7
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 8
глава 1. Теоретические основы кредита и кредитных отношений ..................... 11
1.1. Сущность и формы кредита ........................................................................... 11
1.2. Структура кредитной системы ...................................................................... 23
1.3 Роль банковского кредита в экономике ......................................................... 28
глава 2. Анализ развития кредитных отношений в российской экономике ....... 35
2.1. Анализ российского рынка кредитования .................................................... 35
2.2. Анализ рынка кредитования Иркутской области ........................................ 54
глава 3. Пути повышения эффективности кредитования экономики РФ ........... 70
3.1. Проблемы кредитных отношений в России ................................................. 70
3.2. Предложения по повышению эффективности кредитования физических и
юридических лиц ................................................................................................... 74
Заключение ................................................................................................................ 77
Список использованной литературы ....................................................................... 82
8
ВВЕДЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий,
организаций, населения, функционирование кредитной системы играют
исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От
эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового
механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными
хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в
целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной
мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими
формами и механизмом хозяйствования.
Каждому этапу историко-экономического развития экономики
соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной
системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом
обслуживании отдельных звеньев экономики.
Кредитные отношения в 1990-е гг. развивались в условиях сильной
инфляции. В начале XXI века эта тенденция сохраняется, что в определенной
степени объясняет кризисное состояние кредита и особенно рефинансирования.
Выдача Центральным банком Российской Федерации кредитов коммерческим
банкам приводит к расширению количества платежных средств, в результате в
денежном обороте может сложиться ситуация, при которой и без того излишние
денежные знаки еще больше обесценятся
Развитие кредитных отношений сдерживалось также высокими
экономическими рисками, вызванными кризисным состоянием экономики в
1990-е гг. Только в 1999 г. в стране начало увеличиваться производство, и после
дефолта в августе 1998 г. стала восстанавливаться банковская система.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется
под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-
правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов
кредитования и кредитно-расчетных отношений.
9
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.
Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные
работы советских, а затем и российских, а также зарубежных экономистов.
Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке,
поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли
наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном
увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о
расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии
самих операций.
В современном хозяйстве кредит остается существенным источником
экономического развития.
Кредит развивается вместе с ростом масштабов производства и
товарооборота. Такова закономерность его движения, ибо он является
порождением материальных процессов: увеличение материальных потоков и
услуг неизбежно вызывает необходимость использования дополнительных
источников финансирования затрат. Таким источником объективно становятся
заемные средства.
Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как
экономическое состояние страны в значительной степени зависит от состояния
кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт,
накопленный развитыми странами в этой сфере.
Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более
эффективной.
Целью данной работы является изучение теоретических и практических
аспектов кредитных отношений в рыночной экономике.
Достижение поставленной цели требует решения следующих основных
задач:
- раскрыть сущность понятия «кредит» и кредитные отношения;
- рассмотреть функции и законы банковского кредита;
- рассмотреть виды и формы кредита;
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА
И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.1. Сущность и формы кредита
Подобно каждой экономической категории кредит имеет свою сущность,
или главный родовой признак, отличающий его от других категорий. Сущность
кредита определяется содержанием тех экономических процессов, которые
проходят только при возникновении кредитных отношений.
В простом обмене товаров одного вида на товары другого вида
потенциально содержатся все формы стоимости, включая денежную и
кредитную. Однако появление денежной формы стоимости происходит только
на высшей стадии развития товарно-денежных отношений.
Между тем взаимное доверие кредиторов и должников возникает на
стадии простого обмена товаров. Пример тому — предоставление в долг
излишков мяса или рыбы одним племенем другому. Это значит, что кредит
начинает движение в недрах первобытнообщинного способа производства и
исторически предшествует возникновению денежной формы стоимости, то есть
денег. На эту особенность указывают отечественные экономисты О. И.
Лаврушин и Ю. П. Савинский, подчеркивающие исторический приоритет
кредита по отношению к деньгам. Такой вывод нельзя признать случайным. Он
основывается на исключительной роли доверия в развитии предпринимательства
и рыночных отношений продавцов и покупателей товаров.
1
Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений
происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического
субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл,
использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к
другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных
средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного
процесса.
1
Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. — 19 мая 2016 г. — С. 20-23.
12
Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной
стороны, к появлению временно свободного денежного капитала, а с другой —
к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для
разрешения этого противоречия и служит кредит.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное
заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита
приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины,
механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом
приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи,
товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки проводимого
нами анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а
отношения между субъектами по поводу вещей. Поэтому кредит как
экономическую категорию следует рассматривать в первую очередь как
определенный вид общественных отношений.
2
Однако кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое,
которое отражает экономические связи, движение стоимости.
Одна из трактовок сущности кредита — его определение как известной
степени доверия продавца к покупателю, который в будущем обязательно
совершит платежи за полученные ценности. В этом определении подчеркивается
стабильный характер отношений продавца и покупателя по поводу реализации
товаров, вызывающий взаимное доверие хозяйствующих субъектов друг к
другу.
3
Европейские экономисты относят товары и деньги к категории стоимости
и рассматривают кредит как стоимость, предоставляемую взаймы. В этом
определении находит отражение органическая связь кредита с товарно-
денежными отношениями рыночной экономики, где товарная масса создается в
результате затрат общественно необходимого труда или стоимости товара.
2
Геращенко В. В. Инвестиционно-банковский бизнес: зарубежный опыт и Россия //Деньги и кредит. - 2016. - №
5. - С. 24-29.
3
Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. — 19 мая 2016 г. — С. 20-23.
