5
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений……………………….….9
1.1. Сущность и функции кредита, принципы кредитования............................. 9
1.2. Формы и виды современного кредита. ........................................................ 14
1.3. Структура современной кредитной системы. ............................................. 22
Глава 2. Анализ кредитных отношений и практики кредитования в России…..31
2.1. Современное состояние банковского сектора РФ…………………...……31
2.2. Анализ динамики и структуры кредитных операций банков ................... 39
2.3. Анализ рискованности и доходности кредитования в банковском секторе
РФ………………………………………………………………………………………………….45
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитования экономики России .... 55
3.1. Государственное регулирование как фактор повышения эффективности
кредитных отношений .......................................................................................... 55
3.2. Перспективы развития кредитного рынка России ...................................... 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….71
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 75
6
ВВЕДЕНИЕ
Современная кредитная система Российской Федерации сложилась в
результате различных преобразований, произведенных в рамках банковской
реформы, которая проводится в нашей стране с 1987 года. При рассмотрении
кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации
сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический
путь развития и играющих роль в структуре всех экономических взаимосвязей.
Современная кредитная система - это совокупность самых
разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке
ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов,
состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов.
Кредитную систему можно рассматривать в двух аспектах проявления:
1) во-первых, кредитная система как совокупность кредитных
отношений, форм, способов и типов кредитования – функциональная форма;
2) во-вторых, кредитная система как совокупность банковских и иных
кредитных организаций – институциональная форма;
В первом аспекте кредитная система представлена банковским,
потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом.
Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и
методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения
специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором
(институциональном) понимании.
В данной работе рассмотрена кредитная система России в ее
институциональном проявлении, то есть как совокупность институтов
экономической сферы российского общества.
Проблемы развития кредитной системы России, учитывающей интересы
субъектов Российского государства и решение которых направлено на создание
равных условий для предпринимательской деятельности в рамках рыночных
отношений, приобретают сегодня все большее значение.
В процессе формирования рыночной инфраструктуры, расширения
7
самостоятельности предприятий, в период снижения сферы государственного
воздействия на протекающие в экономике процессы, ухода государства от
регулирования некоторых рыночных отношений, появления саморегулируемых
организаций, особое значение приобретает возможность воздействия на
экономику страны через кредитную систему. В этом смысле, регулирование
государством кредитной системы дает неограниченный потенциал для развития
большинства отраслей экономики.
Формирование кредитной системы нового рыночного типа в стране, с
устоявшимся механизмом административно-командной экономики, относится к
наиболее сложной и еще недостаточно изученной проблеме.
Функционирование кредитной системы России должно опираться не
только на использование законов экономики, но и на современное
законодательство, которое, в свою очередь, должно опираться на собственный,
в том числе, исторический опыт развития.
Кредит активизирует формирование производительных сил, ускоряет
развитие источников капитала для расширения воспроизводства на основе
достижений научно-технического прогресса. Кредит способен проявлять
активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного
оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для
поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий,
обслуживания процесса реализации производственных товаров. Без кредитной
поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление
фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в
том, что существование высокоэффективной российской экономики
невозможно без развитого, успешно функционирующего кредитного рынка.
На сегодняшний день кредит является весьма востребованным и
затрагивает все сферы экономических отношений.
Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ
кредитных отношений в экономике современной России, предложить пути
8
повышения эффективности банковского кредитования.
Задачи выпускной квалификационной работы:
- определить сущность и функции кредита, принципы кредитования;
- изучить формы и виды современного кредита;
- определить структуру современной кредитной системы;
- провести анализ кредитования российской экономики;
- определить пути повышения эффективности кредитования экономики
Российской Федерации.
Объект исследования выпускной квалификационной работы –
банковский сектор России.
Предмет исследования - закономерности развития кредита и кредитных
отношений.
Гипотеза выпускной квалификационной работы - кредит выступает
опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического
развития.
В процессе работы были изучены нормативные акты российского
законодательства, учебные пособия таких авторов, как Белоглазова Г.Н.,
Кроливецкая Л.П., Едронова В.Н., Жарковская Е.П., Поляк Г.Б., современная
периодическая литература, статистические сборники Росстата, информация
официальных структур, представленная в компьютерной сети «Интернет».
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя
введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.
Методологической базой исследования явились статистические данные,
публикуемые Росстатом, Банком России, информационно-аналитические
материалы ряда коммерческих банков России, периодические материалы,
законодательные и нормативные акты РФ.
