2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫКРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ.
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений
1.2.Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ
2. АНАЛИЗКРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ
2.2. Структура и эффективность функционирования современной кредитной
системы
2.3. Проблемы развития кредитных отношений в РФ
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РФ
3.1. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка
3.2. Применение методов снижения рисков в кредитовании
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
3
ВВЕДЕНИЕ
Развитие банковских продуктов и услуг финансово-кредитной сферы
требуют активной ориентации кредитных учреждений на рынок
кредитования населения, формирования и развития функционирующих на
этом рынке институтов информационного посредничества, развитие
ресурсной базы финансовых организаций, связанных с кредитованием
населения. На рынок кредитования физических лиц влияет ряд факторов,
часть из которых стимулируют развития рынка; другие – регулируют его,
третьи факторы выступают в качестве тормоза, препятствующего развитию
рынка, кредитования населения.
Сегмент потребительского кредитования на данный момент является
одним из наиболее динамично развивающихся на ранке банковских услуг,
так как банки нуждаются в прибыльных продуктах. Так же потребительское
кредитование является одним из катализаторов сектора розничной торговли
и рынка недвижимости. Практически все банки в России имеют собственные
программы потребительского кредитования. Кроме того, на рынке
банковских услуг функционируют банки, основной специализацией которых
является обслуживание розничных клиентов, для которых потребительское
кредитование является одним из основных, ведущих направлений
деятельности. Вопросы развития системы потребительского кредитования
затрагивают как проблемы общего состояния денежно-кредитного механизма
страны и банковской системы в целом, так и механизма кредитования в
отдельном банке, в частности. В то же время, потребительское кредитование
связано, как правило, с повышенными кредитными рисками, что
обусловливает актуальность проблем совершенствования потребительского
кредитования в коммерческих банках. Все это и определяет актуальность
данной темы.
Изучением этих проблем в современной России занимаются
экономисты и банковские специалисты. Например, разработкой важных
4
законодательных актов в области потребительского кредитования
занимаются специалисты Ассоциации российских банков по руководством
Г.А. Тосуняна. Аспекты отдельных исследования кредитной политики
банков в области потребительского кредитования находятся в трудах А.И.
Казьмина, И.Г. Антонова, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой и других.
Исследование теории и методологии потребительского кредитования
рассмотрены в работах Е.Б. Стародубцевой, Д.В. Малеевой, А.И. Колесовой
и др. Практика предоставления и использования потребительского
кредитования требует использования зарубежного опыта потребительского
кредитования таких авторов как, Э. Дж. Долана, К.Д. Кэмпбэлла, Р. Дж.
Кэмпбэлла, Дж. Гиблинга и др. Важно заметить, что использования
зарубежного опыта возможно только после адаптации его к российским
условиям экономики.
Целью написания выпускной квалификационной работы является
исследование особенностей кредитных отношений в России на примере
анализа кредитования физических лиц в ПАО АК БАРС БАНК.
Для достижения поставленной цели выявлены следующие задачи:
1. Изучить сущность кредитных отношений, сложившихся в
рыночной экономике.
2. Провести анализ потребительского кредитования на примере ПАО
АК БАРС БАНК.
3. Выявить проблемы кредитных отношений на современном этапе
и пути их решения.
Объектом исследования в данной работе является рынок
потребительского кредитования в Российской федерации, а также политика
потребительского кредитования в коммерческом банке.
Предметом исследования в данной бакалаврской работе является
кредитные отношения в ПАО АК БАРС БАНК
5
Глава 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Сущность кредитных отношений: история и причины возникновения,
экономическое содержание
Кредитные отношения, являясь основным элементом товарно-
денежных отношений, нашли своё применение еще в Древней Греции и
Древнем Риме посредством менял, которые обменивали золотые и
серебряные монеты различных достоинств. Данная услуга предназначалась
лицам, остро нуждающимся в деньгах. Со временем, спрос на данный вид
деятельности, позволил меняльным конторам превратились в банки. Банком
называли скамью, на которой сидели менялы.
Накопленные избыточные денежные средства в банках позволили
найти применение деньгам в кредитных и торговых сделках, выдавая ссуду
на различные сроки под проценты [18, с. 44].
Кредитные отношения, которые мы наблюдаем сейчас, начали своё
формирование ещё в период капиталистического производства.
Кредит относится к экономической категории, представляющей собой
вид общественных отношений, связанных с движением стоимости с
соблюдением условий срочности, возвратности и платности. Кредит основан
на сделке, в которой одна сторона (кредитор) передаёт предмет, имеющий
стоимость, другой стороне (заемщику), с соблюдением условия оплаты в
будущем.
Термин «кредит» происходит от латинского языка «kreditum» и
означает ссуду, долг. В широком смысле кредит означает сделку, т.е. некий
договор между лицами о займе, или ссуде.
В основе кредитных отношений лежат экономические отношения
посредством движения особого капитала – ссудного.
6
Кредитные отношения представляют собой обособленную часть
экономических отношений, основанных на предоставлении стоимости
(средств) в ссуду и возврате ее в купе с определенным процентом.
В развитие кредитных отношений появляется договор займа, или ссуды
(в данном случае эти понятия можно использовать как синонимы). В
кредитных отношениях различают: 1) кредитно-денежные отношения; 2)
кредитно-товарные отношения.
В настоящее время кредитные отношения входят в состав денежных
отношений. Отличительная черта денежной ссуды – возвратное движение
стоимости.
Во всех кредитах деньги выступают как средство платежа, даже, если
заёмщик оформляет ссуду на какие-либо материалы. Следовательно, кредит
относится к особой форме движения денег. Форма движения ссудного фонда
– кредит, который обслуживает движение капитала и постоянное движение
общественных фондов. Кредит позволяет хозяйствующим субъектам
производительно использовать средства, которые высвобождаются в ходе
работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а
также привлекать сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.
Сегодня в экономической литературе можно встретить значительное
количество различных определений понятия «кредитные отношения». Так,
кредитные отношения означают доверие (credo), которое оказывается
кредитором должнику.
Существует множество трактовок, отражающих сущность кредитных
отношений. Так, А.М. Ковалева определяет кредитные отношения как
«экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в
процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками
договора займа другим при условии их обязательного возврата в будущем»
[20, с. 353].
В свою очередь Г.Г. Коробова трактует данный термин следующим
образом: «кредитные отношения – это отношения, которые складываются
7
между кредитором и заемщиком в связи с передачей денег либо
материальных ценностей с соблюдением условий возвратности, срочности и
уплатой ссудного процента» [21, с. 20].
Ю.И. Коробов в рамках своей диссертации даёт следующую
характеристику кредитным отношениям: «кредитные отношения – это
отношения, которые возникают по поводу процесса передачи средств
кредитором заемщику на определенный срок на условиях их возврата в
заранее определенное время».
О.И. Лаврушин трактует кредитные отношения как «как процесс,
связанный с передачей ссуженной стоимости от кредитора заемщику с целью
удовлетворения потребностей, существующих в обществе» [28, с. 249].
Обобщив трактовки, автором сформулировано следующее
определение: кредитные отношения представляют собой двухстороннее
отношение кредитора и заемщика в целях размещения, использования и
погашения ссуженной стоимости, обеспеченными институтами кредитных
отношений.
В дальнейшем, при написании работы более удобным представляется
использование следующего определения: «Кредитные отношения относятся к
обособленной части экономических отношений, связанных с
предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с
определенным процентом».
В современных условиях границы кредитных отношений значительно
расширились за счёт динамичного роста товарных потоков, которые
заменили классические товарно-денежные отношения построенные на
обмене. Кредит сегодня – одно из средств обеспечения финансово-
хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов.
К кредиторам относятся кредитные учреждения (банки), небанковские
кредитные организации (кредитные союзы, кооперативы, кассы
взаимопомощи, ломбарды, пункты проката и др.) [12, с. 76].
8
1.2 Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике.
В рыночной экономике сущность кредита является достаточно
сложным теоретическим аспектом. К. Маркс в своей работе «Капитал» дал
характеристику кредиту как ссудному капиталу экономики. Средства
отдельных вкладчиков концентрируются в коммерческих банках и
представляют собой значительную денежную массу, принимающую форму
банковского капитала, который в виде кредита включается в оборот уже
функционирующих индивидуальных капиталов предпринимателей. Это
способствует многократному расширению масштабов их деятельности.
Таким образом, определение К. Маркса акцентировано на роли кредита
в процессе, связанном с капитализацией экономики. Советские экономисты
характеризовали кредит как форму аккумуляции и перераспределения
временно свободных денежных средств общества с целью стимулирования
оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. В этом
определении акцент сделан на микроэкономическом значении кредита
относительно кредитования отдельных хозяйственных структур [29, с. 77].
Современные американские, европейские и российские экономисты
склонны рассматривать кредит в качестве товаров и денег, предоставляемых
в долг. При простоте и доступности это определение представляет собой
поверхностный взгляд на кредит, не отражая экономических процессов, где
основной участник – кредит.
Кредит следует квалифицировать как ссудный капитал государства,
который предназначен для авансирования воспроизводственного процесса
через эмиссию новых и перераспределения старых денежных средств с
учётом срочности, возвратности, платности и других родовых признаков
относительно этой категории.
Данное определение отражает следующие положения кредита [32, с.
154]:
9
– ссудный капитал имеет государственный статус (право эмиссим денег
имеет только центральный банк);
– кредит имеет денежную форму (банковский кредит);
– эмиссия денег имеет кредитный характер (эмиссия денег создает
ссудный капитал);
– первичные кредиты предоставляются центральным банком
коммерческим банкам (первичные кредитные отношения);
– вторичные кредиты предоставляются коммерческими банками
ссудозаёмщикам (населению, хозяйствующим субъектам), и обозначается как
вторичные кредитные отношения;
– в определении определены родовые признаки кредита (срочность,
возвратность, платность);
– установлена цель кредитования в форме авансирования кругооборота
капитала, направленного на расширенное воспроизводство как основной
процесс экономики.
Анализ перечисленных выше сторон позволяет создать объективное
представление о сущности и функциях кредита как системообразующей
категории рыночной экономики и на этом основании рассмотреть роль
кредита в развитии национальной экономики.
Учитывая самостоятельный характер кредита как экономической
категории, он выполняет четыре основных функции, которые проявляются во
всех сегментах экономики.
1. Функция создания ссудного капитала с помощью эмиссии денег.
Деятельность современных предпринимателей не согласовано с
государством, в основе которого лежит самофинансирование. Центральная
задача деятельности компаний – получение денежной выручки и прибыли.
Прибыль является основным каналом, позволяющим капитализировать
денежные средства и расширять масштабы предпринимательской
деятельности.
10
Государство не несет материальной ответственности за деятельность
предпринимателей, не вмешивается в предпринимательство и не покрывает
убытки, полученные в результате неэффективной работы компаний за счет
средств бюджета.
Выполнение описанной функции происходит в соответствии с
цепочкой первичных и вторичных кредитных отношений в обществе:
«центральные банки – коммерческие банки» и «коммерческие банки –
ссудозаемщики».
Современные виды денег ни в коей мере не зависят от национального
золотого запаса. В целях решения управленческих задач, непосредственно
связанных с экономикой, центральные банки имеют неограниченный
потенциал эмиссии денежных средств. Следовательно, коммерческие банки
существенно отличаются от финансовых органов, денежная поддержка
которых ограничена рамками налоговых поступлений и других фискальных
платежей.
Особый статус центрального банка как «неограниченного хранилища
денежных средств» означает наличие надежной гарантии со стороны
государства в целях создания стабильности в развитии экономики. Это
означает, что относительно центрального банка, государство выступает в
роли гаранта, обеспечивая тем самым ее развитие.
2. Функция, связанная с авансированием процесса воспроизводства и
создания резерва платежных средств. Посредством кредитной эмиссии денег
в национальном хозяйстве создается масса платежных средств, позволяющая
обеспечить кругооборот общественного капитала, способствующая росту
ВВП и национального дохода. Следовательно, обозначенная функция
способствует созданию кредитных отношений на макро- и микроуровнях
экономики и удовлетворять потребности со стороны общества в заемных
денежных средствах.
В процессе авансирования воспроизводства кредиты, предоставляемые
коммерческими банками играют двоякой роли. С одной стороны они
11
выступают в качестве компенсатора капитала хозяйствующего субъекта в
хозяйственном обороте при кредитовании определённых видов оплаченных
ТМЦ. С другой стороны, кредиты играют роль авансирующего механизма
при предоставлении платежных кредитов для совершения текущих платежей
по обязательствам коммерческой и финансовой деятельности.
3. Функция аккумуляции и перераспределения временно свободных
денежных средств. В соответствии с законами о банковской деятельности,
принятыми в большинстве стран мира, деятельность коммерческих банков
происходит на основе привлечения свободных денежных средств общества,
состоящих из депозитов коммерческих структур, финансовых институтов,
населения и других форм. Эти средства служат важным ресурсом
кредитования и определяют масштабы кредитной экспансии банков на
денежных рынках.
Собирательство чужих денег не является самоцелью банков, а
предназначено для кредитования экономики и населения. Это значит, что
кредит выполняет функцию аккумуляции и перераспределения временно
свободных денежных средств общества.
Статус аккумуляции временно свободных денежных средств выдвигает
в экономической политике коммерческих банков ряд стратегических
направлений, включая капитализацию, рост портфеля пассивов и
ликвидность. от уровня капитализации зависит размер привлекаемых
вкладов, от объема пассивов – потенциал кредитных вложений. по состоянию
этих участков работы определяются рейтинги банков и их роль в развитии
банковских систем и экономики.
4. Функция замещения наличных денежных средств безналичными
кредитными деньгами.
В условиях экономической самостоятельности хозяйственных
структур, финансовых органов и банков платежный оборот народно-
хозяйственного комплекса строится на основе нескольких каналов денежных