24
погашения (единовременно, в рассрочку), по методу взимания процентов
(проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в момент
погашения кредита или на протяжении всего срока кредита).
Лизинг (финансовая аренда) - Лизинг от английского charter - аренда,
имущественный наем, форма кредитования без передачи права собственности
на товар арендатору.
Лизинг как вид инвестиционной деятельности банка (лизингодатель) по
приобретению имущества (предмета лизинга) и передаче его во временное
владение и пользование, на основании договора лизинга физическим или
юридическим лицам (лизингополучатель) за определенную плату, на
определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с
правом выкупа имущества лизингополучателем. (Федеральный закон РФ О
финансовой аренде (лизинге) от 29 января 2002 г. 10-ФЗ)
По способу кредитования различают натуральный и денежный кредит.
Объектами натурального кредита могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные
товары, потребительские товары. Объектами Денежного кредита являются
денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и
другие долговые обязательства.
По сроку кредитования различают следующие виды кредита
1
:
• краткосрочный кредит, при котором ссуда выдается на срок до одного
года;
• среднесрочный со сроком от двух до пяти лет;
• долгосрочный — от шести до десяти лет;
• долгосрочный специальный — от двадцати до сорока лет.
В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как
факторинг, форфейтинг, траст.
Факторинг — это перекупка или перепродажа чужой задолженности или
коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета»
1
Финансы: Учебное пособие. А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова, В.Д. Богачева и др. М.:
Финансы и статистика, 2007, С. 78
25
предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя,
которому предприятие продало товар или оказало услугу.
Форфейтинг — это долгосрочный факторинг, связанный с продажей
банку долгов, взыскание которых наступит через 1—5 лет.
Траст — это операции по управлению капиталом клиентов.
Резюмируя описания кредитов по целевой направленности, стоит
отметить и другие критерии классификаций кредитов.
Кредиты классифицируются: по критерию обеспечения кредитов
(обеспеченные и не обеспеченные, такие как, кредит под залог ценных бумаг,
кредит под залог слитков драгоценных металлов, кредит под залог движимого и
недвижимого имущества, кредит на основе поручительства), по характеру
погашения кредитов (единовременно или в рассрочку, такие как, кредит с
единоразовым погашением, кредит с ежемесячным погашением, кредит с
погашением по мере востребования), по видам процентных ставок (кредит с
фиксированной процентной ставкой, кредит с плавающей процентной ставкой),
по срокам погашения кредитов (краткосрочный кредит, среднесрочный кредит,
долгосрочный кредит, онкольный), по методу взимания процента (проценты
удерживаются в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита
или на протяжении всего срока кредита).
Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:
1. пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора),
привлекая средства клиентов, включая другие банки;
2. активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя
средства клиентам, включая другие банки.
В приложении 1 приведены банки, наиболее активно участвующие в
кредитных операциях
Кредитные операции коммерческих банков — вид активных операций,
связанных с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов
выдается банками под обеспечение. Существуют несколько способов
обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или
26
обязательствами - третьи стороны. Имущество или обязательства, принятые в
обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять таким требованиям:
быть высоко ликвидными.
В 2016 году коммерческие банки РФ предлагали следующие виды услуг
по кредитованию
1
:
1. краткосрочные кредиты при недостатке средств на расчетном
(текущем) счете (овердрафт);
2. кредиты на пополнение оборотных средств в форме открытых
кредитных линий;
3. целевые кредиты на финансирование коммерческих проектов;
4. кредиты на покупку основных средств;
5. ипотечные кредиты.
Физическим лицам предлагались кредиты на потребительские цели и
покупку недвижимости.
Приоритетами кредитной политики большинства коммерческих банков
РФ в 2016году оставались формирование качественного кредитного портфеля,
диверсифицированного по отраслевой принадлежности, срокам и видам
кредитования. Основной целью деятельности банка по кредитованию являлось
достижение максимальной рентабельности при минимизации рисков
предоставляемых банком кредитов и наиболее полного удовлетворения
потребностей клиентов банка в услугах по кредитованию. Решающее значение
для принятия решений о выделении клиентам кредитов по-прежнему имеют
качество предлагаемого залога и кредитная история заемщика. При этом набор
финансовых инструментов, которые банк использует в качестве обеспечения,
постоянно изменяется исходя из реальных условий российской экономики.
В 2016 банки продолжили кредитование торговых организаций,
работающих с быстро окупающейся продукцией и имеющих стабильный
рынок сбыта. Доля торговых предприятий в структуре кредитных вложений
составила 42,49 %.
1
Дадаева И.М. Как измениться процентная ставка банков // Банки России. №12, 2008, С. 43
27
Приоритеты в области кредитования, главным образом, отдаются
корпоративным клиентам, с которыми складываются долгосрочные
партнерские отношения.
1.3 Структура современной кредитной системы
Современная кредитная система развитых зарубежных стран состоит
из следующих основных звеньев:
1) центрального банка, государственных или полугосударственных
банков;
2) банковской системы: коммерческих банков, сберегательных банков,
инвестиционных банков, ипотечных банков, специализированных торговых
банков;
3) специализированных небанковских кредитно-финансовых
учреждений: страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных
компаний, финансовых компаний, благотворительных фондов, ссудо-
сберегательных ассоциаций, кредитных союзов.
Приведенная трехъярусная схема структуры кредитной системы
является типичной для большинства промышленно развитых стран, в
частности, США, стран Западной Европы, Японии. Однако по степени
развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно
отличаются друг от друга.
Наиболее развита кредитная система США, на нее ориентируются
промышленно развитые страны при формировании своей кредитной
системы. Тем не мене, каждая страна имеет свои особенности.
Так, в кредитной системе стран Западной Европы получили широкое
развитие банковский и страховой секторы. В Германии банковский сектор
базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных
банках. Причем институт ипотечных банков занимает в Германии большой
удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. Для
28
Франции характерно разделение банковского звена в основном на
депозитные коммерческие банки, деловые банки, которые выполняют
функции инвестиционных, и сберегательные банки. Современная кредитная
система Японии имеет трехъярусную систему: Центральный банк,
банковский и специализированный секторы. При этом наиболее развит
банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и
сберегательных банках.
Кредитные системы развивающихся стран в целом развиты слабо. В
большинстве этих стран существует двухъярусная система, представленная
центральным национальным банком и системой коммерческих банков. Ряд
азиатских стран — Южная Корея, Сингапур, Гонконг, Таиланд, Индонезия,
Индия — имеют довольно развитую трехъярусную структуру и
приближаются по своему уровню к кредитным системам стран Западной
Европы. Трехъярусные кредитные системы имеют и ряд стран Латинской
Америки: Мексика, Бразилия, Аргентина, Венесуэла, Перу.
В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как
самостоятельного государства в России стала формироваться новая
структура кредитной системы. В настоящее время она складывается из
следующих двух уровней:
1-й уровень — Центральный банк Российской Федерации,
2-й уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные
учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Таким
образом, кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и
представительства иностранных банков, небанковские кредитные
организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские
группы и холдинги.
Банк России является юридическим лицом, однако не регистрируется в
налоговых органах. Как юридическое лицо он осуществляет свои расходы за
счет собственных доходов, но получение прибыли не является целью его
29
деятельности. Банк самостоятельно выполняет свои функции и в текущей
деятельности не зависит от органов государственного управления
экономикой, однако подотчетен законодательным и исполнительным
органам государственной власти.
Банк России является главным банком государства и признается
единственным на территории страны органом денежно-кредитного и
валютного регулирования экономики.
Основными целями Банка России являются: защита и обеспечение
устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по
отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской
системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и
бесперебойного функционирования системы расчетов.
Важнейшими инструментами реализации денежно-кредитной
политики Банка России являются:
1) Процентные ставки по операциям Банка России. Закон
предусматривает, что Банк России может устанавливать одну или несколько
процентных ставок по различным видам операций или проводить
процентную политику без фиксации процентных ставок. Причем
процентные ставки представляют собой минимальные ставки, по которым он
осуществляет свои операции. К таким операциям относятся выдаваемые
кредиты или депозитная политика.
2) Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России
кредитными учреждениями и коммерческими банками (резервные
требования). Посредством изменения норматива резервных средств Банк
России регулирует объем выдаваемых коммерческими банками кредитов и
возможности осуществления ими депозитной эмиссии.
3) Операции на открытом рынке, под которыми понимается купля-
продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций
и других государственных ценных бумаг. Они считаются наиболее гибким
30
методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих
банков, так как оказывают прямое воздействие на объем свободных
ресурсов, имеющихся у коммерческих банков. Зарубежный и отечественный
опыт показывает, что активные операции на открытом рынке с целью
регулирования кредитных отношений невозможны при отсутствии у
коммерческих банков заинтересованности в приобретении государственных
ценных бумаг. Для создания этой заинтересованности уровень дохода по
ним должен быть не ниже дохода от основных активных операций.
4) Рефинансирование банков, т.е. кредитование Банком России других
банков, когда последние испытывают финансовые трудности. В этой
ситуации Банк России выступает в качестве кредитора последней инстанции,
или банка банков.
5) Валютное регулирование, т.е. купля-продажа Банком России
иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на
суммарный спрос и предложение денег. В настоящее время проводится
политика плавающего валютного курса, т.е. Банк России устанавливает
официальный курс рубля к иностранным валютам на основании результатов
торгов на Московской межбанковской валютной бирже. Банк России
отказался от практики проведения массированных валютных интервенций и
ограничил круг задач, решаемых при помощи данного инструмента.
6) Прямые количественные ограничения, под которыми понимается
установление лимитов на рефинансирование банков, проведение
кредитными организациями отдельных банковских позиций.
Причем Банк России вправе применять прямые количественные
ограничения в исключительных случаях в целях проведения единой
государственной денежно-кредитной политики, только после консультаций с
Правительством Российской Федерации.
Все эти инструменты и методы денежно-кредитного регулирования
экономики должны быть базой для основных направлений денежно-
31
кредитной политики Банка России, которые представляются ежегодно не
позднее 1 декабря в Государственную Думу.
Денежно-кредитная политика на макроуровне представляет собой
целенаправленную деятельность Банка России по выполнению им
общегосударственных задач. Ее цель заключается в регулировании
экономики посредством воздействия на состояние денежного обращения и
кредита, ограничения роста денежной массы в обращении и в ослаблении
инфляционных процессов.
Центральный банк определяет границы как наличной, так и
безналичной денежной эмиссии путем регулирования депозитно-ссудных
операций банковских учреждений.
Таким образом, государство является основным субъектом денежно-
кредитной политики на макроуровне.
Одной из важнейших функций Банка России является
функция банкира правительства. Именно в этом банке хранятся средства
федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. Он
осуществляет расчетно-кредитное обслуживание центральных органов
власти в лице правительства, а также кассовое исполнение бюджета. В
обязанности Банка России входят посредничество в платежах казначейства и
кредитование государства.
Банк России обладает исключительным правом на выпуск наличных
денег, организацию их обращения и изъятия из обращения на территории
Российской Федерации.
Банк России устанавливает правила ведения безналичных расчетовв
Российской Федерации. Он является органом, координирующим,
регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе
клиринговых, систем. Межбанковские расчеты осуществляются через
расчетно-кассовые центры Банка России.
32
Банк России является органом банковского регулирования и надзора за
деятельностью кредитных организаций, выдает лицензии на ведение
банковской деятельности, устанавливает для банков экономические
нормативы и следит за их выполнением, применяет к банкам меры
экономического и организационного воздействия вплоть до отзыва
лицензии. Главной целью при этом является поддержание стабильности
банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Для
осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и
получать у кредитных организаций необходимую информацию об их
деятельности, требовать разъяснения по полученной информации,
предъявлять квалификационные требования к руководителям и главному
бухгалтеру кредитной организации.
При лицензировании кредитной организации к учредителям
предъявляется целый ряд требований. Во-первых, учредитель —
юридическое лицо должно иметь устойчивое финансовое положение,
достаточно средств для внесения в уставный капитал кредитной
организации, срок существования не менее трех лет и отсутствие
задолженности перед бюджетом и внебюджетными государственными
фондами. Во-вторых, при лицензировании предъявляются особые
требования к кандидатам на должности руководителей исполнительных
органов и главного бухгалтера кредитной организации, включающие
наличие у этих лиц высшего экономического или юридического
образования и опыта руководства, а также отсутствие судимости.
Основу механизма регулирования деятельности кредитных
организаций, кроме необходимости выполнения законодательства и
нормативных актов Банка России в части совершенствования банковских
операций, составляют обязательные экономические нормативы их
деятельности.
33
Указанные нормативы, связанные с установлением минимальных
уровней ликвидности, достаточности капитала и максимальных рисков,
принимаемых на себя банками, являются обязательными для их
выполнения.
Это делается с целью предотвращения неплатежеспособности и
поддержания стабильности функционирования кредитных организаций.
В компетенцию Банка России входит осуществление функций по
внешнеэкономической деятельности. Он представляет интересы Российской
Федерации во взаимоотношениях с иностранными центральными банками, а
также в международных банках и валютно-финансовых организациях. Банк
России выдает разрешение на создание банков с участием иностранного
капитала и филиалов иностранных банков, устанавливает и публикует
официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Банк
России является органом государственного валютного регулирования и
контроля.
Его цели и задачи в данной области определяются состоянием
финансового сектора экономики, необходимостью поддержания
устойчивости национальной валюты и принятия комплекса мер,
направленных на противодействие утечке капитала.
Банковская система — это совокупность различных кредитно-
финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих
аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.