9
Глава 1. Теоретические основы кредита и кредитных
отношений
1.1. Сущность и функции кредита, принципы кредитования
Кредит в переводе с латинского (krеditum) имеет два значения – «верую,
доверяю» и «долг», «ссуда».
Кредит (лат. сrеditum) - ссуда, предоставление товаров или денег в долг
на условиях возвратности, срочности и платности. Эти условия предполагают,
что дебитор (должник) возвращает кредитору (заимодавцу) эквивалент суммы
долга плюс процент, составляющий доход кредитора. Таким образом, по своей
экономической природе кредит обеспечивает переливание денежного капитала
в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками
(кредитные отношения).
В частности, В.Н. Едронова определяет кредит как «обещание уплатить
деньги», указывая, что термин «кредит» происходит от латинского сrеdеrе –
«питаю доверие»
1
. Осуществление банком кредитных операций является
основным и важнейшим источником его дохода, и размещение средств всегда
связано с риском их утраты из-за невозможности или нежелания заемщика
выполнить свои обязательства.
С другой стороны, заемщик верит в то, что банк вовремя предоставит
денежные средства в необходимом размере. Поэтому кредит одновременно
является основным источником риска, и без «доверия» тут не обойтись.
Являясь неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, кредит
оказывает прямое влияние на процессы расширенного воспроизводства как на
макро уровне, так и на уровне отдельного предприятия.
В частности, за счет кредита:
- осуществляются расчеты между товаропроизводителями;
- производятся портфельные и реальные инвестиции;
- формируются основные и оборотные средства предприятий;
- оплачивается рабочая сила;
1
Едронова, В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования / В.Н. Едронова // Финансы и
кредит. - 2011. - №1. – С.25.
10
- возрастает объем денежной массы, участвующей в обороте;
- ускоряются процессы накопления капитала;
- активнее формируются доходы бюджета
2
.
Таким образом, суть кредита как экономической категории выражается
экономическими отношениями между кредитором и заемщиком по поводу
предоставления временно свободных средств в долг на условиях возвратности,
срочности и возмездности.
В.А. Челноков выделяет три ключевые функции кредита
3
:
- перераспределительная функция. Рынок ссудных капиталов в условиях
рыночной экономики выступает в качестве своеобразного «насоса», который
откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной сферы
хозяйственной деятельности и перенаправляет эти «откачанные» финансовые
ресурсы в другие сферы хозяйственной деятельности, обеспечиваю более
высокую прибыль;
- ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала
является одним из необходимых условий стабильности развития экономики и
является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную
помощь для решения данной задачи оказывают заемные средства, которые
позволяют заметно расширить масштаб производства и обеспечить
дополнительную прибыль;
- ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический
прогресс стал одним из определяющих факторов экономического развития
любого отдельно взятого субъекта хозяйствования, так и государства в целом.
Белоглазова Г.Н. отмечает, что сущность кредита проявляется в его
функциях
4
. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности,
выражение общественного назначения кредита.
Посредством использования функций кредита предприятия различных
2
Ефремова, И.А. Банковское кредитование населения: современные тенденции / И.А. Ефремова // Молодой
ученый. - 2014. - №17. - С. 266
3
Челноков, В.А. Кредит: сущность, функции и роль / В.А. Челноков // Деньги и кредит. - 2012. - N 5. - С.74.
4
Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Спб.: Питер,
«Учебник для вузов», 2014. -501 с.
11
форм собственности и общество в целом добиваются эффективности
производства, ускорения обращения и роста доходов. Кредит выполняет
следующие три основные функции
5
:
Распределительную - она заключается в распределении на возвратной
основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также
при их размещении.
Эмиссионную - она заключается в создании кредитных средств
обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе
кредитования создаются платежные средства, то есть в оборот наряду с
деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.
Контрольную - она состоит в осуществлении контроля за
эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой
функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит,
осуществляется всесторонний контроль рублем.
Таким образом, рассмотрев функции кредита с точки зрения различных
авторов, можно отметить, что в условиях рыночной экономики кредит
выполняет, прежде всего, перераспределительную функцию. При его помощи
свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств,
государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который
передается за плату (в виде процента) во временное пользование.
Рассмотрим, каким образом раскрывается содержание и механизмы
реализации общеэкономических и специфических принципов кредитования на
различных этапах развития отечественной экономики.
В основной массе литературных источников содержание таких
принципов общеэкономического характера, как экономичность и
комплексность, трактуется достаточно схоже. Их сущность, как правило,
раскрывается следующим образом
.
Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности
использования кредита при наименьших кредитных вложениях, что
5
Кудрявцева, Ю.В. Направления совершенствования видов кредитных услуг населению / Ю.В. Кудрявцева //
Банковские услуги. - 2011. - № 10. – С.22
12
представляется важным не только для банков, выступающих кредиторами, но и
для кредитополучателей.
Для банков реализация данного принципа означает возможность
ускорения кругооборота кредитных ресурсов, для кредитополучателя -
сокращение расходов, связанных с уплатой процентов за кредит и увеличение
прибыли.
Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики,
которая учитывает все особенности и закономерности развития экономики
государства в определенный период
6
.
Дифференцированность кредитования в современном понимании
означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу
о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит
может предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть,
поэтому дифференциацию кредитования необходимо осуществлять на основе
анализа кредитоспособности.
Подобные подходы препятствуют покрытию потерь и убытков
предприятия за счет кредита и служат важным условием нормального
функционирования кредитных отношений на основе возвратности и платности.
Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель
должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него
денежных средств.
Возвратность является основной сущностной характеристикой кредита,
той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию
товарно-денежных отношений.
Без возвратности кредит не может существовать, то есть возвратность -
неотъемлемая черта кредита, его атрибут. Экономическую основу возвратности
кредита составляет непрерывность кругооборота фондов предприятия,
поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит
6
Рябов Ю. П., Жаннель Э. К. Бюро кредитных историй: экономические и организационные аспекты
развития // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2013. № 7 (053). С. 125.
13
постоянное высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот
фондов создает источник для погашения банковского кредита.
Экономическая природа срока кредитования двояка. С одной стороны,
она связана с тем, что кредит базируется на возвратном движении средств,
высвобождающихся из кругооборота фондов, и на том, что срок кредита
обусловлен периодом существования временной потребности, возникшей у
кредитополучателя.
С другой - срок кредита ограничивается периодом высвобождения
средств, передаваемых во временное пользование. В связи с этим значение
данного принципа на практике для банка проявляется в следующем: при
невозврате или даже просто при несвоевременном возврате
кредитополучателями позаимствованных средств банк-кредитор сталкивается с
проблемами поддержания собственной ликвидности, поскольку основным
источником его кредитных ресурсов являются привлеченные средства, возврат
которых он, в свою очередь, должен обеспечить в определенные сроки.
7
Принцип срочности при кредитовании постоянной потребности также
соблюдается, хотя и проявляется несколько по-другому. Погашение кредита
связывается здесь не с изменением остатка определенного вида ценностей, а с
завершением оборота каждой отдельной партии закупаемых за счет кредита
ценностей. Срочность кредита в подобных случаях основывается на сроках
оборачиваемости товаров и других материальных ценностей в процессе их
переработки и реализации в виде готового продукта.
Принципы возвратности и срочности кредита непосредственно
взаимосвязаны с таким принципом кредитования, как целевой характер.
Потребность в кредите изначально формируется непосредственно у
потенциального кредитополучателя, и в связи с этим целевой характер кредита,
его назначение определяются, прежде всего, самим клиентом, однако и банк
при выделении кредита исходит из его предназначения, конкретного объекта
7
Аналитический бюллетень. Банковская система России: тенденции и прогнозы. - [Электронный ресурс] -
Режим доступа. - URL: httр://vid1.riаn.ru/ig/rаtings/b_bаnki_12.рdf
14
кредитования.
Считается, что без соблюдения принципа целевого направления кредита
трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как они
рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере
производства и обращения.
В современной экономической теории содержание принципа
обеспеченности кредита раскрывается в большинстве случаев как
необходимость юридического оформления различного рода гарантий возврата,
обеспечивающих банку внешние дополнительные источники погашения долга
по кредиту.
8
Возвратность кредита не столь тесно увязывают со сроками
высвобождения ссуженной стоимости из кредитуемого мероприятия. Большее
значение придается наличию надежных вторичных источников. В то же время
наблюдается расширение круга так называемых бланковых кредитов -
кредитов, по которым оформление обеспечительных обязательств не является
обязательным условием. Это касается кредитования с использованием
контокоррентных счетов, овердрафтного кредитования и микрокредитования. В
действующих нормативных документах допускается самостоятельное решение
вопроса банками о необходимости его применения по данным видам
кредитования.
1.2. Формы и виды современного кредита
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды
исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это
8
Где взять кредит в услових кризиса 2015 года // httр://ссtvnеt.ru/gdе-vzуаt-krеdit-v-uslоviх-krizisа-2015-
gоdа.html