14
Впрочем, к концу 2017 года снова наметилась тенденция к росту
объемов выдачи кредитов банками, которая продолжилась и в первые месяцы
2018 года.
Приведем субъектов кредитных отношений, отметив, что под субъектом
кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений
по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант).
Кредитор - это сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет
в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных
кредитным договором условиях.
Заемщик - это другая сторона кредитных отношений, получатель ссуды,
который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств
кредитора.
Субъектами кредитных отношений могут быть как физические, так и
юридические лица, резиденты и нерезиденты. В качестве кредиторов и
заемщиков могут выступать государство, кредитные организации, предприятия
и население, то есть, кто либо обладает временно свободными денежными
средствами, либо имеет временную потребность в них.
Банковский кредит осуществляется особыми субъектами: кредитными
организациями и другими участниками, образующими в совокупности
банковскую систему Российской Федерации в соответствии со ст. 2
Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Отметим, что последние 10 лет развития банковской системы
характеризуются все усиливающейся тенденцией к концентрации банковской
деятельности. Кризисные явления лишь подгоняют данный процесс в силу
целого ряда факторов.
Доля 200 крупнейших по величине активов и капитала кредитных
организаций в совокупных активах банковского сектора увеличивается в
последние годы и составляет более 96%. Удельный вес пяти крупнейших
банков в активах вырос до 52 - 54%, а их прибыль составляет 75% по
банковской системе.
15
Количество же кредитных организаций сокращается. Сегодня их уже
около 700. Как известно, в последние года активно идет процесс отзыва
лицензий у банков. Для сравнения, 2016 году закрылось 89 банков и 3
небанковских кредитных организации. В 2015 году 93 кредитные организации
прекратили своё существование (из них 88 банков и 5 небанковских кредитных
организаций). В 2017 году были отозваны лицензии у 47 банков и 5
небанковских кредитных организаций (НКО)
11
.
Процесс сокращения количества банков сопровождается укрупнением в
банковской системе, которое идет в двух направлениях:
- присоединение одних банков к другим, как правило, более крупным, в
результате чего возникают еще более крупные банки;
- концентрация путем участия в уставном капитале других банков, тогда
образуется банковская группа, если возглавляет ее кредитная организация, и
банковский холдинг, если возглавляет его юридическое лицо, не являющееся
банком.
Таким образом, мы видим появление новых субъектов кредитных
отношений – банковские группы и холдинги.
В качестве положительных моментов банковских групп и холдингов
можно отметить увеличение гибкости и приспособляемости банков, увеличение
доступности к капиталу и уменьшение риска посредством диверсификации.
Банковская группа позволяет диверсифицировать не только отдельные
направления банковской деятельности, но и иную предпринимательскую
деятельность банков, в том числе путем создания дочерних организаций,
осуществляющих деятельность, запрещенную для банков. Например,
страхование, производство и торговля.
1.2 Принципы кредитования и формы кредитов
Роль кредита и кредитных отношений лучше всего выражают функции
кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая.
Перераспределительная функция заключается в том, что ссудный
11
https://finagram.com/skolko-bankov-zakrylos-v-2017-godu/
16
капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых
они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые испытывают
потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные в ссуду,
работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик
использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на
обслуживание долга. В развитых странах доля кредитных ресурсов в
источниках финансирования деятельности предприятий составляет 30 - 50 %.
Перераспределительная функция обеспечивает возможность мобилизации
капиталов для реализации крупных проектов, недоступных для ограниченных
ресурсов отдельных фирм.
Эмиссионная функция кредита выражается в том, что банки,
предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги.
Банки выступают в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение
денежного предложения за счет увеличения безналичных денег. Способность
банков увеличивать денежное предложение при предоставлении кредитов
учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики.
Содержание контрольной функции заключается в контроле банков,
выдавших кредит, за экономической деятельностью заемщиков. Прежде чем
предоставить кредит, банк внимательно изучает кредитоспособность
неплатежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских
проверок. Предоставив ссуду, банк своими методами контролирует финансовое
состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и
процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования экономики.
