4
Содержание
Введение…………………………………………………..………….……..……..…6
1. Теоретические основы кредита и кредитных отношений...................................9
1.1. Сущность и функции кредита, принципы кредитования.................................9
1.2. Формы и виды современного кредита..............................................................21
1.3. Структура современной кредитной системы...................................................28
2. Анализ кредитования российской экономики....................................................35
2.1. Роль банковского кредита в экономике. Банк, как основной институт
кредитного рынка......................................................................................................35
2.2. Виды кредитных операций банков...................................................................42
2.3. Анализ российского рынка кредитования.......................................................47
3. Пути повышения эффективности кредитования экономики РФ......................61
3.1. Методы воздействия государства на кредитный рынок страны....................61
3.2. Перспективы развития кредитного рынка России .........................................70
Заключение.................................................................................................................79
Список используемой литературы...........................................................................81
5
Введение
Кредит – в переводе с латинского “ссуда”, “долг”. Как и любое
общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие
экономических связей в обществе.
Тема данной работы актуальна, поскольку кредитные отношения в
современных условиях достигли наибольшего развития.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия
и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и
торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные
граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их
передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные
денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет
собой новые платежные средства.
Возникновение кредита следует искать не в сфере производства
продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы
товаров противостоят друг другу как собственники, юридически
самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения.
Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются
той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита.
Движение стоимости - ядро движения кредита.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и
развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств
(капитала).
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов
естественным становится появление отношений, которые устраняют
6
несоответствие между временем производства и временем обращения средств,
разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств
и необходимостью их использования в экономике. Таким отношением является
кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит
берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности
кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных
ресурсов, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в
движении, в обороте.
Целью данной работы является изучение кредитных отношений в
рыночной экономике.
Достижение поставленной цели требует решения следующих основных
задач:
— раскрыть сущность понятия «кредит»;
— рассмотреть функции кредита и принципы кредитования;
— рассмотреть виды и формы кредита;
— рассмотреть текущую ситуацию на российском рынке кредитования,
выявить проблемы и определить пути повышения эффективности кредитования
экономики РФ.
Объектом исследования являются кредитные отношения между
субъектами, возникающие в процессе банковского кредитования.
Предметом исследования является выявление роли кредита в развитии
рыночной экономики.
В выпускной работе применялись следующие методы и исследования:
— поиск, обработка, анализ научных источников;
— поиск, анализ научной литературы, учебников и пособий по
исследуемой проблеме;
— поиск, анализ и обработка законодательных актов, нормативных актов.
7
При написании ВКР использовались федеральные законы, нормативно-
правовые акты Банка России, труды ведущих специалистов, статьи в научной и
периодической литературе по исследуемой проблеме, данные банковской
статистики, а также информация официальных сайтов в сети Интернет.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрена
сущность понятий «кредит». Раскрыты функции и виды кредита, его формы и
принципы. Приведена в общих чертах роль банковского кредита в экономике.
Во второй главе рассмотрены роль банковского кредита в экономике.
Виды кредитных операций. Проведен анализ российского рынка кредитования.
В третьей главе работы выявлены проблемы, присущие современному
российскому кредитованию. Рассмотрены перспективные направления его
развития.
8
1.Теоретические основы кредита и кредитных отношений
1.1Сущность и функции кредита, принципы кредитования
Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при
общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу
как собственники, готовые вступить в взаимовыгодные отношения. Кредит
впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные
отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что
субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в
процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот,
связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств
государств и населения.
Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к
разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают
повышенную потребность, а другие располагают временно свободными
средствами
1
.
Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях
товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот
хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно
обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в
средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на
возвратных и платных условиях.
Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и
банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования,
объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.
Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одним
предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом
кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот
1
Маненова П.Р. Деньги, кредит, Банки. М.:Инфра-М, 2008, С. 75
9
промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу
потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение
реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент
по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется
кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческого
кредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов
кредитования, так и сферы применения. Со стороны объемов кредит
ограничивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения
коммерческого кредита ограничена направлением кредитования, которое
возможно только от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а
затем к потребляющим предприятиям и организациям.
Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-
кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной
форме
1
.
Объектом банковского кредитования является денежный капитал,
выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь
являются: со стороны заемщика – функционирующее предприятие, а со
стороны кредитора – банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера
банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не
ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой
сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и
его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в
банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность
кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет
масштабы кредитования.
Различаются также объемы банковского и коммерческого кредитования
по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит
увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их
1
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Дашков и Ко, 2013. — 484 с.
10
уменьшением. В период кризисов спрос на него падает, тогда как спрос на
банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и
подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на
банковский кредит для производственных целей и накопления капитала.
