14
для последующей капитализации и извлечения прибыли.Ссудный процент. Это
своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику
во временное пользование с целью ее производительного потребления.
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от
роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение
общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его
использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие
понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования
функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются
эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу
этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для
обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее
эффективно.
Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно
распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках,
политэкономии и философии. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном
случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. В математике,
например, под функцией понимается зависимость переменных, в биологии и
химии - свойство. Часто считается, что функция - это задача, которая при
определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или
субъектом (человеком).
В российской науке о кредите функция чаще воспринимается как
проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в том, что
анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению
сути кредита.
Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура
кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его
элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как
целого с внешней средой.
При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение
15
методологические принципы, на которых был построен анализ сущности
кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему.
• Прежде всего функция, так же как и сущность кредита, имеет
объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу,
которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как
взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от
этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита
обнажаются более рельефно его качества, общество получает возможность
вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.
• При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в
процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет
сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из
них.
• Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с
изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.
• Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как
целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция
относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или
заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его
функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех
элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать
специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то
особых функций коммерческого или банковского, международного или
потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных
разновидностей кредита, к примеру отдельно функций краткосрочного,
среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не
форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической
категории. Функция - объективная категория, органически связанная с
сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из
механизма кредитования. В-третьих, функция характеризует такое
16
взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его
сохранение как целостного образования.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) распределения на возвратной основе денежных средств
(распределительная функция);
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег
(эмиссионная функция);
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности
экономических субъектов (контрольная функция).
Распределительная функция кредита обнаруживается как при
аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита
происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта
функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств
предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для
удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом,
хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами
для инвестиций.
Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и
замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что
в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту
предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная
функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения
наличных денег происходят безналичные расчеты.
Хотя функция кредита - категория объективная, существующая
независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать
условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения
поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется
использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое.
Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую
целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования
17
наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их
деятельности.
Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в
хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных
отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов,
оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих
субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало
основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной
функции.
Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных
принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк
предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам.
В банковской практике к ним относятся:
— срочность;
— возвратность;
— платность;
— дифференцированность;
— обеспеченность и целевая направленность.
Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует
заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный
срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата
кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные
санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей
отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной
сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.
Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность
кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок,
установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита
устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования.
Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей
18
банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное
значение для стабильного функционирования всей экономики.
На современном этапе становления и развития банковской системы, в
условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения
своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных
практических задач, стоящих перед коммерческими банками.
Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е.
зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные
гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает
необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при
возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик
вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое
состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными.
Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о
дополнительных гарантиях его возвратности.
Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности
кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее
надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано
с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять
решение о выдаче кредита значительно легче.
Наиболее удобная юридическая форма - договор поручительства между
банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность
возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.
Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права
собственности, переуступка требований.
Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике
всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового
законодательства и мирового опыта.
В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс,
19
заключающийся в получении банками максимально полной, точной и
актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем
анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит,
а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения
кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк
принимает решение о предоставлении (или не предоставлении) кредита и
определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения
ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.
Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление
активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во
избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.
Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои
средства во временное пользование заемщику взимает с последнего
определенную плату. Принцип платности реализуется банком через
процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента,
размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком
в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость
кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным
операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов
банка.
Платность кредита выполняет следующие функции:
- перераспределение свободных денежных средств юридических и
физических лиц;
- регулирование производственного процесса и обращения путем
перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и
межгосударственном уровнях;
- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.
В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты,
например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной
основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют
20
беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.
Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные
ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита.
Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по
долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент
за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей
платежеспособности и кредитоспособности заемщика.
Целевая направленность кредита распространяется на большинство
видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных
средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по
назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не
должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей.
Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за
целевым использованием выданных кредитов заемщиком.
1.2 Формы и виды современного кредита
Структура кредита включает в себя три элемента — кредитора, заемщика
и ссуженную стоимость.
В зависимости от ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и
смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита. Несмотря на то, что в современной практике
преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако его
товарная форма также применяется. Товарная форма кредита используется как
при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде имущества (в том числе
лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита — основная форма, преобладающая в
современном хозяйстве, так как деньги являются всеобщим эквивалентом при
обмене товарных стоимостей. Эта форма активно используется как
предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны, так и во
21
внешнем экономическом обороте.
Также применяется смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она
возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно и в
товарной, и денежной формах. Эта форма может использоваться, например,
при приобретении дорогостоящего оборудования, так как при этом потребуется
не только лизинговая (товарная) форма кредита, но и денежная его форма для
установки и наладки приобретенной техники. Бели кредит был предоставлен в
форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь более уместно
считать, что имеется смешанная форма кредита
В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает кредитором,
выделяют следующие формы кредита:
1) банковская;
2) хозяйственная (коммерческая);
3) потребительская;
4) государственная;
5) международная.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых
потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы:
производительная и потребительская формы кредита.
В научной литературе существует множество критериев классификации
кредитов, наиболее популярным критерием является "целевая направленность
ссуды или займа".
По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов:
потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский
и лизинг. Рассмотрим каждый из них.
22
Рисунок 1. Виды кредита
Потребительский кредит - ссуда (займ), предоставленная кредитным
учреждением (Банком, Ломбардом) физическому лицу в целях приобретения
товаров или услуг личного потребления с отсрочкой платежа, с последующим
возмещением заимствованных средств и процентов по ним.
Потребительский кредит включает в себя следующие суб-виды: кредит на
неотложные нужды связанные с оплатой услуг, кредит на образование, кредит
на ремонт жилья, кредит на покупки, кредит молодой семье, кредит
пенсионерам, кредит сотрудникам компаний и другие.
Кредитные карты - банковские пластиковые карты, позволяющие
использовать их в качестве платежного средства.
А так же расходовать денежные средства при отсутствии или недостатке
средств на карточном счете клиента, через открытую банком-эмитентом
кредитную линию (Овердрафт) с определенным максимальным
единовременным расходным лимитом кредитования, с последующим
23
возмещением заимствованных денежных сумм и процентов по ним.
Основными функциями кредитных карт являются:
а) безналичная оплата товаров и услуг;
б) снятия наличных средств, как в отделениях банка, так и через
банкоматы;
в) оплата счетов в рамках лимита кредитования, с использованием
кредита, предоставляемого в порядке Овердрафта.
Автокредитование - разновидность потребительского кредитования,
который выделился в самостоятельную кредитную линию с определенной
политикой на рынке автомобильного кредитования.
Автокредит предоставляется в целях приобретения заемщиком
транспортного средства с возможностью отсрочки платежа, с последующим
возмещением кредитных сумм и процентов по ним.
Оплата может производиться одноразовым платежом или равновеликими
платежами через равные промежутки времени.
Ипотечный кредит - Ипотека от греческого hypotheke - залог, заклад.
Ипотечный жилищный кредит, это целевой долгосрочный кредит
(выдают на 10-40 и более лет), предоставленный под сравнительно низкий
годовой процент, для строительства или покупки недвижимости, под залог
данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства, до возвращения
банку кредитных сумм и процентов по ним.
Рассрочка платежа может быть разной периодичности: ежемесячной,
квартальной, ежегодной, при фиксированном проценте за непогашенную часть
задолженности.
Банковский кредит - ссуда (займ), предоставляемая банковским
учреждением юридическому лицу в денежной форме на цели удовлетворения
насущных потребностей компании.
Классификация банковских кредитов: по категориям заемщиков, по
обеспеченности кредита (обеспеченные, бланковые), по срокам погашения
(онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по характеру