реальных располагаемых доходов
населения, негативно сказавшиеся на финансовом положении заемщиков
банков и проявившиеся в ухудшении качества кредитного портфеля российских
банков. В сложившейся ситуации, кредитование является одним из
основополагающих механизмов, влияющих на состояние экономики. Это
обуславливает важность исследования кредитных отношений и связанных с
ними проблем, возникающих у субъектов в условиях кризиса.
Объектом исследования выступала отечественная кредитная система и
ее элементы.
Предметом – кредитные отношения в рыночной экономике.
Цель работы – исследовать кредитные отношения в рыночной
экономике и разработать направления совершенствования кредитной системы
России.
В соответствии с поставленной целью обозначим задачи,
6
способствующие ее достижению:
- дать понятие и описать сущность кредитных отношений, привести их
субъектный состав;
- рассмотреть принципы кредитования и формы кредитов;
- изучить кредитную систему и ее элементы;
- проанализировать структуру и размер кредитного рынка России;
- провести оценку объемов и направления кредитования физических и
юридических лиц;
- исследовать проблемы современной кредитной системы;
- обозначить пути решения рассмотренных проблем и перспективы
развития российской кредитной системы.
Методологической и теоретической основой исследования послужили
труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам становления и
развития кредитной системы страны, основные из которых созданы такими
учеными как Аболихина Г. А., Алимова Я.О., Викторова Н.Н., Галкин С.С.,
Дворецкая А. Е., Катасонов В. Ю., Ковалева Т.М. и др.
Кроме того, исследование базируется на анализе законодательных актов
РФ, регулирующих функционирование кредитной системы РФ, а также
аналитических и статистических данных.
В процессе работы применялись следующие методы: комплексный
анализ, конкретизация, обобщение, сравнительное сопоставление, анализ
литературы, нормативных источников, документации.
Практическая значимость работы состоит в том, что обозначенные пути
решения проблем кредитно системы России могу способствовать
совершенствованию ее функционирования.
Теоретическая значимость: основные положения и выводы могут быть
использованы в целях более глубоко изучения вопросов функционирования
кредитных систем.
По структуре работа состоит из введения, трех глав с соответствующими
подпунктами, заключения, списка источников, приложения.
7
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений в
рыночной экономике
1.1 Понятие, сущность и субъекты кредитных отношений
Изучим термин “кредитные отношения”. В экономической литературе
разработано множество различных определений понятия "кредитные
отношения".
Кредитные отношения подразумевают под собой "доверие (credo),
оказанное займодавцем (кредитором) заемщику (должнику). Данные
отношения возникают в обществе между субъектами экономических
отношений по поводу движения стоимости"
1
.
Многие авторы попытались раскрыть сущность кредитных отношений в
своих трудах, так например, в учебнике «Финансы и кредит» под редакцией
Т.М. Ковалевой кредитные отношения определяются как «экономические
отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи
денег или материальных ценностей одними участниками договора займа
другим при условии их обязательного возврата в будущем»
2
.
Г.Г. Коробова трактует данный термин в учебнике «Банковское дело»
следующим образом: «кредитные отношения - это отношения, складывающиеся
между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи
денег или материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и, как
правило, с уплатой ссудного процента».
3
Аболихиной Г.А. была дана следующая характеристика кредитных
отношений: «кредитные отношения - отношения, возникающие по поводу
сделки ссуды - передачи средств кредитором заемщику на определенный срок и
при условии их возврата в определенный момент времени».
4
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И. Кравцовой
кредитные отношения определяются как «экономические отношения между
1
Финансы, деньги и кредит: учебник и практикум для академического бакалавриата / Д. В. Бураков [и др.] ; под
ред. Д. В. Буракова. — М. : Издательство Юрайт, 2018. С.5.
2
Ковалева Т.М. Финансы и кредит. Учебник. – М.: КноРус, 2018. С 33.
3
Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. – М.: Магистр 2009. С. 20.
4
Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник и практикум для академического бакалавриата
/ Г. А. Аболихина [и др.] ; под общ. ред. М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. — 2-е изд., испр. и доп. — М. :
Издательство Юрайт, 2018.
8
кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости»
5
.
В учебнике «Деньги, кредит, банки» под редакцией А.Е. Дворецкой
кредитные отношения трактуются как «как процесс передачи ссуженной
стоимости от кредитора заемщику в целях удовлетворения потребностей
общества»
6
.
Совокупность данных трактовок, позволила сформулировать следующее
определение: кредитные отношения - это отношения между кредиторами и
заемщиками по поводу размещения, использования и погашения ссуженной
стоимости при их обеспечении институтами инфраструктуры кредитных
отношений. Наиболее правильным представляется следующее определение:
кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений,
связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе
с определенным процентом.
Рассмотрим кратко историю взаимоотношений субъектов кредитных
отношений.
Отношения кредиторов и заемщиков занимали значительное место в
самых древних на земле письменных источниках, найденных в Месопотамии.
Похоже, и в те времена эти отношения не отличались особой гармонией.
Законодательные системы Древнего мира уделяли им большое внимание
7
.
В Законах царя Хаммурапи подробно расписывались права и
обязанности тамкара (древний ростовщик, как правило, служивший при храме)
и заемщика. Примерно десятая часть пунктов вавилонского свода законов
посвящена кредитным отношениям. Кроме ответственности заемщика, в нем
подробно расписывается ответственность тамкара за попытки взять с должника
больше положенного. В этом случае виновник должен был не только
проститься с выданным займом, но и выплатить заемщику дополнительную
компенсацию.
5
Дворецкая, А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата - 2-е изд., перераб. и доп.
— М.: Издательство Юрайт, 2018. С.25.
6
Там же. С. 39.
7
Жизнь под процентом. Как уберечь деньги от инфляции и мошенников. М.: Редакция "Российской газеты",
2017. Вып. 10. 160 с.
9
К вавилонским временам относятся и первые известные нам письменные
кредитные договоры. Они составлялись на глиняных табличках в двух
экземплярах (точнее - на двух слоях таблички) и "подписывались"
персональными печатями сторон. Их можно было проверить только один раз,
расколов табличку.
Кредитные взаимоотношения подробно проработаны в римском праве.
Значительное внимание уделяется залоговым отношениям, в частности,
появляется практика ипотеки, специфика которой заключалась в оставлении
залогового имущества в распоряжении залогодателя.
Регулирование кредитных отношений можно встретить в средневековых
сводах законов. Практически всюду предусматриваются как ответственность
должника за невозврат долга, так и ответственность кредитора за попытки
обмана. Кроме этого, нередко вводились ограничения максимальной суммы
долга.
Например, согласно Русской правде кредитор не мог назначать плату по
долгу более половины суммы в год, а если должник в течение трех лет
выплачивал по половине суммы, считалось, что долг он погасил.
Начиная с Нового времени в законодательных системах европейских
стран развивается институт банкротства. Если сначала процедура банкротства
была направлена в первую очередь на изоляцию, наказание должника,
распродажу его имущества, то начиная с конца XIX-го и особенно в XX веке
она становится, скорее, инструментом его защиты от неограниченных
требований кредитора, а также механизмом справедливого распределения
активов должника среди кредиторов. В буржуазном обществе более важным
стало предоставить попавшему в безвыходное материальное положение
должнику возможность восстановления платежеспособности, чем наказывать
его пожизненным обременением. При этом банкротство предполагалось в
ситуациях, когда полный возврат долга оказывался невозможным.
Зарождение банковского кредитования в России относится к XVIII веку,
когда в эпоху дворцовых переворотов по указаниям императриц были созданы
10
первые кредитные учреждения - Монетная канцелярия, Купеческий банк,
Дворянский заемный банк и др. Первые кредиты выдавались исключительно
под залог (земля или драгоценные металлы). Несмотря на наличие серьезного
обеспечения, деятельность первых банковских структур оказалась
непродолжительной. Все они еще в XVIII веке прекратили свою кредитную
деятельность по причине невозврата займов, а также слабого спроса на них.
Активное формирование кредитной системы началось уже во второй
половине XIX века. К началу XX века в Российской империи кредитованием,
кроме многочисленных коммерческих банков, занимались государственные,
кооперативные банки, акционерные земельные банки, городские кредитные
общества. Перед революцией более половины всех займов выдавались под
залог ценных бумаг.
8
В советский период истории финансовая система страны несколько раз
реорганизовывалась. В первые годы практически все банки и кредитные
общества были ликвидированы или присоединены к Народному Банку. Однако
затем сам Народный Банк был также ликвидирован. Банковская система начала
возрождаться в годы нэпа с создания Госбанка. Ко второй половине 1920-х
годов в стране насчитывалось более тысячи банков. Затем начался этап
национализации и укрупнения кредитных организаций.
В результате к 1950-м годам кроме Госбанка в стране было несколько
специализированных банков, занимавшихся финансированием отдельных
отраслей народного хозяйства, а также Банк Внешней торговли
(Внешторгбанк). Финансовым обслуживанием советских граждан занимались
Гострудсберкассы. Впрочем, до 1980-х годов такой услуги, как банковский
потребительский кредит, в ассортименте сберкасс не было. В торговле для
реализации дорогих товаров применялась продажа в рассрочку, которая
оформлялась непосредственно в магазине. Для оформления рассрочки
необходим был собственный взнос (не менее 25% стоимости товара).
8
Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ю. Катасонов [и др.] ; под
ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. С.57.
11
Теоретически человек мог оформить рассрочку на любой товар дороже 50 руб.
Однако на практике она применялась для приобретения дорогих товаров: шуб,
телевизоров, холодильников и т.п. Для получения рассрочки советский
гражданин должен был представить справку о зарплате и ходатайство с места
работы.
Стройбанк СССР с 1960-х годов выдавал долгосрочные (до 50 лет)
ипотечные кредиты на приобретение и ремонт жилья (Устав Всесоюзного банка
финансирования капитальных вложений (Стройбанка СССР)). Кредиты
выдавались в рамках государственной программы по вовлечению средств
населения в жилищное строительство.
Кроме этого, Стройбанк кредитовал получившие популярность с конца
1960-х годов жилищно-строительные кооперативы, и если в 1960-е годы
использование рассрочки и получение жилищных кредитов было редкостью, то
в 1970-е и 1980-е годы этими механизмами воспользовались миллионы
советских граждан.
17 июля 1987 г. ЦК КПСС и Совмин СССР приняли Постановление N
821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия
на повышение эффективности экономики", в рамках которого создавалось пять
специализированных банков, в том числе Банк трудовых сбережений и
кредитования населения (Сбербанк СССР) на базе Гострудсберкасс. Развитие
системы кредитования населения Советского Союза стало одной из важнейших
задач советского Сбербанка.
Начиная с 1990-х годов в России началось формирование новой
банковской системы. Однако в сегменте розничного кредитования достижения
до начала XXI века были достаточно скромными. В условиях затяжной
гиперинфляции банки выдавали кредиты по очень высоким ставкам на
небольшие сроки. Следует напомнить, что в эти годы банки столкнулись с
очень серьезной проблемой невозврата кредитов юридическими лицами.
Поэтому первые программы розничного кредитования отличались
повышенным уровнем требований к частным заемщикам, к которым поначалу
12
финансисты относились с большим подозрением. Кредиты предоставлялись
почти исключительно под обеспечение. В качестве обеспечения принимались:
залог ценностей, которые, как правило, отдавались на хранение в банк,
поручительства физических, а в некоторых случаях и юридических лиц. Спрос
на подобные займы был ограниченным, зато качество кредитного портфеля
было очень высоким. Доля просрочки колебалась в пределах 1%.
Массовое кредитование в России началось с внедрением банками
скоринговой модели выдачи кредитов, а также с распространением
кредитования в местах продаж - POS-кредитования (от англ. point of sale, точка
продажи). В результате резко возросла доля необеспеченных займов, что, в
свою очередь, привело к увеличению доли просроченной задолженности (хотя
чаще всего она оставалась на уровне, значительно меньшем, чем по кредитам
нефинансовым организациям).
Начиная с 2011 года число профессиональных участников рынка
розничного кредитования стало быстро расти. Этому способствовало принятие
и вступление в силу Закона о микрофинансовой деятельности
9
. Попытка
внедрить "социально полезный" (на основании практики в Бангладеш и Индии)
институт в России обернулась регистрацией нескольких тысяч
микрофинансовых организаций, большинство из которых занялись
сверхрентабельным на тот момент беззалоговым нецелевым кредитованием на
самых либеральных условиях.
Минимальный контроль за рисками привел к высоким показателям
просрочки и невозврата займов, что, однако, не мешало компаниям получать
высокие прибыли за счет очень высоких процентов. За дорогими
микрокредитами в результате стали обращаться те люди, которым
отказывались давать деньги банки. Им легко выдавали очень дорогие займы,
которые часто оказывались для этой категории неподъемными.
Осознавая негативные социальные последствия такого кредитования,
9
Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О микрофинансовой деятельности и
микрофинансовых организациях" // "Собрание законодательства РФ", 05.07.2010, N 27, ст. 3435.
13
Банк России с 2014 года начал предпринимать действия по
переформатированию этого сегмента кредитного рынка, ограничению уровня
риска при микрофинансировании, а также по защите прав заемщиков. Важным
решением было распространение на деятельность МФО действия Закона о
потребительском кредите
10
.
С 2016 года были введены ограничения максимальной суммы
обязательств заемщиков по наиболее дорогим краткосрочным займам.
Несмотря на то, что к 2014 - 2015 годам число МФО превышало
количество банков в пять - семь раз, по объему микрозаймы не дотягивали до
1% от выданных банками кредитов. Вплоть до 2015 года продолжался бурный
рост рынка банковского кредитования (за исключением посткризисного 2010
года). Однако уже в 2016 году благодаря мерам Банка России по охлаждению
рынка розничного кредитования, а также из-за резкого снижения
платежеспособности населения объем выданных кредитов сократился.
В сегменте микрофинансирования рост кредитования продолжился и в
2017 году, но даже полученные микрофинансовыми организациями
дополнительные объемы были несопоставимыми с потерями банковского
сектора (рис. 1).
Рисунок 1. Остатки ссудной задолженности физических лиц, трлн.
руб.
10
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 05.12.2017) "О потребительском кредите (займе)" //
"Собрание законодательства РФ", 23.12.2013, N 51, ст. 667