13
Одно из европейских определений кредита характеризует его как
движение ссудного капитала.
4
Действительно, сосредоточение в банках
разрозненных денежных средств предприятий и населения придает банковскому
кредиту форму движения ссудного капитала, или консолидированных денежных
средств, стимулирующего расширение предпринимательства, повышение
конкуренции, прирост товарных фондов на региональных и национальных
рынках. В связи с этим кредит как самостоятельная категория рынка приобретает
ярко выраженные черты экономической формы организации денежных потоков
общества и выходит далеко за рамки простого движения товаров и денег. Это
выдвигает коммерческие банки на роль организатора платежного оборота и
кругооборота индивидуальных капиталов предприятий во всех отраслях
народного хозяйства.
Некоторые экономисты рассматривают кредит как форму аккумуляции и
перераспределения временно свободных денежных средств общества. В этом
определении отражаются две важнейшие стороны кредита: сосредоточение
привлекаемых банками денежных средств на их счетах как ресурсов
кредитования и использование этих ресурсов для предоставления денежных ссуд
заемщикам и стимулирования их предпринимательства.
В другом определении сущность кредита характеризуется как
предоставление товаров и денег в долг. Подобное определение наиболее часто
встречается у американских экономистов — теоретиков кредита. В их
определении находят отражение формы кредита (товары и деньги) и главный
родовой признак кредита — предоставление ценностей в долг.
5
Главная особенность рассмотренных определений состоит в том, что они
исследуют формы и родовой признак кредита в отрыве от его роли в процессе
расширенного воспроизводства. Поэтому в данном аспекте кредит следует
классифицировать как денежную форму авансирования воспроизводства на
4
Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. — 19 мая 2016 г. — С. 20-23.
5
Нешитой А. С. Рост без развития (к итогам социально-экономического положения России в 2016 г.) // ЭКО. —
2015. — № 4. — С. 2-12.
14
основе эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на
началах возвратности, срочности платы и других признаков кредита.
Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые
временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите,
например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие
реализации.
Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. Обычно кредиторами
выступают банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа)
кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не
денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а
товары, подлежащие реализации. Во всех случаях кредитор является
собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное
пользование он получает ссудный процент.
Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя
обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и
уплатить процент за время пользования ссудой.
6
Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик
должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим
лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением,
экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по
требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия,
обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица,
подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата
кредита.
Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных
отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к
заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом
передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде
всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
6
Фетисов Г. Банковская сфера — 2014: итоги и выводы // Бюджет. — 2015. —№3. —С. 40-44.
16
снижению покупательной способности денежной единицы. В результате
заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном
виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от
обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает
ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за
кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по
вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать
потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной
единицы.
7
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит
— это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие)
или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство
его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается
не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории
зачастую подменяется сущностью банковского кредита.
Банковский кредит не связан с торгово-посредническими операциями и
представляет собой выдачу ссуды банком физическому или юридическому лицу.
Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса
подменяется сущностью одного из его элементов.
Стадии движения кредита. Движение ссужаемой стоимости можно
представить следующим образом: 1. Размещение кредита; 2. Получение кредита
заемщиками; 3. Использование кредита; 4. Высвобождение ресурсов; 5. Возврат
временно заимствованной стоимости; 6. Получение кредитором средств,
размещенных в форме кредита.
8
Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость всякому, кто
нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае он должен
быть уверен в том, что принятое решение приведет к наиболее рациональному
вложению кредитных ресурсов.
7
Банковское дело: учеб. / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2016. — 672 с.
8
Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. — 19 мая 2016 г. — С. 20-23.
17
Получение кредита заемщиком может использоваться им для достижения
разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов.
На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером
его потребностей, вызывать необходимость обращения к кредитору за новой
ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не отменяют одного
фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком
удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных
отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход
стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную
стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.
Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота
стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно
свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором,
высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют
ему вернуть временно заимствованную стоимость. Однако данная стадия
движения кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком.
Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования
стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Эта стадия
является материальной базой для перехода кредита на следующую стадию.
Возврат кредита выражает переход временно заимствованной стоимости
от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в
хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к
кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на
данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если
возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то в этом
случае возврат заимствованных средств отражает реальную их возвратность.
Если же высвобождение стоимости не произошло, а заемщик, тем не менее,
выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то
возникает формальная возвратность.
18
Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное
пользование — завершающая стадия движения кредита. По времени возврат
кредита и получение кредитором средств, размещенных в ссуду, могут
совпадать. Объединяет эти стадии и то, что речь в данном случае идет об одной
и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга,
такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор.
Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную
стадию движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить
обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для
кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в
товарной форме), но и сохранение ее потребительных качеств.
Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их
самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как
экономическая категория является единым по своей сути и характеру движения.
Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах
возвратности может не совпадать. Это и позволило обособить отдельные стадии,
охарактеризовать более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них.
Основа кредита. Определяющим звеном, главным в сущности кредита,
некоторые специалисты иногда считают уплату ссудного процента. На первый
взгляд для этого действительно есть серьезные причины: ссудный процент
неизбежно существует рядом с кредитом, без него кредитная сделка
представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет и кредита.
В современном хозяйстве ссудный процент становится атрибутом
кредита, его свойством. Вместе с тем ссудный процент выражает другое
экономическое отношение, отличное от кредита, служит другой экономической
категорией, возникающей при определенных условиях. В истории развития
кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд. В римском
праве, например, кредиты подразделялись на ссуды, по которым уплачивался
процент, и ссуды, по которым процент не взыскивался. В современном хозяйстве
беспроцентными зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты