19
друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский
кредит может приобретать беспроцентный характер (кредиты инсайдерам,
акционерам банка и тому подобное). Беспроцентными в особых случаях могут
быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи
развивающимся странам.
Признаком современной системы кредитования служит взыскание
процента по ссудам. Связано это в том числе с тем, что банковский кредит
предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для
банка выступают в качестве платных ресурсов. Банки как коммерческие
предприятия не могут покупать ресурсы за плату и продавать свои кредиты на
бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как
капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится необходимым
правилом современной системы кредитования.
Исходя из представленных суждений нетрудно заметить, что основа
кредита — наиболее принципиальный вопрос, от решения которого зависит
понимание сущности кредита.
Более правильно говорить, что основой кредита является возвратность.
Возвратность кредита вне зависимости от стадий движения ссужаемой
стоимости является всеобщим свойством кредита. В процессе анализа
кругооборота ссужаемой стоимости становится ясно, что возвратность
«пронизывает» все стадии движения кредита, будь то размещение и получение
кредита, использование кредита, высвобождение стоимости либо передача
стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой
специфическое свойство кредитных отношений.
9
При возвратном движении стоимости большое значение имеет и
юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на
определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику. Собственником в
9
Пещанская И. В. Кредитный рынок России: повышение конкурентоспособности // Бизнес и банки. — 2016. —
№ 2 — С. 1-4.
22
Итак, перераспределительной функции кредита свойственно
перераспределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и
отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные
организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет
значения отдаленность друг от друга кредитора и заемщика. Подобное
перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.
Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит,
когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к
заемщику — предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве,
когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и
банком, межотраслевое перераспределение является решающим.
Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах
возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от
отраслевых банков.
Перераспределение стоимости на кредитных началах исключает
внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия
не могут возникать кредитные связи: предприятие не может кредитовать само
себя — кредитные сделки заключаются только между парой субъектов,
обладающих имуществом и юридическими правами. Независимо от того,
происходит межтерриториальное, межотраслевое или внутриотраслевое
перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность
на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.
Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической
литературе, выступает замещение действительных денег кредитными
операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые
условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в
связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной
задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают
23
возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру
денежного оборота.
13
1.2. Структура кредитной системы
Кредитная система — совокупность кредитно-финансовых учреждений,
обслуживающих всю сферу кредитных отношений. Все кредитные учреждения
взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру (рис. 1).
Ядро всей кредитной системы составляет банковская система.
Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном
горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими
операций и выполнение аналогичных функций.
Рис. 1. Структура кредитно-банковской системы
Двухуровневая банковская система основана на связях между банками в
двух плоскостях: по горизонтали и вертикали. По вертикали возникают
отношения подчинения центральному банку как руководящему и
регулирующему органу низовых звеньев системы.
13
Финансы и кредит: учеб. для вузов / под ред. Романовского М. В. — М.: Высшее образование, 2015. — 609 с.
24
Рис. 2. Двухуровневая структура кредитной системы
Кредитная система государства складывается из банковской системы и
совокупности, так называемых небанковских банков, т. е. небанковских
кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно
свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике
небанковские кредитно-финансовые институты представлены
инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными
фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти
учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские
операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание
различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми
институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.
Вся совокупность банков в национальной экономике образует
банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с
развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.
Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или
совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального
банка, например, Федеральная резервная система США). За ним законодательно
закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд
особых функций в области кредитно-денежной политики.
25
Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают
коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов,
осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги
для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых
(акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные,
акционерные и кооперативные.
Структура кредитно-банковской системы
Банковская система России — один из важнейших элементов ее
финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система
претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как
структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются
банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе
зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России,
современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.
Банковская система включает в себя три группы кредитно-финансовых
институтов: Центральный банк; Коммерческие банки; Специализированные
кредитно-финансовые учреждения.
Существуют следующие типы банковских систем: рыночная
(двухуровневая) банковская система; распределительная (централизованная)
банковская система; банковская система переходного периода.
В двухуровневой (или рыночной) банковской системе существует
центральный банк, в котором у всех остальных банков имеется
корреспондентский счет, через который происходит движение денег между
этими банками. В таблице 1 отражены достоинства и недостатки двухуровневой
банковской системы.
Таблица 1
Достоинства и недостатки двухуровневой банковской системы
Достоинства
Недостатки
1. Центральный банк имеет реальные
рычаги координации, регулирования
деятельности банков, кредитных
учреждений, может поддерживать с
ними и прямые, и обратные связи.
1. Затруднен контроль за денежной
массой (Центробанк не может влиять на
пропорцию, в которой население делит
накопленные ими деньги на вклады и
наличные).
26
2. Многообразие банковских
учреждений, их функций, разнообразие
проводимых ими операций, свобода в
осуществлении кредитной и процентной
политики.
2. Центральный банк может развиться
до размеров, способствующих его
бюрократизации в условиях
значительного масштаба банковской
системы.
3. Гибкие организационные формы,
максимальная приспособленность к
потребностям клиентов.
3. Ограниченная свобода действий
банков и кредитных учреждений.
4. Базирование на относительно
простых отношениях: определении
финансового состояния хозяйствующего
субъекта, ликвидности его баланса,
предоставлении кредита (при условии
получения заемщиком средней нормы
прибыли).
4. Ошибки в политике центрального
банка при значительности его власти
имеют отрицательные последствия для
банковской системы и экономики в
целом.
Стоит заметить, что для большой страны с огромным количеством
территориально удаленных банков такая схема нереалистична, так как создаются
дополнительные корреспондентские связи, не контролируемые Центробанком,
что способствует хаотичности банковской системы и росту банковской
преступности. США имеет уникальную децентрализованную банковскую
систему – Федеральная резервная система. В этой стране вместо одного
Центробанка двенадцать центральных соответственно территориально
расположенных банков, соединенных перекрестными горизонтальными
связями.
Для крупных государств оптимальна многоуровневая банковская система
(распределительная), в которой каждый банк имеет один корреспондентский
счет.
Малый банк - в большем банке, больший - еще в большем и т.д. Заметим,
корреспондентские связи формируются с территориально наиболее близкими
банками согласно принципу: чем ближе территории, тем интенсивней товарно-
денежный поток между ними, тем короче коммуникационные связи и меньше
затраты на них.
Различия между распределительной и рыночной банковскими системами
представлены на рисунке 3.
27
Рис. 3. Различия между распределительной и рыночной
банковскими системами
Банковская система переходного типа – это система, сочетающая в себе
черты, как распределительной, так и рыночной банковских систем.
Многие согласятся, что главная функция банковской системы –
посредничество в движении денежных средств между кредиторами и
заемщиками, покупателями и продавцами.
Банки призваны выполнять также ряд специальных функций. Например,
проведение расчетных, кассовых операций, хранение денежных и других средств
и управление ими, инвестирование, кредитование, то есть предоставление таких
услуг, без которых трудно обойтись сегодня.
Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом
специфику целого и выступают носителями его свойств.
28
1.3 Роль банковского кредита в экономике
Вопрос о роли кредита решается на заключительном этапе его анализа,
поэтому наиболее сложен. Сложен потому, что для ответа на этот вопрос, прежде
всего, необходимо понимание сущности и функций кредита и только затем
раскрытие его роли.
Раскрытие роли кредита как результата его функционирования связано с
определением того, что такое эффективность функционирования кредита.
Наиболее правильно считать ролью назначение кредита, то, ради чего он
существует в экономике. Анализ в этом случае перемещается с конечного
результата функционирования кредита к начальному этапу — к раскрытию того,
ради чего применяется кредит.
14
Роль кредита как его назначение требует предварительного раскрытия
ряда важных положений.
1. Роль кредита специфична и отличается от роли других экономических
категорий, отражает сущность кредита как особой экономической категории,
связана с особым характером его функционирования в экономике.
2. Роль кредита едина, она не зависит от его форм и видов. Каждая из
данных форм с позиции макроэкономики играет одну и ту же роль, несмотря на
то, что при этом могут быть различными как субъекты, так и объекты
кредитования.
3. Роль кредита так же, как его сущность и функции, следует
рассматривать одновременно с позиции и кредитора, и заемщика, с точки зрения
заинтересованности каждого из них в определенном назначении кредита. Важно
за различием интересов видеть, для чего нужен кредит с точки зрения
воспроизводства, движения капитала обоих субъектов кредитных отношений.
4. Роль кредита как его назначение в экономике всегда позитивна. Люди
(общество) используют кредит не ради ухудшения своего экономического и
14
Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. — М.: Финансы и статистика, 2016.
29
социального положения, а ради, по крайней мере сохранения сложившегося
уровня жизни, состояния производства.
5. Роль кредита не может быть большой или маленькой. Роль как
предназначение по своему содержанию всегда важна, она одна и та же. Кредит
— это всегда часть общего «организма», в которой все «органы» существенно
важны, без них общий экономический процесс затрудняется, становится менее
эффективным.
6. Следует различать роль кредита как объективного процесса и роль
кредита с позиции его субъективного использования в конкретной ситуации.
Реализация роли кредита с точки зрения экономики в целом — это всегда некий
объективный процесс, не зависящий от массы разновидностей ссуд и их
использования в каждой конкретной ситуации. Известно, что в определенных
случаях в результате неумелого обращения с кредитом (например,
неправильного прогнозирования риска) ссуда может быть не возвращена,
оказывая при этом отрицательное влияние на экономику участников кредитных
отношений.
Разумеется, сказанное не означает, что общество должно игнорировать
случаи отрицательного воздействия кредита. Отрицательное воздействие
отдельных ссуд имело место и будет продолжать сказываться; желательно не
допускать его, но это не значит, что кредит в силу своих качеств играет
регрессивную роль в экономике.
В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое
предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме
самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумм
средств, которые постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе
него или возникает потребность во временных дополнительных средствах, или,
наоборот, денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания гибко
улавливаются с помощью кредитного механизма. Тем самым осуществляется
саморегулирование величины средств, необходимых для совершения
хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту предприятия
31
Кредит и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. С
появлением кредитных денег эта взаимосвязь стала особенно тесной.
Исторически кредитные деньги непосредственно развиваются из функции
средств платежа, а их основой служит металлическое обращение. В то же время
было бы неправильно раскрывать экономическое содержание денег по аналогии
с металлическими деньгами. Это связано с тем, что сами деньги стали составлять
основу платежно-расчетного механизма. По своему содержанию кредитные
деньги являются «долговым обязательством»: по своей природе кредитные
деньги выступают обязательством «доставить известное количество всеобщего
эквивалента». Следовательно, кредитные деньги берут на себя функции
всеобщего эквивалента. Так как процесс обращения имеет свойство постоянной
воспроизводимости, то передача кредитных обязательств становится основой
платежных отношений. Таким образом, кредитные деньги — это бумажные
знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита.
Проследим на примере современного механизма денежной эмиссии
взаимосвязь кредита и денежных средств. Как известно, современное денежное
обращение представляет собой совокупность денег, выступающих в наличной и
безналичной форме. К первому виду относятся банковские билеты, деньги
Центрального банка и разменная монета, ко второму — денежные средства,
находящиеся на текущих счетах, срочных и сберегательных вкладах,
коммерческих и других кредитных учреждениях. По объемам наличные деньги
значительно, уступают денежным средствам, находящимся на банковских
счетах. При этом наблюдается тенденция постепенного снижения доли
наличных денег.
16
Между двумя видами денег существует прямая связь: деньги одного вида
могут легко переходить в другой вид, и наоборот. Следует, тем не менее,
отметить, что деньги, находящиеся на срочных и сберегательных вкладах в
банках, сильнее отличаются от наличных денег, чем средства на текущих счетах:
они почти не участвуют в расчетах, не могут быть превращены в банкноты по
16
Калистратов Н. В. Банковский розничный бизнес. — М.: БДЦ-пресс, 2015. — 423 с.