Государство участвует в процессе движения ссудного капитала,
регулируя доступ заемщиков на рынок ссудного капитала, облегчая или
затрудняя получение ссуд. Кредитное регулирование экономики —
совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения
объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.
Но все таки основная функция заключается в перераспределении
временно высвободившихся средств. Она осуществляется на всех уровнях:
17
предприятий, отраслей, государств (национальная экономика). Такое
распределение происходит на условиях возврата с определенной надбавкой.
Кредитные организации возникли с появлением банковской системы.
Финансовые учреждения имели возможность хранить деньги на своих счетах,
что привело к безналичному расчету по взаимным обязательствам и тогда
появились первые заемные средства в обращении.
Заемные средства имеют двоякое значение: с одной стороны, получение
кредита обеспечивает дальнейшее развитие производства и наращивание
объемов капитала без собственных денег, получается мощный толчок к
развитию. С другой стороны, за счет заемных средств увеличивается
себестоимость производимых продуктов или услуг, следовательно, и цена
возрастает.
Существует товарная, денежная и смешанная форма кредитов
12
.
Товарная – это передача какой-либо вещи на определенное время
пользования. Когда то всеобщим эквивалентом были такие товары, как: мех,
скот, зерно и т. д. Кредиторами же являлись люди, имевшие такой товар в
излишке. Возвращать нужно было такое же имущество с учетом оговоренной
надбавки в том же эквиваленте или с естественным приростом. Это было
популярно до появления денежных отношений. В современном мире такую
форму кредита можно наблюдать в случае, когда поставщики отдают товар с
отсрочкой или продают продукцию, имущество в рассрочку, предоставляют
прокат имущества и прочее.
Денежная – это передача денежных средств в пользование на
определенный срок с определенными процентами, предварительно
оговоренными. В современном мире это самая популярная форма кредита,
используемая всеми экономическими субъектами внутри страны и за ее
пределами.
Смешанная – появляется тогда, когда кредит был выдан в товарной
форме, а возвращается в денежной или наоборот. Такое часто происходит в
12
Ровенский Ю.А. Банковское дело в 5-ти томах. Т.1. Деньги, кредит, банки. – М.: Проспект, 2017. С. 89.
18
международных отношениях.
Кредит имеет большое значение в регулировании оборотных средств,
которые необходимы для совершения хозяйственных операций. При наличии
кредитных средств, предприятие более свободно в своих действиях, т. к. в
любой момент есть сумма для поддержания нормальной работы.
В наше время существует множество видов кредитов, на любые нужды
заемщика, под разные проценты и на разных условиях
13
:
Автокредит – предоставляется физическим лицам для покупки
транспортного средства и в то же время использовать в качестве залога.
Банковский кредит – выдача денежных средств на определенный срок и
на определенных условиях, а также удовлетворение финансовой потребности
заемщика.
Государственный кредит – это экономические отношения, которые
складываются между государством, физ. и юр. лицами, международными
финансовыми организациями и иностранными государствами.
Заем – вид отношений, при которой одна сторона готова передать
другой стороне на основании договора деньги товары и прочее, а заемщик
возвращает равную сумму денег или такое же количество вещей.
Ипотечное кредитование – кредит, который банк предоставляет как
юридическим, так и физическим лицам под такой залог, как: жилые здания,
сооружения, помещения, земля и т. д.
Кредит для юридических лиц – это займ денежный, который выдается
юридическому лицу на развитие с возвратом через определенный срок и с
процентами.
Межбанковский кредит – выдача кредитов происходит между банками.
Чаще всего кредитором выступает Центральный Банк, остальные коммерческие
банки – заемщиками.
Международный кредит – это межгосударственные выдачи ссудного
капитала на условиях срочности и возвратности.
13
Кредит: формы, виды и функции // http://mir-fin.ru/kredit.html (дата обращения 01.07.2018).
19
Микрофинансирование – кредитором здесь являются микрофинансовые
организации, которые выдают ссуду заемщику, не имеющим возможность
получить кредит в банках. Это основа коммерческого кредита.
Инвестиционный налоговый кредит – предоставление
налогоплательщику возможности уменьшить налог на прибыль компании с
дальнейшей ее выплатой.
Экспортный кредит – предоставляется в процессе экспортных сделок.
Потребительский кредит – предоставление ссуды гражданам для
возможности приобрести предметы потребления. Такой тип кредита подходит
не только для приобретения телефонов, бытовой техники, мебели, продуктов
питания, но также и на ремонт, квартиру, автомобиль. Такой кредит может
предоставляться как товар с отсрочкой платежа или в выдаче ссуда на любые
цели. Кредитные карты тоже можно отнести к потребительскому
кредитованию, однако процент по такому кредиту значительно выше.
В потребительском кредитовании существует такое понятие, как полная
стоимость, она включает в себя все дополнительные комиссии и сборы,
которые сопутствуют получению займа и его пользованием. Поэтому при
получении стоит обратить внимание на данный фактор, чтобы просчитать
точную стоимость. С 2014 года, после вступления в силу действия
Федерального закона «О внесении изменений в статью 6 Федерального закона
"О потребительском кредите (займе)"»
14
все банки обязаны раскрывать полную
стоимость со всеми платежами и комиссиями. Это позволяет заемщику
рассчитать, эффективно ли брать заем и рассчитать свои финансовые
возможности.
Кроме того, кредиты делятся на виды в зависимости от срока. Это
краткосрочный (до года) и долгосрочный (больше года).
Виды кредита по количеству кредиторов:
1. Один кредитор.
14
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 05.12.2017) "О потребительском кредите (займе)" //
"Собрание законодательства РФ", 23.12.2013, N 51, ст. 6673
20
2. Консорциальные кредиты (за счет образуемых банковских
консорциумов).
3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику
при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с
третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется
предоставить банку денежные средства.
Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:
- моновалютные - рублевый и валютный;
- мультивалютный — в нескольких валютах.
Виды кредита по субъектам кредитных сделок:
1. Частный — коммерческий и банковский кредиты.
2. Государственный кредит — отличительным признаком является
участие государства в лице органов исполнительной власти.
3. Международный кредит — когда одной из сторон является
международная финансовая организация.
Принципы кредита интересуют многих субъектов кредитных
отношений. Они являются общеизвестными.
Все кредитные взаимоотношения устанавливаются на основных
принципах: целевой характер, срочность, возвратность, платность,
обеспеченность.
1. Целевой кредит показывает необходимость использования денег в
конкретных целях, на который они выдавались. При нарушении
договоренностей со стороны заемщика заем может быть отозван или введен
повышенный процент.
2. Принцип дифференцированности кредита. Это определенный подход
со стороны кредитной организации к различным потенциальным заемщикам.
То есть у коммерческих банков не должно быть однозначного подхода к
вопросу о выдаче займа своим клиентам, которые претендуют на его
получение. Например, кредит только тому заемщику предоставляется, который
в состоянии его своевременно вернуть, поэтому дифференциация кредитования
21
основана на анализе кредитоспособности.
3. Срочность и возвратность означают, что кредит выдается на строго
определенный срок, в рамках которого нужно погасить (возвратить) его
постепенно, ежемесячными платежами, или полностью досрочно, в
зависимости от финансовых возможностей заемщика, но не позднее
установленного срока.
Принцип возвратности кредита крайне важен. В противном случае банк
имеет право применить штрафные санкции к заемщику в виде пени, а в более
поздний срок требовать выплаты в судебном порядке.
4. Платность означает возврата суммой с определенным процентом за
пользование заемными средствами. У этого принципа форма ссудного
процента, выполняющего следующие функции: перераспределяет часть
прибыли юр. и физ. лиц; регулирует производство и обращение тем, что
перераспределяет кредитные ресурсы на межотраслевом, межсферном,
межгосударственном и межтерриториальном уровнях; оказывает
антиинфляционную защиту в кризисные годы денежных капиталов кредиторов,
кредит без уплаты процентов является исключением, хотя в истории имеется
немало случаев такого безвозмездного займа - родственникам, друзьям и т. п.
5. Обеспеченность означает необходимость защитить имущественные
интересы кредитора, обычно под этим подразумевается залог, под который
банк готов выдать кредит. В случае невыплаты или банкротства заемщика
кредитор сможет распорядиться залоговым имуществом и возместить
финансовый ущерб.
1.3 Кредитная система и ее элементы
Кредитная система представляет собой совокупность кредитных
отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или
других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода
отношения. Она функционирует через кредитный механизм, представляющий
собой систему связей: между кредитными институтами и различными
секторами экономики по аккумулированию денежного капитала и
22
инвестированию; между самими кредитными институтами по
перераспределению денежного капитала в рамках действия рынка капитала.
Путем мобилизации денежного капитала и концентрации инвестиции в
ключевых отраслях экономики кредитная система способствует росту
производства, научно-техническому прогрессу, обеспечения
сбалансированности экономического развития.
Совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов
кредитования составляет кредитную систему общества. Современная кредитная
система — многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения
финансовых активов. Она состоит из следующих основных звеньев
15
:
1. Центрального банка.
2. Банковского сектора: коммерческих, сберегательных, ипотечных,
инвестиционных банков, специализированных торговых банков.
3. Специализированных небанковских кредитно-финансовых
институтов: страховых компаний, пенсионных фондов, ссудосберегательных
ассоциаций, кредитных союзов.
Таким образом, на первой ступеньке кредитной системы находится
Центральный банк России, на площадке пониже – все остальные коммерческие
банковские и небанковские структуры, кредитные организации,
представительства зарубежных финансовых компаний, филиалы и некоторые
другие участники рынка финансовых услуг.
Приведенная трехъярусная схема структуры кредитной системы
является типичной для большинства стран с рыночной экономикой. Опишем ее
элементы подробнее.
1. Полномочия и функции ЦБ РФ значительно отличаются от
возможностей других банков. Регулятор осуществляет надзор и
лицензирование деятельности всех субъектов рынка кредитования, занимается
организацией платежного оборота, проводит эмиссию наличных средств,
15
Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ю. Катасонов [и др.] ; под
ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. 105 с.
23
устанавливает правила учета и проведения банковских операций, определяет
методологические основы банковской деятельности государства. На втором
уровне кредитные организации занимаются своими традиционными видами
деятельности по установленным на законодательном уровне нормам и
правилам.
Организационная структура ЦБ РФ представляет собой вертикально
интегрированную систему управления, которая состоит из подразделений
безопасности, учебных заведений, полевых учреждений, вычислительных
центров, расчетно-кассовых центров, территориальных учреждений,
центрального аппарата, объединения инкассаторских и других организаций,
функционирование которых требуется для поддержания работы всей махины
ЦБ РФ.
В составе центрального аппарата регулятора числятся департаменты,
управления и подразделения в количестве 27 единиц.
Понятие территориальных учреждений включает в себя обособленные
подразделения, на которые возложена часть функций ЦБ РФ, необходимых к
выполнению на территории различных субъектов Федерации.
Расчетно-кассовые центры – это подразделения общего структурного
характера, которые действуют под началом территориальных учреждений и
работают над проведением банковских операций с наличными и безналичными
денежными средствами.
2. В отличие от финансовых организаций, функционировавших при
СССР, российские банки не работают отдельно от внешней среды. Благодаря
работе банковской инфраструктуры, максимально приближенной к мировым и
европейским стандартам, учреждения занимаются оказанием ряда
востребованных на рынке услуг в рамках предоставленных экономических
полномочий. Роль банковской инфраструктуры в развитии рынка финансовых
услуг в последнее время приобретает колоссальное значение. Под
словосочетанием «банковская инфраструктура» рекомендуется понимать
совокупность специализированных институтов, ответственных за