Исходя из направления ссуды, на производительные цели или оплату долгов,
различают в первом случае – ссуду капитала, во втором – ссуду денег. С точки
зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на
объем функционирующего капитала.
Важным видом кредита в современных условиях является по-
требительский кредит, предоставляемый на срок до 3 лет при покупке
потребительских товаров длительного пользования. Разновидностью
потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок)
ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилья. В этом случае
в качестве заемщика выступает население, а кредитора, как правило, банки.
При получении потребительского кредита могут быть посредники, например,
торговые предприятия, продающие товары в кредит. Основные формы
потребительского кредита: продажа товаров с рассрочкой платежа
(потребительский кредит в товарной форме); предоставление банками
денежных ссуд населению для приобретения товаров длительного пользования;
предоставление денежных ссуд на жилищное строительство. В последние годы
он получает большое развитие в России. С одной стороны, благодаря ему
население больше покупает товаров длительного пользования. С другой
стороны, этот вид кредита является весьма доходной операцией коммерческих
банков.
Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого
недвижимого имущества, а также под залог недвижимого имущества.
Ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок — 10—30
лет. Государственный кредит — это, как правило, заимствование государства
или местных органов власти у бизнеса и населения. Инструментами
государственного кредита выступают государственные ценные бумаги.
11
Продавая ценные бумаги, государство получает в свое распоряжение до-
полнительные денежные ресурсы, которые используются для финансирования
дефицита государственного бюджета и погашения государственного долга. В
отдельных случаях государство может выступать как кредитор (при
предоставлении кредитов государственным банкам). Международный
кредит включает в себя кредитные отношения между государством и
международными финансовыми организациями, а также между национальными
фирмами и зарубежными банками и другими финансовыми институтами.
Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений -
факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные
общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.
Объективные условия возникновения кредита:
- несовпадение производственных циклов отдельных
товаропроизводителей;
- возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;
- существование временно не используемых бюджетных и небюджентных
средств в условиях спроса на последних со стороны субъектов хозяйства и
населения.
В экономике кредит:
- представляет форму движения ссудного капитала, т.е. денежного
капитала, представляемого в ссуду;
- обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками;
- свободные денежные средства юридических и физических лиц
аккумулирует, превращая их в ссудный капитал, который передается за плату
во временное пользование;
- необходим как эластический механизм перелива капитала из одних
сфер в другие;
- способен активно воздействовать на объем и структуру денежной
массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни
12
различные формы кредитных денег, можно обеспечить создание базы для
ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых форм. Задача
развития безналичных расчетов чрезвычайно актуальна и сулит немалые
выгоды для всех участков экономических отношений и для экономики страны в
целом;
- играет заметную роль в акционировании предприятий и организаций.
Условие размещения акций на рынке - накопление значительных денежных
капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице
банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций;
- способствует быстрому и цивилизованному становлению фермерских
хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов
предпринимательской деятельности как на внутригосударственном, так и
внешнеэкономическом пространстве.
Кредит представляет собой определенный вид общественных отношений,
связанных с движением стоимости в денежной форме. Если говорить проще, то
это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время,
причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Кредитные отношения отличаются от денежных
1
:
- составом участников. Если в денежных отношениях участвуют
продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в
денежную, то в кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между
которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости;
- функциями. Деньги выполняют функции: меры стоимости, средства
обращения, средства накопления и сбережения, средства платежа, мировых
денег. Кредит выполняет функции: перераспределительную, замещение
реальных денег кредитными;
- участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги
при платежах в рассрочку проявляют свою суть в момент оплаты обязательств,
т. е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория — на
1
Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2005, С. 112
13
самом этапе отсрочки.
Определяя сущность кредита, различают три следующих элемента
1
:
- субъект;
- объект;
- ссудный процент.
Субъекты кредитных отношений:
1) кредитор, который предоставляет ссуду на время, оставаясь
собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору
необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать
собственные накопления и заемные средства, полученные от других
хозяйствующих субъектов;
2) заемщик, который получает ссуду и обязуется ее возвратить к
оговоренному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного
капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду, чтобы
извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и
получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный
процент.
Объект кредитных отношений
2
- это ссуженная стоимость.
Ссудный капитал — денежный капитал, обособившийся от
промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий
определенной спецификой. Ссудный капитал — это собственность, владелец
которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное
владение, ссудная стоимость выступает в качестве своеобразного товара,
потребительная стоимость которого определяется способностью приносить
заемщику прибыль.
Единственным источником образования ссудного капитала выступают
временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и
населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками
1
Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2005, С. 115
2
Маненова П.Р. Деньги, кредит, Банки. М.:Инфра-М, 2008 ,С. 88